Налог на выигрыш в лотерею 2020

Ндфл с выигрышей и призов в 2020 году

Допустим, каждый организатор лотереи (азартной игры, букмекер) как потенциальный налоговый агент при выдаче победителю выигрыша в размере до 4000 рублей на вполне законных основаниях не стал удерживать НДФЛ на лотерею за налоговой период. Однако получилось так, что в совокупности по всем небольшим выигрышам за налоговый период от всех налоговых агентов установленный законом лимит в 4000 рублей превышен.

Сколько составляет НДФЛ с выигрыша? Декларационная кампания-2020 по доходам за 2020 год близится к своему завершению. Последний день для подачи декларации – 3 мая 2020 года.

Значит, физическим лицам, которым посчастливилось обогатиться в прошлом году, срочно необходимо сдать отчёт об этом и затем уплатить НДФЛ с выигрышей в 2020 году. Но возможно, этого делать не придётся.

Рассказываем, как быть с учётом свежих разъяснений ФНС России о ставке НДФЛ с выигрыша.

Ндфл с выигрыша приза

Ответ на вопрос, каков процент налога с выигрыша в лотерею, зависит от вида такой лотереи.

Если это выигрыш в лотерею, проводимую в целях рекламы товаров, работ и услуг, то так называемый подоходный налог с выигрыша в лотерею исчисляется по ставке 35% ().

Но возможно, этого делать не придётся. Рассказываем, как быть с учётом свежих разъяснений ФНС России о ставке НДФЛ с выигрыша.Участие в лотерее/азартной игре/букмекерской конторе/тотализаторе может привести к получению от их организатора приза или определённой суммы денег.

Ндфл с выигрыша в лотерею в 2020

С 1 января 2020 года вступили в силу изменения, внесенные в Налоговый кодекс по вопросам налогообложения доходов от участия в лотереях. Разбираемся, что поменялось, как это отразится на участниках государственных лотерей и что делать, если вы выиграли многомиллионный суперприз.

Если это «обычная», нерекламная лотерея, то размер налога с выигрыша в лотерею зависит от того, является ли получатель выигрыша налоговым резидентом РФ. Так, ставка налога на выигрыш в лотерею для резидента РФ – 13% (п. 1 ст. 224 НК РФ). А сколько платят налог с выигрыша в лотерею нерезиденты? Процент налог на выигрыш в лотерею для них составляет 30% (п. 3 ст. 224 НК РФ).

Ндфл с выигрыша в лотерею в 2020 году

На данный момент в России нет отдельного закона или пункта закона, согласно которому доход от выигрыша облагался бы каким-то особым образом по сравнению с остальными видами получения денег. Таким образом, на выигрыш начисляется обычный подоходный налог, 13% от суммы полученного дохода.

Если же речь идет о выигрыше не в денежной, а в материальной форме (например, об автомобиле), тогда организатору надлежит сообщить победителю в письменной форме стоимость вещественного выигрыша и размер налога, подлежащего уплате. В случае неисполнения этого условия, победитель вправе привлечь для аналогичных целей независимого оценщика, к нему же обращаются при несогласии со стоимостью выигрыша, указанной организатором.

Что изменилось в уплате НДФЛ с выигрышей в 2020 году

Выигрыши в государственную лотерею облагаются налогом 13%. Уплачивает НДФЛ с выигрыша игрок самостоятельно. С 2020 года, если суммарный выигрыш гражданина оказался менее 4000 рублей, он не обязан подавать декларацию и платить налог на доход согласно п.28 ст.217, п.4 ст.229 НК РФ.

Рекомендуем прочесть:  Нормы расхода воды на 1 человека в месяц

Все выигранные призы в рекламных акциях облагаются НДФЛ в 35%.

Если проводится рекламная лотерея с целью привлечь покупателей или клиентов с розыгрышем, например, автомобиля, то выигрывший должен заплатить налог 35% и с оставшейся суммы еще 13%.

Поэтому, счастливчики, не имеющие сумму для уплаты налога вынуждены либо отказываться от такого приза, либо брать кредит на уплату налога на выигрыш.

Организация — российский производитель планирует проведение лотереи, стимулирующей спрос на производимый товар, в ходе которой предполагается выдача выигрышей только в натуральной форме. Также предполагается, что физические лица будут самостоятельно исчислять суммы НДФЛ со своего дохода в виде стоимости полученного выигрыша, превышающей 4000 руб.

, и перечислять их организации из личных средств. В свою очередь, организация будет перечислять данные суммы в бюджет, тем самым исполняя обязанности налогового агента.

Как определяется величина дохода в виде выигрыша в лотерею в натуральной форме для целей расчета НДФЛ? Может ли организатор выступить налоговым агентом и перечислить в бюджет НДФЛ, если разыгрывается приз в натуральной форме (неденежный)?

При определении налоговой базы по НДФЛ учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со ст. 212 НК РФ (п. 1 ст. 210 НК РФ).

С 1 января 2020 года установлен новый порядок по ндфл с выигрышей и двойной налог на игорный бизнес

О выигрыше в лотерею также необходимо отчитаться перед налоговиками.

Для этого нужно составить и сдать в налоговую инспекцию по месту постоянного жительства декларацию, которая так и называется «Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)».

Сделать это следует не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором выиграли (то есть если выиграли в 2016, сдать нужно до 30 апреля 2020).

В связи с тем, что выигрыш до 4000 рублей не требует налоговых отчислений, необходимо от суммы выигрыша отнять эти 4000, а уже после этого разделить эту полученную сумму на размер процентной ставки. Чтобы быть уверенным в правильности своих действий в случае получения денежного приза, стоит уточнить у юриста порядок и сумму уплаты налога.

Как облагаются НДФЛ выигрыши и призы

Если налоговый агент не смог удержать НДФЛ с выигрыша (приза) и подал справку 2-НДФЛ с признаком 2, то, несмотря на это, он также должен подать и справку 2-НДФЛ с признаком 1. Правопреемник налогового агента в таком случае подает справку 2-НДФЛ с признаком 3 и справку 2-НДФЛ с признаком 4.

операторы лотерей, распространители, организаторы азартных игр рассчитывают налог по ставке 13% с сумм, которые равны или превышают 15 000 руб. Если сумма меньше, налог уплачивает физическое лицо. Выигрыш или приз от участия в азартной игре облагается за минусом ставки, сделанной участником.

в год. И то лишь при условии, что конкурсы и соревнования проведены в соответствии с решениями Правительства РФ, законодательных (представительных) органов госвласти или представительных органов местного самоуправления (абз. 3 п.

28 ст. 217 ).

Если конкурс или соревнования организованы на предприятии «без указания властей» (неважно, только для работников организации или для более широкого круга лиц), то доходы в виде стоимости приза будут облагаться НДФЛ полностью.

Рекомендуем прочесть:  Договор пожизненной ренты с иждивением

Согласно п.1 ст.210 гл.

23 НК РФ при определении налоговой базы [advert=13]налога на доходы[/advert] физических лиц учитываются все доходы налогоплательщика полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со ст.212 НК РФ. Налоговая база определяется отдельно по каждому виду доходов, в отношении которых установлены различные налоговые ставки (п.2 ст.210 гл.23 НК РФ) Согласно, п.3 ст.210 гл.23 НК РФ для доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка, установленная в размере 13%, налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов, предусмотренных статьями 218 — 221 настоящего Кодекса, с учетом особенностей, установленных 23 главой.

Налог на выигрыш в лотерею: в России в 2020 году

Именно. Конвертация в этом случае будет производиться по курсу, действующему в день выигрыша и вывода денег. Если налог вы должны рассчитывать и платить самостоятельно, имеет смысл обратиться в банк и уточнить курс Центробанка на ту дату. Декларацию с суммой налога тоже нужно заполнять самостоятельно.

Эйфория от выигрыша в лотерею или казино у россиянина длится недолго. Он понимает: чем выше сорванный джек-пот, тем больше налогов придется отчислить казне. Притом какую сумму платить – решает закон, а точнее, ст.228 НК РФ, которая приравнивает всех любителей азартных игр к налогоплательщикам.

Отражение призов в форме 6-НДФЛ

В разделе 1 в строке 020 укажите сумму дохода, а в строках 040 и 080 сумму начисленного и неудержанного НДФЛ. Не забудьте, что призы облагаются НДФЛ по ставке 35% (п. 2 ст. 224 НК РФ). Так что в строке 010 раздела 1 вы укажете эту ставку.

И доходы в виде призов вы отразите в отдельном разделе 1 формы 6-НДФЛ (не в том разделе, в котором записываете зарплату и прочие доходы, облагаемые по ставке 13%). При этом строки 060 – 090 заполняются только на первой странице раздела 1, в них отражаются данные по всем ставкам по организации в целом (п. 3.

2 Порядка заполнения формы 6-НДФЛ, утвержденного приказом ФНС России от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450@).

У меня на обслуживании организация — электронная фитнесс-игра. Организаторы выплачивают денежные и не денежные призы.

И второй вопрос, людям выплачиваются денежные призы иногда до 4000 рублей, и тоже нужно отражать в расчете 6-НДФЛ, потому что идет второй сезон игры и эти люди могут получить денежные призы еще раз и тогда будет более 4000 рублей.

Налог на выигрыш в лотерею Гослото

В соответствии с Федеральным законом от 27.11.2020 № 354-ФЗ с 1 января 2020 года в части налогообложения выигрышей в лотерею произошли существенные изменения. Если до этой даты налогом облагались все полученные выигрыши на любую сумму, то с нового года введена их градация и определен новый порядок исчисления и уплаты налога. Главные изменения:

Например, в прошедшем 2020 году Вы успешно играли в лотерею (в том числе используя популярные лотерейные системы) и у Вас было несколько выигрышей. Из всех своих выигрышей Вы отбираете только те, размер которых составляет до 14999 рублей включительно (каждого).

Допустим их общая сумма составит 100 тысяч рублей. Вычитаете из этой суммы 4000 рублей. Налогооблагаемая база составит 96 тысяч рублей, исчисленный налог на выигрыш – 12480 рублей. Налоговую декларацию за 2020 год вы должны подать до 30 апреля 2020 года.

Заплатить налог необходимо до 15 июля 2020 года.

Источник: https://zakonandporyadok.ru/avtoyurist/ndfl-s-vyigryshej-i-prizov-v-2019-godu

Налог на выигрыш в России. С какой суммы и как платить?

Если человеку посчастливилось выиграть автомобиль, недвижимость или денежную сумму, то ему потребуется оплатить налог на выигрыш в лотерею в России. Рассмотрим, с какой суммы он рассчитывается, куда обращаться и что будет, если вовремя его не заплатить.

Стандартный размер налоговых платежей для выигрыша – 13% для граждан РФ и 30% для представителей иностранных государств, а также для граждан РФ с продолжительностью гражданства менее 183 дней.

Если же размер выигрыша составляет более 4 тысяч рублей в рекламных или стимулирующих мероприятиях, то потребуется заплатить налог в размере 35% от полученной суммы. К подобным мероприятиям относятся акции магазина, розыгрыши в телевизионной передаче, викторины журнала.

При проведении стимулирующей лотереи на денежный приз организаторы обязаны самостоятельно вычислять размер налога и удерживать его из выигрыша, перечисляя в доход государства. Победителю перечисляется выигранная им сумма денег за вычетом НДФЛ.

В этом случае ему не потребуется беспокоиться о заполнении декларации и погашении налоговых обязательств самостоятельно.

Если человек получил денежный приз в размере 4 тысяч рублей и меньше, а также какой-либо объект, стоимость которого эквивалентна 4 тысячам или меньше, то от налогообложения он освобождается. Таким образом, если человек, например, выиграл в лотерею Русское лото и получил 3 тысячи рублей, то о налогах ему задумываться не нужно.

1. Автомобиль

Если человек выиграл автомобиль, то ему потребуется заплатить налог в размере 13 или 35% от стоимости машины (в зависимости от того, каким образом он получил свой выигрыш). То есть при стоимости автомобиля в 2 млн рублей его новому владельцу потребуется оплатить 260 тысяч или 700 тысяч (когда мероприятие представляет собой рекламную игру).

Если победитель решит продать автомобиль, то с вырученной суммы ему потребуется оплатить 13%. Нередко люди так и делают, особенно если у них отсутствует сумма к уплате налога.

2. Квартира

Сумма налога рассчитывается точно так же, как и в случае с получением автомобиля.

При отсутствии необходимой суммы человек по закону вправе воспользоваться отсрочкой, однако она не может превышать 12 месяцев.

Для этого ему потребуется направить заявление в территориальные налоговые органы, а также предоставить документы, которые подтверждают обоснованность просьбы (к примеру, справки о получаемой зарплате и об отсутствии суммы денег для оплаты налога).

Законодательство РФ не предусматривает возможности воспользоваться налоговым вычетом для участников лотерей. Сумма налога в 13 или 35% должна быть оплачена в полном размере. При этом человек может продать недвижимость, забрав оставшуюся после налогообложения сумму себе.

3. Выигрыш в букмекерской конторе

Если гражданин РФ выигрывает в иностранной букмекерской конторе сумму денег и выводит ее на карту со счета онлайн-сервиса, то в декларации он указывает перевод как поступление от зарубежных источников.

То же самое относится к тем, кто играет на биржах – НДФЛ оплачивается в России, несмотря на то, что в РФ онлайн-ставки находятся под запретом (практика показывает, что наказания за это не предусмотрено – достаточно прописать в декларации название компании без каких-либо уточнений).

Размер налога в этом случае фиксированный и составляет 13%.

Порядок действий для любого типа выигрыша одинаковый и выглядит следующим образом.

• Заполнение налоговой декларации по форме 3-НДФЛ по адресу проживания. Документ направляется в территориальные налоговые органы. Если выигрыш был получен человеком в 2020 году, то декларацию следует составить и направить в налоговую до 30 апреля 2021 года. Когда дата выпадает на выходной или праздничный, документ подается в ближайший рабочий день.
• Вычисление суммы налога и ее перечисление до 15 июля того года, который идет за отчетным. При получении выигрыша в 2020 году налог оплачивается до 15 июля 2021 года.

Отправить все необходимые документы можно посредством не только личного посещения налоговых органов, но и использованием официального сайта ФНС или портала госуслуг (предварительно потребуется пройти регистрацию). Также допустимо направить ксерокопии запрашиваемой документации в ФНС по почте ценным письмом с описью вложения.

При срыве сроков или полном игнорировании финансовых обязательств человека ожидают нижеперечисленные наказания.

• 5% от подлежащего уплате налога за не вовремя предоставленную декларацию. Штраф насчитывается на каждый новый месяц просрочки. Его минимальный размер – 100 рублей, максимальный – 30% от налога.
• 20% потребуется заплатить, если человек не оплачивает начисленный налог. Злостное уклонение от налоговых обязательств влечет за собой штраф в 40% от размера налога. Дополнительно за каждый последующий день просрочки начисляются пени.
• Когда размер задолженности составляет 300 тысяч рублей или больше, то нарушитель рискует столкнуться с 12-месячным тюремным заключением или штрафом в размере 100-300 тысяч рублей – помимо выплаты долга и пеней.

Если человек так и отказывается оплачивать налог вместе со штрафами и пенями, то налоговые органы начнут процедуру по принудительному изъятию денежных средств. Они могут взыскать сумму в судебном порядке или направить по адресу трудоустройства должника исполнительный лист, по которому работодатель ежемесячно начнет взыскивать просрочку в определенной сумме.

Также на определенные виды имущества должника уполномоченные органы могут наложить арест.

Таким образом, полученный в лотерее или букмекерской конторе выигрыш облагается налогами в соответствии с НК РФ. Размер налога зависит от типа выигрыша, его размера, компании-организатора. При необходимости человек может воспользоваться отсрочкой в 1 год, особенно если в денежном эквиваленте размер выигрыша значительный.

При неоплате налога и не предоставлении декларации человека ожидают крупные штрафы, а в случае больших размеров задолженностей – тюремное наказание.

Источник: https://propravo24.ru/nalogi/nalogi-grazhdan/nalog-na-viigrish-v-lotereyu-v-rossii

Налог с выигрыша в лотерею в россии в 2020 году

В России, на законодательном уровне запрещена любая деятельность азартных игр, которые не находятся в игорной зоне. При этом многих людей интересует вопрос о том, законно ли играть в онлайн казино.

На такой вопрос довольно сложно ответить однозначно, все дело в том, что с одной стороны играть на материальные средства запрещено нашим законодательством, а с другой стороны – закона об уголовной или административной ответственности на данный момент не существует.

Но при этом, если человек выиграл в такую игру деньги, то заплатить налог необходимо в обязательном порядке.

Любители азартных игр всегда мечтают о выигрыше, но когда долгожданный приз сорван, зачастую они даже не понимают, что чем больше сумма выигрыша, тем больше придется заплатить с ней налога. Обо всех лотерейных тонкостях постараемся разобраться в нашей статье.

Налог на выигрыш в лотерею россии 2020

В соответствии с Федеральным законом от 27.11.2020 № 354-ФЗ с 1 января 2020 года в части налогообложения выигрышей в лотерею произошли существенные изменения. Если до этой даты налогом облагались все полученные выигрыши на любую сумму, то с нового года введена их градация и определен новый порядок исчисления и уплаты налога.

При этом не обязательно быть гражданином страны, достаточно находиться на ее территории не менее 184 дней в году. Так что лицам, часто уезжающим по несколько раз в году, стоит посчитать, сколько времени и где они бывают, так как для граждан, не признанных резидентами, ставка налога составит 30%.

Налог с выигрыша в лотерею в россии 2020 с какой суммы

Налог в 35% применяется при получение призов в так намываемых стимулирующих лотереях, (как правило проводятся крупными компаниями). Единственной целью таких лотерей является привлечение как можно большего количества клиентов.

При этом клиент не покупает билет, а получает возможность выиграть участвовать в акциях производителей при выполнении определенных условий (обычно при покупке определенного вида товара). Налог на выигрыш в стимулирующих лотереях составляет 35%, победитель должен оплатить его самостоятельно.

Исключение составляет случай, когда в стимулирующей лотереи приз денежный, тогда организаторы сами изымают налог и победитель просто получает на руки сумму с его вычетом.

Если Вы получили денежный выигрыш, то Вам прежде всего необходимо его задекларировать. Подать декларацию по форме 3-НДФЛ необходимо в общем порядке – до 30 апреля текущего года за прошедший год. То есть если Вы в 2020 году сорвали джек-пот, то до 30.04.2020 Вам нужно предоставить в ФНС по месту жительства декларацию, в которой указать:

Нужно ли гражданам России платить налог на выигрыш в 2020 году

Если вы решили поиграть в отпуске за границей и были счастливы в игре, то есть хорошие новости. Налоги платить нужно будет России.

НДФЛ в 13% намного более щадящий вариант, нежели налоги некоторых стран, которые доходят до 50%.

Если вы играли в казино где-нибудь на Лазурном берегу, в Монте-Карло, и выиграли сумму в евро, то выплату в пользу государства все равно будете производить в рублях по курсу Центробанка на дату выведения выигрыша.

Рекомендуем прочесть:  Льготы для чернобольце вна 2020 леквидаторов аварии

Но и здесь, при всей кажущейся прозрачности процедуры, могут быть сложности. Если вы делали ставку в иностранной букмекерской конторе, то платить налог в России будете сами.

Причем каким-то образом вам нужно будет стребовать с представителей тотализатора документ, подтверждающий сумму ставки. Если не удастся, то придется заплатить НДФЛ со всех перечисленных вам денег.

По срокам схема такая же: выиграли в 2016-м, заплатили в 2020-м.

Какой налог на выигрыш в лотерею в россии 2020

И тиражная, и бестиражная лотереи могут иметь разную форму выпуска: в виде квитанций, карточек, билетов. Возможен также электронный вариант. Они могут быть исключительно российскими или международными.

Их количество, условия и порядок выплат жестко регулируется государством, так как лотерея в России относится к категории азартных игр. Помимо специализированных фирм, проводить лотерейные розыгрыши могут некоторые магазины и предприятия.

Но независимо от вида и формы, каждый выигрыш в лотерею облагается налогом.

Есть еще один тонкий момент. Величина 13% действительна для резидентов РФ, то есть лиц, проживающих в стране не менее 184 дней в году. Это могут быть и иностранные граждане. Если человек, неважно, гражданин России или нет, проживает менее 184 дней, то размер ставки будет уже 30%.

Налог на выигрыш в 2020 году на территории России

Каждый человек иногда хочет испытать удачу, именно поэтому покупает лотерейные билеты, играет в казино или делает ставки в букмекерской конторе. Азарт — не единственный стимул к игре, чаще всего россиян привлекают крупные денежные призы, которые можно получить в случае победы.

Однако не все жители РФ знают, что в 2020 году необходимо платить налог с выигрыша в России. Сколько процентов от долгожданного призового фонда придется отдать в государственный бюджет, сегодня знают не все россияне.

Чтобы разобраться в представленной отрасли, необходимо внимательно изучить действующие законодательные нормы, порядки и правила.

Если лицо, получившее главный приз — материальный или денежный, не живет на постоянной основе в России, то для такого гражданина размер налогового сбора составит 30%. И даже такой показатель не считается большим.

В европейских странах и Америке налоги за выигрыш составляют до 50%.

Налог на выигрыш в россии 2020

Необходимостью является и предоставление декларации по форме 3 – НДФЛ в контролирующий орган в той местности, где зарегистрирован гражданин. Последний срок сдачи – 30.10 года, следующего за тем, в котором имел место выигрыш. Как выглядит документ, и скачать его форму можно на портале налоговой инстанции или в иных источниках сети Интернет.

Он получил денежную сумму и путевку.

Кто и когда должен уплатить НДФЛ со стоимости путевки? Должна ли организация подать сведения в налоговую инспекцию за данного человека? В случае невозможности удержания налога организация обязана в течение одного месяца с даты окончания налогового периода, в котором возникли соответствующие обстоятельства, письменно сообщить налогоплательщику и налоговому органу по месту своего учета о невозможности удержать налог на доходы физических лиц и сумме налога по форме 2-НДФЛ. Обоснование вывода. Согласно пункту 1 ст.

Имею Право

Если в жизни человека произошла радость, и он выиграл деньги, то он обязан оплатить процент налога с выигрыша в лотерею, и если он выбрал самостоятельную оплату, или этот момент был предусмотрен условиями конкурса, то он обязан подать декларацию. Сам документ подается в органы фискальной службы по форме 3-НДФЛ. Он должен содержать следующие сведения:

Однако самым надежным будет личное посещение, потому как неточности, ошибки и пропуски в бланке декларации не позволят сотруднику принять документ к исполнению.

Не менее удобным вариантом будет и использование интернета, поскольку на сайте ФНС имеются подсказки по заполнении декларации.

В случае с письменным обращением все намного сложнее, поскольку непринятый документ сначала посылается сотрудником обратно по адресу отправителя, что подразумевает некоторое время на пересылку.

Налог на выигрыш в России в 2020 году

Ах, это манящее слово «Выигрыш»! Ну, какой здравомыслящий и адекватный человек, живущий на территории России,  добровольно откажется от пришедшей в руки удачи, или, по простонародному, «халявы»? Если говорить серьёзно, то получать подарки и выигрывать – это огромное удовольствие, да к тому же ещё и узаконенное.

Государство поступает вполне логично и разумно: оно даёт человеку право на выигрыш, но параллельно с этим, требует от него не жадничать и делиться. Налог на выигрыш можно считать тем самым солидным куском пирога, которым надо угостить соседа по этажу за добросердечные отношения.

Предлагаем вместе продегустировать этот «выигрышный пирог» и разобраться во всех  нюансах его «рецептуры».

Выбираете опять: 13 или 35?

Вся система сбора налогов с 2018 года претерпевает изменения: корректируются и отменяются старые законы, вводятся новые. Многих граждан интересует вопрос о выигрышах.

Дело в том, что до тех пор, пока выигрыш небольшой, редко кто будет думать о выплате НДФЛ.  Но всё меняется, если приз становиться существенным и ценным.

В соответствии с настоящим законом, любой гражданин, участвующий в розыгрышах, обязан выплачивать пошлину на свой выигрыш. Стоит отметить, что в стране  отсутствует однозначная налоговая база. При этом будет справедливо заметить, что налоговые пошлины на выигрыш приравнены к подоходному налогу. Поэтому, при их погашении, надо понимать:

• цифра налоговой ставки равна 13% от суммы выигрыша;
• не попадают под выплату налогов исключительно те призы, которые что получены в процессе проведения рекламной компании какой — либо организации.

Интересная информация! Законодательство РФ демократично к любителям азарта. К примеру, в США, вместо наших 13%, платят в казну государства целых 50% от цифры приза.

В РФ имеется пошлина на выигрыш, равная 35% от суммы  приза. Она должен быть выплачена тогда, когда гражданин одерживает победу в телевикторине, журнальной акции и др. то есть в мероприятии, целью которого является реклама товара или услуги.

1. Если победа состоялась в обычной лотерее – выплата государству 13%.
2. Если победа состоялась в телепередаче, в любой акции, викторине и т.д. – пошлина будет равна 35% от денежного выигрыша, либо 35% от рыночной цены полученного приза (машина, квартира и др.).

Напоминаем, что даже если Вы досконально изучите все данные, находящиеся в открытом доступе, это не заменит Вам опыта профессиональных юристов!
Чтобы получить подробную бесплатную консультацию и максимально надежно решить Ваш вопрос — Вы можете обратиться к специалистам через онлайн-форму.

Не платить или уменьшить налог: возможно ли?

Избежать налоговой пошлины нельзя. Безусловно, с житейской точки зрения, вряд ли гражданину будут предъявлять налоговики серьёзные претензии, если выиграны 100, 200 и 1000 рублей. Но в случае, если получены солидные выигрыши, то обманывать налоговиков будет неразумно и опасно.

Есть возможность снизить цифру пошлины, но весьма немного.

Важно! Согласно законодательству, освобождаются от налогового бремени выигрыши, которые в годовой денежной массе не превышают 4000 рублей.

Соответственно, выигрыш, составляющий 40  раз по 100 рублей (40 х 100 рублей = 4000 рублей), не обременяется пошлиной. А, если, при сложении, за год получено 5000 рублей, то надо будет произвести уплату налога с 1000 рублей (5000 – 4000 = 1000 рублей).

Когда надо платить?

Тут же после получения долгожданного выигрыша налог оплачивать не следует. Пошлину надлежит выплачивать согласно регистрации, не позже 15 июля года, следующего за тем, в котором состоялся выигрышный розыгрыш. При условии награждения призом в 2016 году, оплату пошлины необходимо осуществить строго до 15 июля 2017 года.

Налоговая разделит радость победы

Одержав победу в лотерее, следует сообщить об этом налоговикам: ведь радоваться в одиночку не интересно! Надо заполнить и предоставить декларационную информацию в  органы налогового надзора по месту проживания.

Осуществить это надо не позже  30 апреля года, следующего за годом, в котором был выдан выигрыш.

Соответственно, если награждение выигрышем  состоялось в 2016 году, предоставить декларационную информацию требуется до 30 апреля 2017 года.

Три способа подачи информации налоговикам:

1. Самостоятельно или с помощью представителя.
2. Выслать почтой, в виде ценного письма, с обязательным описанием вложения.
3. Подать в электронном варианте.

Как показывает практика, большинство победителей высылают декларацию с помощью почты: это гораздо проще.

Важная информация! С 1 января 2018 года закон лотерейных выигрышей претерпел изменения. На сегодня, если сумма приза соответствует или выше 15000 рублей, то налоговое бремя ложится  на лотерейную компанию.

Знакомимся: онлайн-казино

Законодательство России определяет буквально  следующее: любой игровой азарт на деньги, вне  оснащённых помещений (зон), противозаконен. Но, при этом, на сегодняшний день весьма распространены различные онлайн-казино.

С ними не всё так просто и однозначно: получается, что использовать натуральные денежные купюры, играя в интерактивном казино, категорически запрещено. Но несмотря на это, государство ведёт наблюдение за выигрышами именно в этой запрещённой области, обязывая граждан вносить в бюджет страны пошлину с них.

При этом самое странное: никакая мера наказания за их возможную невыплату, абсолютно не предусмотрена.

Некто Сидоров  сделал ставку в 500 долларов, смог выиграть и этим увеличил свою ставку в 2 раза. Гражданин выигрывает 1000 долларов, но 50% данной суммы – это его же деньги, которые он поставил на кон. Однако, на карту банка поступают 1000 долларов, с этой суммы и должен гражданин  оплатить пошлину.

То же самое происходит и в онлайн-казино: там не учитывают проигранные до этого деньги. Это может быть фатальным: проиграв 1000 долларов, и столько же выиграв, человеку надо погасить налог, практически ничего не заработав.

Важно! Налоговая пошлина на победу в онлайн-казино  — это 13%

Знакомимся: букмекерская контора

Налицо примерное сходство с онлайн-казино. Исключением является лишь одно: в букмекерской конторе 13% налога удерживают непосредственно сами букмекеры. Таким образом, самому гражданину их не надо будет оплачивать.

Важно! Помните, что сама ставка – победительница освобождается от налоговой пошлины.

Иные букмекеры следят за  различием в суммах внесённых и выведенных  денег: если человек вложил денежной массы больше, чем изъял – то, пошлина не взымается.

К примеру:

Некий Сидоров осуществил ставку в 2000 рублей и проигрался. Потом он сделал ставку 200 рублей – и одержал победу в 1000 рублей. Соответственно, Иванов принёс конторе 2200 рублей, а забрал  назад лишь 800 рублей, значит, он освобождается от уплаты налога.

Важная информация! Перед тем, осуществлять ставки у букмекеров, надо выяснить, как и каким образом будут вычитаться налоги.

Если выигрыш – автомобиль

Отдельно предлагаем поговорить о налоге на выигранный автомобиль в 2020 году. Гражданину, выиграв машину, надо будет перечислить в бюджет 13% от его цены.

Цена транспортного средства определяется исключительно организаторами розыгрыша. Они обязаны выдать на руки победителю официальные документы с подтверждением цены.

В том случае, если данная стоимость окажется сильно завышенной, то победитель имеет право обратиться, на платной основе, к оценке сторонних, независимых экспертов. Они смогут оценить стоимость полученного автомобиля объективно, по рыночной цене, и гражданин не должен будет переплачивать при выплате налога.

Резюме

Быть победителем – это всегда очень приятно. Особенно, если для этой победы ровным счётом ничего не делалось, и она сама пришла в руки.

Выиграв  в лотерею, не забывайте оплачивать 13% налога, а одержав победу в телевизионной викторине или какой-либо акции – 35% от суммы выигрыша.

При оплате не следует забывать о сроках, установленных законом. Советуем, по возможности, обходить стороной многочисленные онлайн-казино: там слишком много «подводных камней» и неоправданного риска.

При обращении к букмекерам, следует, прежде всего, узнавать: как и каким образом, будут вычитаться налоги.

А в остальном, пусть удача не покидает и «золотая рыбка» всегда живёт в Вашем аквариуме!

Источник: https://pravbaza.ru/nalogooblozhenie-v-rf/nalog-na-vyigrysh

Налог на выигрыш в лотерею

Выиграть в лотерею непросто. Но даже если повезет, часть денег — 13 или 35% от суммы — придется отдать государству в виде налога на выигрыш. Еще таким же налогом облагаются выигрыши в казино, букмекерской конторе и в рекламной акции. Расскажем, как заплатить налог на выигрыш, в каком случае это можно не делать и сколько платить, если выиграл автомобиль.

Минимальная сумма выигрыша в лотерею, облагаемого налогом

Большинство выигрышей — это небольшие суммы меньше 4000 рублей, которые государство не облагает налогом.

Если человек выигрывает сумму от 4000 до 14 999 рублей, он обязан заплатить налог. И причем сделать это самостоятельно. С выигрышей свыше 15 000 рублей налог удерживает организатор лотереи или азартной игры как налоговый агент.

Существует три вида ставки налога на выигрыш: 13%, 30% и 35%. Закон разделяет выигрыши в рекламных акциях, лотереях и азартных играх. Еще на размер подоходного налога влияет личность победителя: налоговый резидент или нет.

п.1,2 ст.224 НК РФ

За выигрыш в рекламной акции или розыгрыше налог составит 35 %. Участники не покупают билеты, а значит, у них нет риска остаться «в минусе». Призы разыгрывают по кассовым чекам, набранным наклейкам и т.п.

Если для участия в лотерее или азартной игре необходимо купить билет, то налог на выигрыш составит 13 %.

Выигрыши до 4000 рублей налогом не облагаются. Это своеобразный налоговый вычет. Если выиграть сверх этой суммы — придется заплатить с выигрыша НДФЛ по ставке 35%.

То есть на руках у победителя останется 7 900 Р.

Если в лотерею выиграл иностранец или тот, кто живет в России менее 183 дней в году, налог на выигрыш выше. Им придется заплатить налог с выигрыша в размере 30%. п.3 ст. 224 НК РФ

Букмекерские конторы. Если выигрыш больше 15 000 рублей, то букмекеры и тотализаторы обязаны удерживать налог самостоятельно. ст. 214.7 НК РФ

По закону букмекеры должны входить в саморегулируемую организацию (СРО). Все депозиты и выплаты проходят через нее. Поэтому налоговая может проверить, правильно ли букмекер заплатил за вас налог.

244-ФЗ о госрегулировании азартных игр

При расчете налога не учитываются расходы игрока. То есть налог платят со всей суммы выигрыша. Если внести на счет букмекера 20 000 ₽, а после игры вывести 45 000 ₽, то следует заплатить налог с 45 000 ₽.

Все же букмекер принимает за налоговую базу не весь выигрыш, а выплаченную прибыль.

ст. 214.7 НК РФ — налоговая база при выигрышах от 15 000 ₽

Налог = (Выплата – депозит) × 0,13

Если игрок выиграл и хочет вывести все 45 000 ₽ сразу, то налог будет считаться так: (45 000 –20 000) × 0,13 =3 250 ₽. На карту вы получите 41 750 ₽ (45 000 – 2600). Налоговая база — 25 000 ₽.

Если снимаете только 20 000 ₽, налоговая база равна нулю — так и получите 20 000 ₽. Но если потом снимете оставшиеся 25 000 ₽, получите их за вычетом 13% — 21 750 ₽. В итоге на руки получите те же 41 750 ₽, но за два раза.

Если выиграли и забираете меньше 15 000 ₽, то букмекер отдаст всю сумму.Налог на выигрыш придется платить самому. Закон разрешает уменьшать выигрыш на сумму депозита только налоговым агентам, т.е. букмекерам. Налогоплательщик обязан вычитать 13% из суммы выплаты.

Директор букмекерской СРО дает советы, как платить налоги с выигрыша

подп. 5 п. 1 ст. 228 НК РФ — игроки должны сами платить НДФЛ

Если букмекер не делал вычет в 4 000 ₽, то игрок сам вычитает их из суммы выигрышей до 15 000 ₽, но только один раз за год.

Например, Ирина больше не снимала в этом году выигрыши до 15 000 ₽. Значит она уменьшала свою налоговую базу: 10 000 ₽ – 4000 ₽ = 6000 ₽. Остается заплатить 13% НДФЛ: 6000 × 0,13 = 780 ₽.

Чтобы отчитаться перед налоговой, сдайте налоговую декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года. Например, за выигрыши 2019 года декларацию сдают до 30 апреля 2020 года.

Выигрыши следует показать в разделе «Доходы от источников в Российской Федерации». Код дохода — 3010. Реквизиты букмекеров уточняйте у них или через их СРО.

Неудачные ставки не учитываются при расчете “чистого” выигрыша. Проиграл — значит проиграл. Понятия «проигрыш» в законе нет. Вывод средств со счета на сайте онлайн-букмекера — это и есть выигрыш.

Азартные игры в казино. В казино все игры основаны на риске, поэтому ставка налога на выигрыш — 13%. Иностранцы и те, кто находится в России менее 183 дней в году, платят 30 %.

п.2 ст. 224 НК РФ

Иностранные лотереи. За выигрыш в иностранной лотерее также берут налог. При этом не важно, как покупали билет: напрямую или через посредника. Подоходный налог платит тот, кто получает выигрыш.

Узнают в налоговой про него или нет — вопрос времени и везения. Россия заключила соглашение об избежании двойного налогообложения с 84 страной.

В этом списке находятся почти все развитые страны, поэтому всегда остается шанс, что налоговики обменяются информацией с зарубежными коллегами и узнают о выигрыше.

Действующие двусторонние международные договоры РФ «Об избежании двойного налогооблажения»

Размер налога на выигрыш в иностранной лотерее — 13%. Если зарубежом удержали налог в размере 13% и выше, то у налоговой не будет вопросов. Если заплатили меньше 13%, придется доплатить.

Выигрыш автомобиля. Если получили приз в натуральном виде, например, автомобиль, налог считают от стоимости выигрыша. По закону организатор розыгрыша обязан сообщить победителю в письменном виде стоимость автомобиля и сумму налога. Если организатор этого не сделал или завысил стоимость автомобиля, прибегают к услугам независимого оценщика.

Например, Антон потратился и купил лотерейный билет. Ему повезло, и он выиграл автомобиль марки «Форд Мондео». Стоимость автомобиля 1 млн рублей.

Если удалось выиграть автомобиль в ходе рекламной акции, налог на выигрыш — 35 %, а сумма налога — 348 600 Р.

Как сообщить о своем выигрыше

Если человек выиграл в лотерею, которая основана на риске, он обязан подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую по месту жительства

Срок подачи декларации — до 30 апреля года следующего за выигрышем года. Например, за выигрыш в лотерею в 2019 году декларацию сдают до 30 апреля 2020 года в налоговую по месту жительства. Победитель лотереи указывает свои паспортные данные, ИНН и сумму выигрыша для расчета НДФЛ.

Выигрыши следует показать в разделе «Доходы от источников в Российской Федерации» либо в разделе в разделе «Доходы от источников за пределами Российской Федерации» в зависимости от того, откуда получили доход.

Заплатить налог на выигрыш нужно до 15 июля, то есть в течении 3 месяцев с момента подачи декларации. Мы уже писали о том, как правильно заплатить НДФЛ.

Что делать, если выигрыш оказался слишком крупным

Крупный выигрыш выдают после обращения в головной офис лотереи. Например, чтобы получить выигрыш в “Русском лото” или “Жилищной лотерее”, билет проверяют в специальном разделе. Затем подают заявку на странице выигрышного билета.

Наличными большой выигрыш не получить. Понадобятся паспорт и банковские реквизиты. Билет будут проверять, а экспертиза может занять до 6 месяцев

Можно ли не платить налог или уменьшить его

Выигрыши до 4000 ₽ в год налогом не облагаются. Эти 4000 ₽ — своеобразный налоговый вычет. Поэтому один раз в год получится уменьшить налоговую базу на эту сумму.

п. 28 ст. 217 НК РФ — 4000 ₽ не облагаются налогом

Налог = (Выигрыш – 4000 ₽) × 0,13

Если выиграть 30 000 ₽, то налог платят с 26 000 ₽ (30 000 ₽ минус 4 000 ₽). Подоходный налог составит 3 380 ₽. После уплаты налога на выигрыш у игрока останется 22 620 ₽.

Ответственность за неуплату налога

Если не платить налог на выигрыш, налоговая начислит штраф. Его размер зависит от суммы долга. Если декларацию не подать или подать позже — начислят штраф 5% в месяц от суммы налога, но не больше 30% от общей суммы, которую нужно уплатить в бюджет. Минимальный размер не может быть меньше 100 рублей. п. 1 ст. 119 НК РФ

п. 3 ст. 122 НК РФ

Налоговая инспекция может увеличить размер штрафа до 40%, если обнаружит, что человек намеренно уклонялся от уплаты налога. Если и дальше тянуть с выплатой штрафа, ежедневно будет начисляться пени. п.3,4 ст. 75 НК РФ

Сумма пени = Неуплаченная в срок сумма налога х 1/300 Ставки рефинансирования ЦБ РФ х Количество дней просрочки. В июле 2019 года ставка рефинансирования составляет 7,5 %. Ставка рефинансирования ЦБ РФ

Если игнорировать требования, ФНС начнет процесс взыскания. Денежные средства будут списывать с банковских счетов должника. Когда на счетах не будет денег, могут арестовать недвижимость. ст.77 НК РФ

При большой задолженности налоговая передает материалы в полицию. Силовики сначала проведут доследственную проверку, в ходе которой выясняют, стоит ли заводить уголовное дело. Если да, то виновному может грозить тюремное заключение до одного года с выплатой штрафа 100—300 тысяч рублей. ст. 198 УК РФ

За неуплату налога в крупном размере, могут посадить на 3 года и оштрафовать на 200—500 тысяч рублей. При этом все равно придется оплатить назначенные ранее штраф и пени. Крупным считается долг по налогам в размере:

• 900 тысяч рублей, если это превышает 10% неуплаченного налога за три года;
• 2,7 млн рублей вне зависимости от времени и процентов.

Мы давно не выпускались, но теперь это в прошлом. Подписывайтесь и ставьте лайки, делитесь информацией с друзьями!

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5ba29f8742ef5c00af0da74c/5d2fbbbaac412400ae8632b7