Нулевая рсв надо ли сдавать 2020 раздел 3 без работников

Содержание

Рсв 2020: последние изменения, новая форма, новые сроки сдачи

В данной статье мы рассмотрим следующие вопросы:

Расчет по страховым взносам (РСВ) 2020 – последние изменения

Основание: Письмо ФНС России от 07.02.2020 № БС-4-11/2002@

ФНС России разработала и утвердила контрольные соотношения показателей новой формы, соблюдение которых будут проверять инспекторы при приеме расчетов.

Если контрольные соотношения нарушены, то не позднее дня, следующего за днем получения расчета, налоговый орган направит плательщику соответствующее уведомление.

Контрольные соотношения по сути изменились незначительно. Они дополнены проверкой новых строк, которые появились в расчете. Это строки 045 подразделов 1.1 и 1.2 Приложения № 1 к разделу 1 и строка 015 Приложения № 2 к разделу 1.

Последние изменения в форме расчета по страховым взносам вносит Приказ ФНС России от 18.09.2019 № ММВ-7-11/470@. Приказ утверждает:

форму расчета по страховым взносам согласно,
порядок заполнения формы расчета по страховым взносам согласно приложению N 2 к приказу,
формат представления расчета по страховым взносам в электронной форме.

Новая форма РСВ применяется начиная с отчетности за 1 квартал 2020 года!

Рассмотрим значимые моменты, которые отличают действующую и новую форму отчетности по взносам.

Представление в электронном виде

Начиная с отчетности за 2019 год представлять РСВ только в электронной форме обязаны работодатели, у которых численность физлиц, в пользу которых в отчетном периоде были осуществлены выплаты, составляет более 10 человек (п. 10 ст. 431 НК РФ). Такие изменения внесены Федеральным законом от 29.09.2019 № 325-ФЗ.

Дополнительные реквизиты при подаче уточненного расчета за обособленное подразделение

Обособленное подразделение организации, самостоятельно производящие выплаты в пользу физлиц, представляет расчет по страховым взносам в инспекцию по месту своего учета.

Если обособленное подразделение закрылось или прекращены его полномочия по начислению выплат физлицам, но требуется скорректировать ранее представленный этим подразделением отчет РСВ, то “уточненку” подает головная организация по месту своего учета (п. 2.21, 2.22 Порядка).

В таком случае на титульном листе новой формы РСВ заполняются специальные поля:

код, обозначающий лишение полномочий или закрытие обособленного подразделения – это код “9” (см. Приложение № 2 к Порядку);
ИНН/КПП такого подразделения.

Порядок заполнения расчета при отсутствии выплат физлицам

Раздел 1 “Сводные данные об обязательствах плательщика страховых взносов” дополнен строкой 001 для указания типа плательщика.

Выбор соответствующего кода зависит от того, были ли в последние три месяца отчетного периода выплаты в пользу физлиц (п. 4.2 Порядка):

выплаты осуществлялись – проставляется код “1”,
выплат не было – код “2”.

Во втором случае, при отсутствии выплат, расчет можно заполнить в сокращенном порядке: только титульный лист и раздел 1 (без приложений).

Нужно ли представлять в ФНС расчет по страховым взносам при отсутствие выплат физлицам? Подробнее читайте в данной статье ниже.

Отражение расходов физлица при расчете взносов с выплат по ГПД

Для отражения расходов физлица, возникших в рамках исполнения авторского договора, договора об отчуждении исключительного права на результаты интеллектуальной деятельности или лицензионного договора предназначены новые строки: 045 подраздела 1.1 и строка 045 подраздела 1.2 Приложения 1 к разделу 1.

Вознаграждения по таким договорам облагаются взносами на пенсионное и медицинское страхование (взносами на соц. страхование не облагаются). При определении базы для расчета взносов начисленное физлицу вознаграждение уменьшается на:

документально подтвержденные расходы (п. 8 ст. 421 НК РФ)

или

фиксированную сумму вычета, если оправдательные документы отсутствуют (п. 9 ст. 421 НК РФ).

Таким образом, в строках 045 в подразделах 1.1 и 1.2 отражаются либо величина расходов, подтвержденных документально, либо сумма вычета (п. 6.7, 7.6 Порядка).

Обновлен состав показателей приложения 2

В приложении 2 к разделу 1 отражаются сведения, подтверждающие расчет взносов на социальное страхование на случай ВНиМ.

В новой форме РСВ приложение 2 дополнено следующими полями и строками:

поле 001 “код тарифа плательщика”. Выбирается из перечня в приложении № 5 к Порядку. Коды различаются в зависимости от основания применения пониженных тарифов взносов.
строка 015 “Количество физических лиц, с выплат которым исчислены страховые взносы”.

Обращаем ваше внимание на различие строки 010 (“Количество застрахованных лиц”) и вышеуказанной строки 015. При заполнении строки 015 не учитываются, например, “декретницы” или лица, находящиеся в отпуске по уходу за ребенком, поскольку начисленные им пособия взносами не облагаются. При заполнении строки 010 численность таких работников будет учитываться.

Особенности заполнения расчета работодателями, участвующими в пилотном проекте

В регионах, где действует пилотный проект ФСС “Прямые выплаты” работодатели не заполняют и не представляют в составе РСВ Приложения 3 и 4 к разделу 1 (в них отражаются суммы выплаченных пособий) и не заполняют строку 070 приложения 2 к разделу 1.

Это закреплено в новом Порядке (п. 2.5, 10.12 Порядка).

Такие правила уже действуют в настоящее время, но теперь они нашли отражения в Порядке заполнения обновленного РСВ.

Отдельные листы и приложения исключены из расчета

Новая форма РСВ больше не содержит:

лист “Сведения о физическом лице, не являющемся индивидуальным предпринимателем”.

Граждане без статуса ИП, которые выплачивают вознаграждения другим физлицам, не освобождены от обязанности платить взносы и подавать отчетность по ним. Теперь они должны заполнять отдельный лист с данными о себе – только ФИО в специальных полях на титульном листе.

приложения 6 и 8 к разделу 1.

Эти приложения заполняли плательщики на УСН и ИП на ПСН, чтобы подтвердить свое право на пониженные тарифы взносов. С 01.01.2019 они платят взносы по общим тарифам. Поэтому указанные приложения в связи со своей неактуальностью исключены из состава расчета.

Специальный подраздел для организаций – производителей анимационной продукции

Российские организации, осуществляющие производство и реализацию произведенной ими анимационной аудиовизуальной продукции, имеют право на пониженные тарифы взносов на основании пп. 15 п. 1 ст. 427 НК РФ.

Такая льгота предусмотрена для указанной категории юрлиц с 2018 года, однако до настоящего времени не требовалось ее подтверждать, заполняя отдельные раздел отчетности.

С отчета за 1 квартал 2020 года таким организациям необходимо заполнять приложение 5 к разделу 1 расчета (п.п. 15.1 – 15.7 Порядка).

Изменилось содержание раздела 3 расчета

1. Из раздела 3 исключены строки 010 – 050, в которых указывались: номер корректировки, расчетный (отчетный) период, календарный год, номер, дата.
Вместо них добавлено поле – “признак аннулирования сведений о застрахованном лице”, которое всегда принимает только одно значение – “1”. Этот признак используется в двух случаях:

когда необходимо аннулировать ранее представленные по застрахованному физлицу сведения;

В этом случае в разделе 3 уточненного расчета (с признаком “1”) проставляют корректные данные о физлице (как в подразделе 3.1, так и в подразделе 3.2).

когда нужно скорректировать сведения о физлице (строки 020 – 060): ИНН, СНИЛС, ФИО.

если нужно аннулировать сведения о физлице, указанные по строкам 020 – 060 – в разделе 3 уточненного расчета по указанным строкам отражаются корректные сведения, а в подразделе 3.2 раздела 3 (сведения о выплатах, базе по взносам и сумме исчисленных взносов) проставляются прочерки.

Это прописано в п. 20.4 Порядка.

2. Из раздела 3 новой формы РСВ исключены строки, в которых указывается признак застрахованного лица по каждому виду обязательного страхования (пенсионного, медицинского, социального).

3. В подразделе 3.2.2, в котором отражаются данные о базе для начисления пенсионных взносов по дополнительным тарифам, теперь нужно заполнить графу “Код застрахованного лица”.

Эти коды перечислены в Приложении N 8 “Коды застрахованного лица” к Порядку.

Коды диффиренцированы в зависимости от того, на каких именно “вредных” работах занят сотрудник, и класса условий труда, установленного по итогам спецоценки.

4. В разделе 3 новой формы не потребуется заполнять строку о суммах выплат, начисленных в пользу физлица в совокупности за три месяца расчетного (отчетного) периода. Эти сведения нужно отражать только помесячно.

Обновлен перечень кодов для плательщиков, применяющих пониженные тарифы

Код тарифа в новой форме РСВ указывается при заполнении:

строки 001 приложения 1 к разделу 1;
строки 001 приложения 2 к разделу 1 (в новой форме расчета).

Обратим внимание, что перечень кодов из упомянутого Приложения N 5 претерпел изменения.

исключены коды тарифов плательщиков, которые на данный момент уже не применяют пониженные тарифы взносов (в частности, это ИП на ПСН, плательщики на ЕНВД, производящие выплаты фармацевтам и др.).
добавлены новые коды для следующих категорий плательщиков, имеющих право на пониженные тарифы взносов:

организаций – резидентов ОЭЗ в Калининградской области (пп. 14 п. 1 ст. 427 НК РФ) – код “17”;
российских организаций, осуществляющих производство и реализацию произведенной ими анимационной аудиовизуальной продукции (пп. 15 п. 1 ст. 427 НК РФ) – код “18”;
международные компании, получившие статус участника специального административного района на территориях Калининградской области и Приморского края – код “19”. Это новая категория плательщиков, имеющих право на льготы по взносам с 01.01.2020 (п. 11 ст. 2, ч. 3 ст. 3 Федерального закона от 29.09.2019 № 324-ФЗ).

исключены коды 21-29, которые сейчас в расчете отражают лица, уплачивающие пенсионные взносы по доптарифам (ст. 428 НК РФ), а также страховые взносы на дополнительное социальное обеспечение членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации и лиц, занятых полный рабочий день на подземных и открытых горных работ (п. 1, 2 ст. 429 НК РФ).
Это связано с тем, что в обновленном расчете по взносам отсутствует графа для отражения перечисленных кодов.

Рсв 2020 – сроки сдачи

Таблица сроков сдачи отчетности в 2020 году

За какой период сдаемКрайний срок сдачи

за 2019 год	30.01.2020
1 квартал 2020

Источник: https://www.compservice.spb.ru/novosti-dlya-buxgaltera/rsv-2020/

Нулевой расчет по страховым взносам за 1,2,3,4 квартал 2020г — образец — Evle

Нулевая рсв надо ли сдавать 2020 раздел 3 без работников

Важной частью большого количества разной отчётности, которая сдаётся ежемесячно юридическими лицами, является отчёт по страховым взносам. В нём, согласно названию, отражаются все необходимые учётные данные по расчётам и взносам на страхование каждого сотрудника.

Но иногда случается так, что фирма, предприятие или ИП не ведёт деятельность. А это значит, что зарплаты зарегистрированным работникам тоже не платятся.

Но что тогда делать со страховыми взносами и отчётностью по ним? Образец нулевого расчёта по страховым взносам в 2020 году и нюансы его оформления будут рассмотрены далее.

Кто должен сдавать расчёты

Закон, а точнее, НК РФ, накладывает обязанность сдавать расчёт по страховым взносам на:

Российские организации и их подразделения.
Иностранные компании и их подразделения, работающие на территории РФ.
ИП, у которых есть работники.

Здесь важно отметить, что этот документ заполняется для ФНС России на всех сотрудников компании или ИП, включая:

Гендиректора и прочих лиц, осуществляющих управление. Они тоже признаются застрахованными лицами, получающими заработную плату.
Физических лиц, с которыми заключены договора на проведение работ, отличные от трудовых. К примеру, гражданско-правовой договор, договор подряда и т. д.

На эти данные и стоит опираться при определении, кто сдаёт расчёт по страховым взносам в 2020 году.

Правила подачи нулевого расчёта

Нулевой РСВ за 1 квартал 2020 года, да и за другие кварталы, оформлять нужно согласно следующим условиям:

Организации подают нулевой расчёт всегда, даже если у них нет работников, и не велась деятельность, а зарплаты не выплачивались.
Индивидуальные предприниматели подают РСВ только тогда, когда у них есть штат работников.
ИП могут подавать нулевую отчётность также в тех случаях, когда работник зарегистрирован, но он не находится на рабочем месте, получая пособие. К примеру, если работник находится в длительном отпуске за свой счёт, или на больничном, то за него нужно подавать нулевой расчёт.
Если учредитель является одновременно директором предприятия, и работает один, он должен подавать за себя нулевой РСВ.

Касательно последнего пункта при заполнении документа в налоговую нужно будет отметить:

В строке 010 во втором приложении, подразделах 1.1 и 1.2, нужно указать 1, а в остальных строках – 0.
В подразделе 3.1 на строках 160–180 указывается единица. Без заполнения раздела 3 документ не примут.

О том, как правильно заполнить РСВ в 2020 году – далее.

Инструкция по заполнению РСВ

Перед тем, как говорить об алгоритме заполнения расчёта по страховым взносам за 1 квартал 2020 года, стоит обратить внимание на следующие детали:

До 2017 года применялся одна форма отчётности, но больше она не актуальна.
С 2017 года применяется тот бланк, который будет актуален и в 2020 году. Новый бланк потребовался из-за перехода ответственности за страховые платежи перешла к налоговой.

Образец бланка, актуального в 2020 году, можно скачать по ссылке. Если он будет нулевым, то заполнять из него потребуется следующие страницы:

Титульный лист – это обязательно всегда, без титульника никакой документ не принимается.
Раздел 1 со сводными данными. Здесь потребуется только КБК, а потом проставить прочерки и нули. В электронном виде этого не делается.
Приложение 1 с расчётами сумм страховых взносов. Здесь ставятся нули, если работников нет или проставляется число застрахованных.
Страницу с подразделом 1.2 про то, как рассчитываются отчисления на медицинские страховки. Требуется то же самое – проставить нули или нужное количество работников.
Приложение 2 о страховании на случай временной нетрудоспособности.
Лист с разделом 3, содержащий в себе данные о застрахованных физлицах. Указывают полные имена, ИНН и СНИЛС по каждому из работников. Если человек застрахован, его признак указывают как 1, если нет – 2.

Скачать образец заполнения нулевого бланка РСВ можно здесь.

Стоит напомнить, что иногда к нулевому отчёту по начислениям надо прикладывать пояснение, почему подаётся именно он. К примеру, потребуется сдать документ, содержащий данные об убыточной деятельности в данном отчётном периоде.

Сроки сдачи нулевого РСВ

Отчётность для ФНС заполняется каждый квартал. В 2020 году крайние даты будут такими:

1 кв. – 30 апреля.
2 кв. – 30 июля.
3 квартал – 30 октября.
4 квартал (годовая) – 1 февраля.

Коды, которыми надо обозначить эти кварталы в едином расчёте по страховым взносам – 21, 31, 33, 34 соответственно.

Передать документ, по которому начислялись страховые, в ИФНС можно тремя способами:

В электронном виде.
По почте.
Лично или через представителя.

На нулевой расчёт по страховым взносам эти правила тоже распространяются. Здесь стоит напомнить, что подавать электронный документ обязательно нужно тем, у кого в штате трудится более 25 человек.

Если штат меньше – можно оформить или бумажный вариант, или электронный. Однако скоро планируется переводить всех юридических лиц и ИП на электронную отчётность, по которой начислялись страховые взносы.

Ответственность

Если нулевой РСВ сдать не вовремя, то за это придётся заплатить штраф – 100 рублей.

Если же налоговики при проверке единого расчёта обнаружат в нём ошибки, то документ будет направлен обратно отправителю с уведомлением, какие недочёты есть. Также будут указаны способы решения возникших вопросов. На исправления даётся либо 5, либо 10 рабочих дней, в зависимости от того, как был отправлен расчёт – в электронном виде или на бумаге соответственно.

Исправление ошибок и повторное отправление расчётного документа не повлечёт за собой наказания.

А вот если не отослать его после этого или не сделать этого изначально, то придётся заплатить штраф 5% от суммы, которые организация начисляла за прошлый месяц.

К этим 5% будут добавляться ещё 5 ежемесячно, и так будет продолжаться, пока штраф не возрастёт до 30%. Такая же схема работает и при начислении некоторых налогов.

Заполнить единый расчёт по страховым взносам не самая простая задача. Но не потому, что это сложно, а потому что форма объёмная и на это нужны внимательность и терпение.

С нулевым расчётом легче, так как во многих графах потребуется проставить нули, но и здесь потребуется концентрация и осторожность. А для инструкции можно опираться на эту статью.

Сдавать нулевой расчёт по страховым взносам 2020 нужно в те же сроки, что и обычный, поэтому с этим сложностей не возникнет.

Нулевой расчет по страховым взносам за 1,2,3,4 квартал 2020г — образец Ссылка на основную публикацию

Источник: https://evle.ru/strahovye-vznosy/nulevoj-raschet-po-strahovym-vznosam-za-1-2-3-4-kvartal-2020g-obrazets

Расчет по взносам ИП без работников

Нулевая рсв надо ли сдавать 2020 раздел 3 без работников

РСВ (расчет по страховым взносам за работников) вступил в действие с 2017 года. Чиновники добавили в НК РФ новую главу 34, где регулируются порядок начисления, уплаты страховых взносов, а также правила подачи отчетности.

В соответствии с п. 7 стат. 431 РСВ подается в ИФНС плательщиками взносов на страхование. Но не всеми, а только теми, кто перечислен в подп. 1 п. 1 стат. 419 НК. Это следующие категории работодателей:

Юридические лица.
Индивидуальные предприниматели.
Физлица, которые не являются ИП, но выплачивают вознаграждение другим физлицам.

Что касается ИП без наемных специалистов, ситуация такая. Закон разделил предпринимателей на 2 вида: тех, кто начисляет выплаты работникам, и тех, кто работает «в одиночку» и платит фиксированные платежи «за себя». Первые являются страхователями по отношению к наемному персоналу: в таком случае заполняется расчет взносов ИП за работников.

Вторые тоже признаются страхователями, но только в отношения себя самого. Согласно нормативным требованиям расчет по страховым взносам при отсутствии работников не подается. Но в некоторых случаях это сделать все-таки необходимо.

Читайте, Как проверить расчет по страховым взносам

Нужно ли сдавать расчет страховых взносов без работников

Иногда деятельность фирмы приостанавливается. При этом работники могут отправляться в отпуска за свой счет, а зарплата не начисляется и не выдается. Нужно ли предоставлять в ИФНС расчет по страховым взносам, если нет работников?

Если ваша компания зарегистрирована как ООО, подавать РСВ все равно придется. Не важно, ведется ли деятельность или приостановлена; уволены сотрудники или продолжают числиться. В любом случае в организации есть директор, он же единственный учредитель. А значит, ООО обязано продолжать подавать в налоговую расчет по взносам. Просто документ будет нулевым.

Читайте, Как заполнить нулевой расчет по страховым взносам в налоговую

Когда открыто предпринимательство, по общим правилам составляется и подается расчет страховых взносов ИП с работниками.

Если специалисты были уволены в середине расчетного периода, которым считается календарный год, РСВ нужно представлять за текущий год. То есть, за год увольнения сотрудников.

А, начиная со следующего периода, обязанность по сдаче расчета снимается, поскольку ИП перестает считаться плательщиком взносов на основании подп. 1 п. 1 стат. 419 НК.

Таким образом, если работник уволился, расчет по страховым взносам необходимо все равно заполнять, пока не завершится расчетный период. Данные берутся как по трудовым договорам, так и по гражданско-правовым.

Так как расчетный период по страховым взносам – это календарный год (стат. 423 НК), обязанность по сдаче РСВ не является пожизненной и прекращается с завершением года.

Если сотрудники продолжают числиться, но находятся в отпусках, в декрете, на больничных, в командировках и т.д., расчет по ним нужно представлять.

Сведения вносятся на основных работников, совместителей, надомников, удаленных специалистов, вахтовиков, сезонников и пр.

Расчет по страховым взносам ИП без работников

Если предприниматель ведет бизнес «в одиночку», то есть, не заключает со специалистами трудовых договоров, а также гражданско-правовых, расчет подавать не нужно. Почему такие страхователи не поименованы в п. 7 стат. 431 НК? Логика налоговиков проста: в РСВ отражаются суммы взносов только в отношении наемных работников. Если их нет, то и отражать становится нечего.

Ведь ИП-«одиночки» платят фиксированные суммы «за себя» отдельно и в соответствии с нормами стат. 430 НК. Но на настоящий момент формы отчетности для данной ситуации не утверждены.

А трудовой договор предприниматель сам с собой не заключает. Он ведет предпринимательскую деятельность на основании регистрации. Следовательно, ИП не признается наемным сотрудником.

А значит, и вносить в РСВ сведения по себе не обязан.

Почему ИП приходит требование из ИФНС?

Между тем, многие предприниматели получают из ИФНС требование о необходимости сдачи РСВ. И сталкиваются со взысканием минимального штрафа в 1000 руб. на основании п. 1 стат. 119 НК.

Это происходит, как правило, с теми ИП, кто ранее уже был зарегистрирован в ПФР и ФСС в статусе работодателя. Так, по стат. 6 № 125-ФЗ от 24.07.98 г. предприниматели обязаны пройти регистрацию как работодатели в течение 30 дн.

с даты подписания первого трудового договора.

Если ИП никогда не проходил регистрацию в фондах как работодатель, он вряд ли получит требование из ИФНС о необходимости сдачи РСВ. Однако если ранее предприниматель уже встал на учет как работодатель, скорее всего ему придет такое требование о непредставлении отчета.

Источник: https://raszp.ru/strakhovanie/raschet-po-strakhovym-vznosam-ip-bez-rabotnikov.html

Нулевой расчет по взносам без раздела 3

Нулевая рсв надо ли сдавать 2020 раздел 3 без работников

Как составить и сдать расчет по страховым взносам в ИФНС, следует ли организации подавать корректирующий расчет разъяснит статья.

Вопрос: В ООО «Север», зарегистрированному в г. Москве, упрощенная система налогообложения-Доходы 6%, Директор и учредитель в одном лице, деятельность не ведется.

За 1 квартал 2017 года ИФНС приняла нулевой расчет без раздела 3 (Персонифицированные сведения о застрахованных лицах на бумажном носителе.), в остальных разделах численность и выплаты нули.

Так-же мы сдавали в ПФР форму СЗВ-М ежемесячно со сведеньями по одному застрахованному лицу (Учредитель и директор в одном лице).

Как верно заполнять нулевую форму за полугодие, нужен ли раздел 3 в ней, какое указывать количество 1 человек или 0 человек? И нужно ли подавать корректирующий расчет за 1 кв-л 2017 года с приложением 3 и верно указанной численностью? А какая верная 0 или 1 человек. Точного ответа даже в налоговой не можем получить. На форумах тоже противоречивые ответы.

Ответ: 1.ПФР сверяет количество сотрудников в сведениях СЗВ-М и расчете по страховым взносам. Поэтому, если в форме СЗВ-М Вы указываете директора, то его нужно показать и в нулевом расчете. То есть указать «1» в строке 010 подраздела 1.1 и 1.2, строке 010 приложения 2, заполнять подраздел 3.1. При этом в строках 160-180 подраздела 3.1 укажите код «1».

2. В данной ситуации сдайте уточненный расчет по страховым взносам за 1 кв.2017г. За сдачу уточненного расчета по страховым взносам штрафных санкций не предусмотрено. А за сдачу отменяющих сведений СЗВ-М позже срока фонд оштрафует на 500 руб. за каждый отчет.

3.Законодательством не запрещено быть директором одновременно в нескольких компаниях.

Как составить и сдать расчет по страховым взносам в ИФНС

Кто сдает

Расчет сдают все страхователи независимо от правовой формы: – организации (в т. ч. иностранные, работающие в России) и их обособленные подразделения; – индивидуальные предприниматели; – физлица, которые не являются предпринимателями;

– главы крестьянских (фермерских) хозяйств.

Сдавать расчет обязательно независимо и от статуса застрахованных лиц, которым выплачиваете вознаграждения, будь то: – сотрудники на трудовых договорах;

– генеральный директор – единственный учредитель;

– физлица – исполнители по гражданско-правовым договорам. Например, договорам подряда или оказания услуг.

Главбух советует: даже если организация не ведет деятельность и не выдает зарплату, а из сотрудников только директор, подайте нулевой отчет. Иначе инспекторы выпишут штраф.

Сдавать расчеты обязаны плательщики страховых взносов. В частности, организации, у которых есть выплаты физлицам (п. 1 ст. 419, п. 7 ст. 431 НК РФ). Прямого требования подавать расчет, если организация не ведет деятельность и не выдает зарплату, в Налоговом кодексе РФ нет.

Однако в ФНС считают: если в организации есть хотя бы один работник (например, генеральный директор – единственный учредитель), то отчетность по взносам она сдать обязана. Просто начисления в пользу физлиц в этом случае нулевые. Поэтому подайте в налоговую инспекцию нулевой расчет. Включите в него титульный лист, раздел 1, подразделы 1.1 и 1.

2 приложения 1 к разделу 1, приложение 2 к разделу 1 и раздел 3. Подтверждает это письмо ФНС России от 12 апреля 2017 № БС-4-11/6940.*

Если организация вообще не подала в ИФНС расчет страховых взносов, налоговые инспекторы начислят штраф 1000 руб. (п. 1 ст. 119 НК РФ, письмо Минфина России от 24 марта 2017 № 03-15-07/17273).

Вправе или нет ИФНС заблокировать расчетный счет за такое нарушение – спорно. Подробнее см.

Вправе ли налоговая инспекция заблокировать счет, если организация вовремя не сдала расчет по страховым взносам.

ПФР сверяет СЗВ-М и расчет по взносам

Сведения о директоре-учредителе

ПФР сверит данные о директоре-учредителе, которые вы указали в отчетах СЗВ-М и расчете по взносам*. Дело в том, что компания обязана подать нулевой расчет по взносам, даже если она не вела деятельность (письмо Минфина России от 24.03.2017 № 03-15-07/17273).

В нулевом расчете за I квартал 2017 года вы заполнили на директора-учредителя раздел 3. Если начислений в его пользу не было, заполнили только подраздел 3.1.* Проверяющие обратят внимание на строку 160. В ней вы указали признак застрахованного лица в зависимости от того, заключен или нет с директором трудовой или гражданско-правовой договор.

С директором-учредителем заключен договор. В этом случае директор относится к застрахованным лицам в системе обязательного пенсионного страхования. В строке 160 надо указывать признак 1 (см. образец 3 ниже).

Образец 3. Признак застрахованного лица в расчете по взносам

Если при сверке ПФР обнаружит, что вы не сдали отчеты СЗВ-М за январь, февраль и март на директора, компании назначат штраф в размере 1500 руб. (500 руб. х 3). Помимо этого, фонд оштрафует директора на сумму до 500 руб. (ст. 15.33.2 КоАП РФ).

С директором-учредителем не заключен договор. Директор без трудового или гражданско-правового договора — не застрахованное лицо в системе обязательного пенсионного страхования. В строке 160 надо ставить признак застрахованного лица 2*.

Предположим, вы заполнили на директора раздел 3 расчета по взносам с признаком 2, но не сдали по нему отчеты СЗВ-М. При сверке отчетов это обнаружил ПФР. Пояснений от вас никто не потребует. Вы вправе не сдавать отчеты СЗВ-М, потому что в компании нет застрахованных лиц (письмо Минтруда России от 07.07.2016 № 21-3/10/В-4587).

Источник: https://www.glavbukh.ru/hl/229586-nulevoy-raschet-po-vznosam-bez-razdela-3

Нулевая рсв надо ли сдавать 2020 раздел 3 без работников

Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Нулевая рсв надо ли сдавать 2020 раздел 3 без работников». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Актуальный Расчет по страховым взносам (РСВ) введен в действие приказом ФНС № ММВ-7-11/551 от 10.10.16 г. Этот документ предоставляется всеми страхователями в части начисленных взносов на социальное (ВНиМ), пенсионное страхование и медицинское. Периодичность сдачи – поквартальная.

Нужно ли сдавать нулевой РСВ

В связи с тем, что регламент отчетности по страховым взносам с 2017 г. глобально изменился, у бухгалтеров зачастую возникает вопрос: нужно ли сдавать нулевой РСВ? Как заполняется отчет при отсутствии сведений? И какие последствия ожидают тех страхователей, кто не предоставит форму в установленные сроки? Подробные ответы – далее.

Расчет по страховым взносам за 3 квартал 2020 года: форма, инструкция и образец

КПП — по месту нахождения страхователя. Либо вписываем КПП обособленного подразделения, в котором выплачивается зарплата работникам.
Код расчетного (отчетного) периода заполняем в соответствии с Приложением №3 к Порядку (Приказ ФНС России от 10.10.2016 N ММВ-7-11/551@).
Вписываем код «31» — полугодие.
Код ИФНС — указываем четырехзначный шифр территориального отделения Инспекции, в которую нужно сдавать отчет.
Код учета по месту нахождения объекта определяем в соответствии с Приложением №4 к Порядку. Например, ИП указывает код «120», а нотариус — «122».
Для российской компании — «214».

Сдавать ли нулевую форму РСВ за 3 квартал

код по ОКТМО в соответствии с утвержденным Общероссийским классификатором;
сумма страхового обеспечения по видам, подлежащая перечислению в ИФНС за отчетный период, в том числе по расчетным месяцам;
суммы превышения лимита по ВНиМ в отчетном периоде, в том числе за расчетные месяца;
коды бюджетной классификации по видам страхового обеспечения.

обязанность по формированию расчетов возложена на российских налогоплательщиков
рекомендуется не заполнять таблицу подраздела 3.2 3-его раздела в случае, если нет персонифицированных сведений на застрахованных
3 раздел расчета согласно п. 22.1 действующего Порядка заполняется на всех застрахованных лиц
бланк составляется по данным на три месяца отчетного периода на застрахованных и лиц, в пользу которых начислены вознаграждения
согласно п. 7.2 Порядка количество данных за период расчета в разделе 3 фиксируется в графах 010 строки раздела 1, табл. 1.1. приложения

: Кэк 310 расшифровка в бюджете 2020

Если ваша компания не ведет фактической деятельности, не имеет в штате сотрудников и не организует работы по ГПД (гражданско-правовым договорам), у нее не возникает необходимости оплачивать физлицам выполненную работу.

Нулевой расчет по страховым взносам в ИФНС: нужно ли сдавать в 2017 году

Размышления на эту тему вы найдете в данной статье, а также сможете скачать образец нулевого расчета. До 2017 года расчеты по страховым взносам по форме РСВ-1 все страхователи (компании и ИП) обязаны были сдавать в территориальные подразделения ПФР.

которые выдали своим работникам зарплату в рамках трудовых договоров;
заплатили за услуги или работы физлицам – исполнителям по договорам ГПХ (например, договорам подряда или оказания услуг);
приобрели у физлиц лицензию или исключительное право на интеллектуальную собственность и т.д.

Нулевой расчет по страховым взносам в 2020 году: образец заполнения

Компании и предприниматели, у которых есть хотя бы одно физлицо, с которым заключен трудовой договор или договор ГПХ, обязаны сдать расчет по страховым взносам 2020 (нулевой), даже если они не начисляли вознаграждения.

Нужно ли сдавать нулевую форму расчета страховых взносов в 2020 году?

Сдать нулевой РСВ в налоговую фирмы и предприниматели обязаны не позднее 30 числа месяца, следующего за отчетным (расчетным) периодом. Отчетные периоды – 1 квартал, полугодие, 9 месяцев. Расчетный – календарный год.

Федеральное ведомство говорит о том, что если организация в отчете подает сведения о том, что облагаемые взносами выплаты отсутствуют, то у нее отсутствуют суммы для начисления взносов.

Такой подход позволяет контролирующему органу выделить тех лиц, которые не уплачивают доход и взносы от тех, кто от уплаты просто уклоняется.

Если компания игнорирует требование о предоставлении отчетности, в том числе и нулевой расчет, то ей грозит штраф, равный 1000 рублей.

Важно! РСВ предоставляется в налоговый орган на бумажном или электронном носителе. Порядок предоставления расчета будет зависеть от среднего числа сотрудников, числящихся в компании в предыдущем отчетном периоде (до 25 или свыше 25 человек).

Как заполняется нулевой расчет по страховым взносам

Перечень застрахованных лиц указывается в законе 167-ФЗ (п. 1 ст. 7). К ним относят российских граждан, иностранных лиц и лиц, не имеющих гражданства.

Объединяет их только такое условие, как постоянное или временное проживание на территории РФ и осуществление трудовых функций в соответствии с заключенным трудовым соглашением. Если в ООО один участник, то он вправе возложить на себя обязанности единоличного директора.

В данной ситуации даже необязательно составление договора. В соответствии с требованиями законодательства, отношения между компанией и ее руководителем не ограничиваются рамками трудовых отношений.

Но, если в положенные сроки не будет предоставлен отчет РСВ, директору будет грозить штраф в размере, как минимум 1000 рублей. Причем, имеется или нет трудовой договор или договор ГПХ, не будет иметь никакого значения.

: Косгу услуга найм перевозка детей 2020

Сдавая расчет с нулевыми показателями, страхователь заявляет об отсутствии выплат и вознаграждений, являющихся объектом обложения страховыми взносами, и, соответственно, об отсутствии уплаченных сумм взносов.

Важно! Даже если работники компании направлены в отпуск без содержания, то это не освобождает ее от подачи РСВ в контролирующий орган. Если в компании числится только один директор Перечень застрахованных лиц указывается в законе (п.

Директор-учредитель не получает зарплату: нужно ли указать эти сведения в нулевом РСВ?

и статье 10 Федерального закона от 29 ноября 2010 г.

№ 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в РФ» застрахованными лицами признаются, в частности, работающие по трудовому договору, в том числе руководители организаций, являющиеся единственными участниками (учредителями), членами организаций, собственниками их имущества или по договору гражданско-правового характера, предметом которого являются выполнение работ и оказание услуг.

В первую очередь на титульном листе заполните название и ИНН/КПП организации или ИП. Если вы заполняете РСВ от имени обособленного подразделения, которое самостоятельно выплачивает зарплату персоналу, то указывайте КПП конкретного подразделения.

Заполняется по каждому работнику. Пропишите все реквизиты работника: ФИО, ИНН, СНИЛС, дату рождения и пол. Также укажите код страны гражданства (для россиян — 643) и код вида документа, удостоверяющего личность (в практике — это паспорт гражданина РФ, то есть код 21).

Титульный лист

Титульный лист.
Первый раздел со сводными данными по взносам.
Приложение 1, подразделы 1.1 и 1.2 с расчетом сумм всех взносов.
Приложение 2 к разделу 1 с расчетом взносов на травматизм.
Третий раздел с указанием индивидуальных сведений.

В расчете по страховым взносам(РСВ) титульный лист и три основных раздела. В свою очередь, они состоят из подразделов и приложений.

Среди этих составляющих отчета есть те, что заполнять обязательно, остальные надо включить в отчет, только если у компании или ИП есть для них показатели.

Новый расчет по страховым взносам за 3 квартал 2020 года: образец заполнения РСВ

В поле «Представляется в налоговый орган (код)» укажите код налоговой инспекции, в которую сдаете расчет. В поле «По месту нахождения (учета)» укажите код, который зависит от того, куда вы сдаете отчетность. Сверьтесь с таблицей ниже.

Образец заполнения титульного листа

Сдать расчет по РСВ (страховым взносам) за 3 квартал 2020 года работодателям надо не позднее 30 июля. Форма утверждена приказом ФНС России от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551. Она состоит из 24 листов, поэтому при заполнении легко допустить ошибки. Чтобы этого избежать, в статье бесплатно скачайте бланк и готовый образец расчета страховых взносов.

Кто заполняет расчет взносов за работников

Отчет за 4 квартал 2020 года может быть представлен на бумаге страхователями, списочный состав которых за 2020 год не превышает 24 работников включительно.

Все наниматели с большим списочным составом обязаны отчитываться электронно по телекоммуникационным каналам связи.

За нарушение данного требования страхователя ждет штраф за неправильный способ подачи расчета — 200 руб. (ст. 119.1 НК РФ).

Кто сдает расчет по страховым взносам 2020

Отчет состоит из 3-х разделов и 24 листов, в которых отображаются сведения обо всех страхвзносах, кроме «несчастных». Но заполнять нужно лишь те, которые являются обязательными и для которых у вас есть показатели.

Срок сдачи ЕРСВ за 2020 год и актуальный бланк

С 2017 г. администрирование страховых взносов передано в ведение налоговой инспекции, которая на данный момент принимает отчетность за периоды, начиная именно с этого момента. Ее форма утверждена Приказом ФНС РФ от 10.10.2016 г. № ММВ-7-11/551@.

Тем не менее при заключении с гражданами различных договоров, требование по подаче отчета справедливо и в отношении ИП. Порядок заполнения формы и представления совпадает с механизмом подачи ЕРСВ для юрлиц.

В отчете необходимо указать: наименование, ИНН и КПП организации, период, за который сдается РСВ, и код налогового органа. Во всех полях с суммовыми показателями нужно проставить нули. В разделе 3 указываются данные работников организации (как минимум генерального директора). При этом, в связи с отсутствием начислений, подраздел 3.2 заполнять не нужно.

Нулевая отчетность «Расчет по страховым взносам»: кто должен сдать

Мы выяснили, нужно ли сдавать нулевой расчет страховых взносов. Далее посмотрим, в какие сроки и каким образом предоставляется этот документ. В соответствии с нормами стат.

431 нулевой расчет по страховым взносам в ФНС подается в общеустановленные сроки, то есть до 30-го числа за периодом (отчетным либо расчетным).

Орган подачи – территориальное подразделение ИФНС по адресу проживания гражданина со статусом ИП, по адресу расположения предприятия для юрлиц.

Попробуйте бесплатно: Плательщиками обязательных страховых взносов, то есть страхователями, являются компании и их обособленные подразделения, индивидуальные предприниматели, главы фермерских крестьянских хозяйств:

РСВ без сотрудников

Мы расскажем о том, что собой представляет расчет страховых взносов за 2 квартал 2020 года; образец заполнения вы также найдете в статье. Во всех деталях рассмотрим заполнение расчета по страховым взносам: инструкция будет максимально подробной.

Источник: https://baiksp.ru/ispolnitelnoe-proizvodstvo/nulevaya-rsv-nado-li-sdavat-2019-razdel-3-bez-rabotnikov