Образец платежного поручения ип по усн доходы в 2020 году для ип

Содержание

Налоги для ИП в 2020 году: упрощенка без работников

Для расчета авансовых платежей и налога УСН, вы можете воспользоваться бесплатным онлайн-калькулятором непосредственно на этом сайте.

Упрощенная система налогообложения или упрощенка, как ее еще называют, является одним из самых популярных налоговых режимов среди ИП. Популярность ее заключается в простом порядке расчета налога, минимуме отчетности и возможности применения в отношении большинства видов деятельности.

Для расчета платежей по УСН не нужно искать информацию по дополнительным коэффициентам или размеру потенциального дохода, как это делают ИП на ЕНВД и ПСН. Также не нужно каждый месяц или квартал сдавать отчетность в ИФНС. Добавим к этому довольно высокие лимиты по доходу и численности сотрудников и получим ответ, почему упрощенка так популярна среди предпринимателей в последнее время.

Бесплатная консультация по налогам

В этой статье вы узнаете, какие конкретно налоги и обязательные платежи платит ИП на УСН в 2020 году без работников.

Что должен платить ИП на упрощенке в 2020 году

Предприниматель без сотрудников, применяющий УСН в 2020 году, обязан уплачивать два вида основных платежей:

Налоги для УСН.
Фиксированные страховые взносы.

Рассмотрим подробнее, что из себя представляют данные платежи, как их правильно рассчитать и в какой срок необходимо уплатить. Начнем со страховых взносов ИП за себя в 2020 году.

Платежи на страхование

Все ИП, независимо от применяемой системы налогообложения, обязаны уплачивать взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование. Отсутствие дохода, неведение деятельности в целом или убыток не освобождают ИП от уплаты указанных платежей. Есть лишь несколько оснований, по которым предприниматель может получить отсрочку по взносам:

Служба в армии.
Уход за ребенком до 1,5 лет.
Уход за инвалидом 1 группы, ребенком-инвалидом или пожилым человеком (старше 80-лет).
Проживание вместе с супругом, проходящим службу по контракту, в местности, где нет возможности работать.
Проживание за границей с супругом, направленным в диппредставительство, консульство или постоянное представительство РФ в иностранном государстве и т.д.

Виды и размер страховых взносов ИП на УСН

Страховые взносы ИП в 2020 году за себя можно разделить на 3 группы:

Отчисления на обязательное пенсионное страхование (ОПС) – 32 448 рублей.
Отчисления на обязательное медицинское страхование (ОМС) – 8 426 рублей
Взнос с превышения дохода свыше 300 тыс. р. – 1% с разницы между доходом и 300 тыс. рублей.

Общий размер взносов на страхование ИП за себя в 2020 году составляет 40 874 рубля. Отчисления на соцстрахование остаются на усмотрение предпринимателя.

Напомним, что до 2018 года расчет взносов производился, исходя из размера МРОТ, установленного на текущий год. Сейчас сумма отчислений на страхование прописана в НК РФ сразу на три года и рассчитывать ее самостоятельно не нужно.

Сроки уплаты платежей на ОПС и ОМС

Последний день уплаты страховых взносов на ОПС и ОМС – 31 декабря текущего года. ИП может перечислить всю сумму данных платежей единовременно или разбить ее по кварталам, как ему будет удобно. Закон его в этом никак не ограничивает.

Срок уплаты взноса с превышения дохода свыше 300 тыс. рублей немного больше – до 1 июля года, следующего за тем, в котором ИП получил доход, превышающий указанный лимит.

Тут закон также не ограничивает предпринимателя. Он может уплатить сумму данного взноса сразу, как его доход превысил 300 тыс. рублей, или дождаться окончания года.

Разобравшись со страховыми взносами, рассмотрим, какие налоги платит ИП на УСН.

Налоги для УСН

Упрощенная система налогообложения для ИП в 2020 году предусматривает уплату лишь одного налога – единого. В связи с этим ИП, применяющие данный режим, освобождены от уплаты НДС, НДФЛ и налога на имущество за некоторыми исключениями.

К таким исключениям относится:

НДС, уплачиваемый при ввозе товаров на территорию РФ, при выставлении контрагенту счет-фактуры с выделенной суммой налога и в случаях, установленных ст. 160 и 174.1 НК РФ.
Налог на имущество, уплачиваемый в случае включения недвижимости ИП в региональный перечень. В данном списке власти субъекта РФ указывают объекты, налоговая база по которым рассчитывается исходя из их кадастровой стоимости (ТЦ, административно-деловые центры и помещения в них).

Порядок и особенности расчета налога на УСН в 2020 году зависят от того, какой объект выбран: «Доходы» или «Доходы минус расходы».

УСН 6% (объект «Доходы»)

Индивидуальные предприниматели, выбравшие объект «Доходы», рассчитывают налог исходя из полученного дохода по следующей формуле:

(Доход х 6%) – страховые взносы – уплаченные авансовые платежи

Пример расчета налога для ИП в 2020 году (упрощенка 6 % без работников)

Расчет аванса за 1 квартал

– Доход за 1 квартал – 865 000 р.

– Страховые взносы, уплаченные в 1 квартале – 10 218 р.

Сумма авансового платежа к уплате за 1 квартал: (865 000 х 6%) – 10 218 = 41 682 рублей.

Расчет аванса за полугодие

– Доход за полугодие (1 квартал + 2 квартал) – 1 300 000 р.

– Страховые взносы за полугодие – 20 437 р.

Сумма авансового платежа к уплате за полугодие: (1 300 000 х 6%) – 41 682 – 20 437 = 15 881 рубль.

Расчет аванса за 9 месяцев

– Доход за 9 месяцев – 1 920 000 р.

– Страховые взносы за 9 месяцев – 30 656 р.

Сумма авансового платежа к уплате за 9 месяцев: (1 920 000 х 6%) – 41 682 – 15 881 – 30 656 = 26 981 рубль.

Расчет налога за год

– Доход за год – 2 780 000 р.

– Страховые взносы за год – 40 874 р.

Сумма налога к уплате за год: (2 780 000 х 6%) – 41 682 – 15 881 – 26 981 – 40 874 = 41 382 рублей.

Особенности расчета налога на УСН 6% для ИП в 2020 году:

Нет дохода – ничего платить не нужно. Если в отчетном периоде у предпринимателя не было никаких доходов, то ничего в бюджет платить не нужно. Связано это с тем, что платеж по УСН рассчитывается исходя из полученного дохода, а раз его нет – платить налог не с чего.
Расчет платежей производится нарастающим итогом. При расчете налога на УСН доход берется за весь год, а не за отдельный квартал.
Получен убыток – налог все равно придется уплатить. Если ИП в отчетном период вышел в убыток (расходы превысили доходы) ему все равно придется уплатить 6% от суммы полученного дохода. При этом учесть убыток при расчете налога в следующем году (как это могут ИП на УСН 15%) предприниматель не сможет.
Страховые взносы можно учесть при расчете налога. Как было сказано выше, налог и авансы по УСН 6% ИП может уменьшить на взносы за себя в полном размере, если в 2020 году он вел деятельность без работников. Предприниматели, имеющие наемных сотрудников, также могут снизить платеж по УСН на взносы за себя и сотрудников, но не более 50% от суммы налога.

УСН 15% (объект «доходы минус расходы»)

ИП на УСН 15% рассчитывают налог с разницы между доходами и расходами по следующей формуле:

(Доходы – Расходы) х 15%

Пример расчета налога на УСН 15% ИП без работников

Расчет аванса за 1 квартал

– Доход за 1 квартал – 1 250 000 р.

– Расход за 1 квартал – 980 000 р.

Сумма аванса, подлежащая уплате за 1 квартал: (1 250 000 – 980 000) х 15% = 40 500 рублей.

Расчет аванса за полугодие

– Доход за полугодие (1 квартал + 2 квартал) – 1 870 000 р. – Расход – 1 400 000 р.

Сумма аванса к уплате за полугодие: (1 870 000 – 1 400 000) х 15% – 40 500 = 30 000 рублей.

Расчет аванса за 9 месяцев

– Доход за 9 месяцев – 2 620 000 р.

– Расход – 2 120 000 р.

Сумма аванса к уплате за полугодие: (2 620 000 – 2 120 000) х 15% – 40 500 – 30 000 = 4 500 рублей.

Расчет налога за год

– Доход за год – 3 790 000 р.

– Расход – 3 100 000 р.

Сумма аванса к уплате за полугодие: (3 790 000 – 3 100 000) х 15% – 40 500 – 30 000 – 4 500 = 28 500 рублей.

Особенности расчета налога на УСН 15% для ИП в 2020 году:

Получен убыток – нужно уплатить «Доходы», минимальный налог. Если ИП получил убыток, ему необходимо будет уплатить минимальный налог – 1% с полученного дохода. Сумму убытка и минимального налога предприниматель сможет включить в расходы в следующем году.
Если налог, рассчитанный с разницы меньше 1% с дохода – придется уплатить минимальный налог. Рассчитывая платеж по УСН в обычном порядке (с разницы между доходом и расходом) необходимо всегда сравнивать его с минимальным налогом. Платит ИП на УСН тот платеж, что выше.
Расчет платежей нарастающим итогом. При расчете налога доходы и расходы берутся за весь год, а не за отдельный квартал.
Страховые взносы включаются в расходы. При расчете налога на УСН 15% ИП может включить в расходы страховые взносы, уплаченные в 2020 году за себя и своих сотрудников. Ограничение в 50% в данном случае не действует.

Сроки уплаты налога и авансовых платежей на УСН

В течение года предприниматель должен уплатить 3 авансовых платежа по итогам каждого отчетного периода и налог по итогам года.

Таблица № 1. Налоги ИП на УСН и сроки их уплаты

Налог за 2019 год	до 30.04.2020
Аванс за 1 квартал

Источник: https://www.malyi-biznes.ru/usn/nalogi-dlya-ip-v-2019-godu-uproshhenka-bez-rabotnikov/

Кбк для уплаты фиксированных платежей ип в 2020 году — контур.бухгалтерия

Образец платежного поручения ип по усн доходы в 2020 году для ип

Согласно НК РФ, индивидуальный предприниматель обязан оплачивать «за себя» страховые взносы. Размер личных взносов фиксирован и платится отдельно от отчислений за работников. После перехода контроля над взносами от ПФР и ФФОМС к налоговой службе — КБК для уплаты фиксированных платежей ИП изменились. Действующие коды и фиксированные суммы взносов на 2020 год смотрите в нашей статье.

Фиксированные платежи ИП в 2020 году

Для предпринимателей установлены фиксированные суммы взносов на медицинское и пенсионное страхование. При этом не имеет значение, ведет он деятельность или нет, личные взносы все равно придется платить (за исключением перечисленных в НК РФ случаев).

После передачи страховых платежей на ОМС и ОПС под контроль ФНС в федеральном законе закреплен новый порядок определения взносов ИП, который не привязан к МРОТ. Личные взносы предпринимателей с 2018 года чиновники устанавливают на каждый отчетный год.

Так в 2020 году обязательный медицинский платеж для ИП установлен в сумме 8 426 рублей.

Пенсионные отчисления в ФНС 2020 году, как и уплачиваемый ранее взнос в ПФР, зависят от доходов предпринимателя (в рублях):

доход в пределах трехсот тысяч — сумма взносов на ОПС равна 32 448 рублей;
доход, превышающий триста тысяч — сумма взносов на ОПС состоит из фиксированного платежа (32 448) и 1% от суммы, превышающей триста тысяч.

Пример 1. В 2020 году предприниматель Иванов И.И. получил доход в размере 430 000 рублей. Сумму взносов к уплате на ОПС он рассчитал так:

32 448 + 1% × (430 000 − 300 000) = 33 748 рублей.

Отметим, что отчисление на пенсионное страхование не должно превышать максимальной величины, которая равна произведению фиксированного пенсионного платежа на восемь. Для 2020 года ее размер равен 259 584 рубля (32 448 × 8).

Личные взносы предприниматель может перечислить единовременно в установленном размере или частями в течение года, чтобы применять налоговый вычет. В любом случае взносы на ОМС и ОПС в фиксированной сумме за 2019 год необходимо оплатить до 31 декабря 2020, а пенсионный 1 % взнос — до 01 июля 2021.

Пример 2. В 2020 году предприниматель Овечкин К.К. получил доход в размере 22 500 000 рублей. Сумму пенсионных взносов к уплате он рассчитал по формуле:

32 448 + 1% × (25 500 000 − 300 000) = 284 448 рублей.

Так как полученная сумма больше максимально допустимой по пенсионным взносам, то уплатить нужно установленную законом предельную сумму — 259 584 рубля. При этом 32 448 рублей Овечкин К.К. должен уплатить до 31 декабря 2020, а оставшиеся 227 136 рублей — до 01 июля 2021 г.

Что касается отчислений на случай временной нетрудоспособности и материнства (ВНиМ), то «за себя» предприниматели платить не обязаны, но по своему желанию могут встать на учет в соцстрахе и перечислять взносы на соцстрахование. Срок уплаты аналогичен взносам на ОМС и ОПС, а вот размер установлен исходя из МРОТ на начало 2020 года и составил 4 280 руб. 4 коп.

Кбк ип фиксированный платеж 2020

Оплата личных взносов предпринимателя производится отдельно от взносов сотрудников. Для этого предусмотрены специальные коды бюджетной классификации:

Фиксированный платеж Взнос Пеня Штраф

ОМС	182 1 02 02103 08 1013 160	182 1 02 02103 08 2013 160	182 1 02 02103 08 3013 160
ОПС (включая 1% сверх 300 тыс.)	182 1 02 02140 06 1110 160	182 1 02 02140 06 2110 160	182 1 02 02140 06 3010 160

Если предприниматель решил оплачивать взносы на ВНиМ, то в платежке по этим взносам он должен указать КБК 393 1 17 06020 07 6000 180.

Для погашения долгов ИП по личным взносам, образовавшимся до 2017 года, используют другие коды, которые отличаются от приведенных в таблице 14-17 знакоместами:

в «медицинском» коде 16-17 знакоместа меняются на «11»;
в «пенсионном» коде 14-17 знакоместа принимают значение «1100»;
в «пенсионном — 1%» коде на 14-17 знакоместа ставится «1200».

Платежные поручения 2020 по личным взносам ИП

Предприниматель при заполнении платежного документа на уплату личных взносов на ОМС должен внимательно заполнить следующие поля:

101 — статус адресанта — код индивидуальных предпринимателей «09»;
6 — сумма — часть или весь фиксированный платеж;
104 — КБК — код медицинских взносов;
105 — ОКТМО — в зависимости от принадлежности ИП к определенному муниципальному образованию;
106 — основание платежа — код «ТП», так как для ИП уплата взносов — это текущий платеж;
107 — период — ИП должны указывать отчетный год, за который платят взносы, например, за 2020 год код «ГД.00.2020».

Образец платежного документа ИП на уплату личных взносов на ОМС в полной сумме:

Платежное поручение по личным фиксированным пенсионным взносам будет отличаться только суммой, КБК и назначением:

С 2018 года КБК для перечисления 1% пенсионных взносов предпринимателя и суммы отчислений с дохода до трехсот тысяч одинаковый. Поэтому реквизиты приведенного выше платежного документа, за исключением суммы и назначения, останутся неизменными.

При перечислении взносов на ВНиМ «за себя» важно помнить, что получателем добровольных отчислений ИП будет ФСС, а не ФНС. Поэтому в платежном документе указывается отделение фонда, где предприниматель встал на учет, и соответствующий КБК.

Образец платежки на уплату добровольных взносов ИП в ФСС в 2020 году:

Чтобы перечисленные суммы взносов не зависли среди невыясненных платежей, проверяйте КБК платежного документа. Ранее контролирующие органы подтверждали, что ошибка в КБК не критична и штрафы предпринимателю не грозят, но подать заявление на уточнение придется.

Ирина Смирнова

Платите взносы без ошибок из облачного сервиса Контур.Бухгалтерия. Легко ведите учет в нашем сервисе, платите зарплату, налоги, взносы, автоматически формируйте отчетность и отправляйте через интернет. Экономьте время и деньги, избавьтесь от аврвлов и рутины.

Чтобы произвести уплату правильно, юрлица и предприниматели на УСН должны знать коды бюджетной классификации (КБК), которые используются при заполнении отчетности и при уплате налогов, взносов, пени и штрафов. Они могут измениться в любой момент, поэтому всегда проверяйте актуальность кодов перед использованием.

КБК (код бюджетной классификации) — это шифр, который представляет собой цепочку цифр в 20 символов. КБК — обязательный элемент при заполнении платежных документов. Если код указан неправильно, то платеж придется уточнять, а это повлечет дополнительные неудобства. В статье рассмотрим, какой КБК по ЕНВД предусмотрен для ИП и организаций в 2020 году.

Источник: https://www.B-Kontur.ru/enquiry/487-kbk-dlya-uplaty-fiksirovannyh-platezhey-ip

Ип По Усн 6 В 2020 Году Платежка

Образец платежного поручения ип по усн доходы в 2020 году для ип

Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Ип По Усн 6 В 2020 Году Платежка». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.

Реквизиты для оплаты УСН 2020-2020 годов — на что следует обратить особое внимание, заполняя платежку, различаются ли они для организаций и ИП, какие были изменения в последнее время, — ответы на эти и некоторые другие вопросы вы найдете в нашей статье.

Платежка Для Индивидуального Предпринимателя На Усн 6 В 2020 Году Уплата Налога

Ежегодно вступают в силу новые поправки по регулированию деятельности ИП: сроки уплаты налогов, вид отчетности, правила пользования ККТ. Одни руководители подстраиваются под нововведения, другие приостанавливают деятельность.

Образцы заполнения платежных поручений 2020-2020

КБК (поле 104). КБК для компаний и предпринимателей на УСН различаются в зависимости от того, какой объект налогообложения применяется. Для УСН с объектом доходы КБК такой: 182 1 05 01011 01 1000 110. Если перечисляются пени по налогу и авансовым платежам при объекте доходы, в поле 104 ставится КБК 182 1 05 01011 01 2100 110, штрафы – КБК 182 1 05 01011 01 3000 110.

Кроме того учитывается размер получаемых за год доходов. Для перехода на УСН выручка субъекта за 9 месяцев не должна быть больше 112,5 млн. рублей.

Налоговики подозревают, что компании на спецрежимах участвуют в схемах по уходу от налогов.

Контролеры ищут доказательства, что бизнес раздробили искусственно или что компания занижает доходы, чтобы остаться на упрощенке. Однако есть способы, как отбиться от обвинений.

Но нужно рассчитать минимальный налог. Он составит 285 020 руб. (28 502 000 руб. х 1%). Минимальный налог больше единого, поэтому по итогам 2020 года придется уплатить в бюджет минимальный налог (за вычетом авансов за 1-2-3 кварталы).

Предприниматели на упрощенке обязаны перечислять налог по УСН ежеквартально. Расскажем, как заполнить платежное поручение по УСН для ИП в 2020 году.

Образец заполнения приведем для двух случаев – когда ИП платит налог с доходов, и когда – с доходов минус расходы.

КБК по уплате налогов для ООО на УСН 6% или 15%

Согласно нормам, которые установлены законодательно, правильно платить налог по УСН без работников нужно до конца апреля (30 числа) в следующем году (например, за 2020 год срок уплаты до 30.04.2020).

При этом необходима ежеквартальная отчетность 25 числа в следующем за прошедшим кварталом месяце с отчислением авансовых платежей. Упрощенная система налогообложения – самый простой режим. Он заменяет несколько неприятных пошлин – НДФЛ, НДС, на имущество. И предполагает уплату всего одного платежа – единого.

Это и просто, и экономно, и менее болезненно для ИП, которые не ладят с отчетностью. Декларацию сдают всего единожды, когда рассчитываются в конце года.

Налог, который платят упрощенцы, называется единый. НДФЛ и налог на прибыль на УСН не платят. НДС, кроме того, который уплачивают при ввозе товаров на территорию РФ, тоже не взимается. Основной налог рассчитывают по итогам календарного года и заплатить его предприниматели должны не позднее 30 апреля следующего года. Например, налог УСН за 2020 год надо заплатить не позже 30.04.2020.

Платежка Усн 6 Процентов 2020 Образец

Для примера расчетов возьмём индивидуального предпринимателя без работников, который за 2020 год получил доходов на сумму 854 420 рублей. Страховые взносы ИП в 2020 году состоят из фиксированной минимальной суммы в 36 238 р. плюс 1% от доходов, превышающих 300 000 руб.

Налоги для ИП в 2020 году: упрощенка без работников

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «Платежное Поручение Для Ип На Усн 6 В 2020 Году Уплата Налога». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

При оплате налогов требуется уточнить актуальные реквизиты, так как они меняются ежегодно. Например, в прошлом году КБК на УСН Доходы не менялись, а на УСН «Доходы Минус Расходы» были пересмотрены практически все реквизиты.

Как заполнить платежное поручение

Образец платежки УСН доходы минус расходы 2020 оформляется по предписанию ушедшего года. Предоставить его надо не позднее назначенной даты. Законодательство оказывает воздействие как на ИП, так и на различные организации.

Налог на доходы ип по усн 6 в 2020 году платежка

ИП на УСН должны регулярно оплачивать авансовые взносы в бюджет государства. Но в отличие от крупных компаний со статусом юрлиц, которые часто готовят отчеты и прекрасно знают, как провести все расчеты, когда и как сдать документацию, предпринимателю не так просто сформировать даже платежное поручение.

Нет, при безналичных расчетах с организациями и ИП применять ККТ не надо в принципе. Исключение – расчеты с предъявлением электронного средства платежа. Например, при расчетах с использованием карты.

Если расчеты проходят через систему «Клиент-Банк», то ККТ не требуется. Это безналичная оплата без предъявления электронного средства платежа. Если указать неверный КБК в платежке, перечисленная сумма попадет не по адресу, и инспекторы начислят компании пени.

Чтобы этого избежать, проверяйте КБК. Поможет в этом специальный сервис.

Платежка УСН «доходы», образец заполнения для ИП

Изменили требование, при каких способах расчетов надо применять ККТ. В законе появилось понятие «безналичный порядок расчетов».
Код бюджетной классификации (КБК) показывает откуда государство получает доходы и на что направлены его расходы. Систему КБК создали для регулирования финансовых потоков, с их помощью составляется бюджетная программа на уровне государства и субъектов.

Образец платежного поручения на уплату минимального налога в 2020 для ИП

С 3 июля 2020 года закон требует применять ККТ при любом способе безналичной оплаты. Например, при оплате по квитанции или платежным поручением через банк. Но дополнительно пробивать чеки нужно будет только с 1 июля 2020 года. Безналичные платежи, кроме электронных средств, освободили от ККТ до 1 июля 2020 года (п. 4 ст. 4 Закона от 03.07.2020 № 192-ФЗ).

Нет дохода – ничего платить не нужно. Если в отчетном периоде у предпринимателя не было никаких доходов, то ничего в бюджет платить не нужно. Связано это с тем, что платеж по УСН рассчитывается исходя из полученного дохода, а раз его нет – платить налог не с чего.
Расчет платежей производится нарастающим итогом. При расчете налога на УСН доход берется за весь год, а не за отдельный квартал.
Получен убыток – налог все равно придется уплатить. Если ИП в отчетном период вышел в убыток (расходы превысили доходы) ему все равно придется уплатить 6% от суммы полученного дохода. При этом учесть убыток при расчете налога в следующем году (как это могут ИП на УСН 15%) предприниматель не сможет.
Страховые взносы можно учесть при расчете налога. Как было сказано выше, налог и авансы по УСН 6% ИП может уменьшить на взносы за себя в полном размере, если в 2020 году он вел деятельность без работников. Предприниматели, имеющие наемных сотрудников, также могут снизить платеж по УСН на взносы за себя и сотрудников, но не более 50% от суммы налога.

Отчисления на обязательное пенсионное страхование (ОПС) – 29 354 рублей.
Отчисления на обязательное медицинское страхование (ОМС) – 6 884 рублей
Взнос с превышения дохода свыше 300 тыс. р. – 1% с разницы между доходом и 300 тыс. рублей.

Источник: https://legcons.ru/neobhodimye-dokumenty/ip-po-usn-6-v-2019-godu-platezhka

Платеж при уплате УСН в 2020: назначение и как заполнить — Evle

Образец платежного поручения ип по усн доходы в 2020 году для ип

В этом материале будет подробнее говориться об образцах платёжных поручений при УСН Доход и Доход минус расход.

Этот документ необходимо оформлять всем индивидуальным предпринимателям и организациям, применяющим упрощённую систему налогообложения. И здесь нет зависимости, будет ли это УСН доходы или УСН доходы минус расходы.

О назначении платежа при уплате налога УСН и принципе заполнения платёжки в 2020 году стоит рассказать подробнее.

Назначение платёжного поручения

Чтобы составить полную картину, касающуюся оплаты налогов при УСН доходы и доходы минус расходы, сначала нужно определиться, зачем платёжные поручения вообще нужны.

Так, при упрощённой системе налогообложения минимальный налог, объединяющий в себе сразу несколько выплат, начисляется в ФНС один раз в год:

Для организаций крайний срок – до 31 марта.
Для индивидуальных предпринимателей последний день оплаты – 30 апреля.

В 2020 переносов дат не будет, так что можно ориентироваться на числа, установленные изначально.

В дополнение к этому, в течение года и юридические лица, и ИП, должны перечислять минимальные авансовые платежи, которые повлияют на оплату годового налога по УСН доходы и доходы минус расходы. Делается это ежеквартально, не позднее 25 числа, что регламентируется пунктом 7 статьи 346.21 НК РФ. В 2020 крайние даты будут такие:

1 квартал – 27 апреля из-за переноса.
Полугодие — 27 июля, также из-за выходных.
9 месяцев – 26 октября.

Учитывая всё сказанное выше, платёжки по упрощёнке заполняются 4 раза за год.

Алгоритм заполнения платёжного поручения

Сам бланк платёжного поручения можно скачать здесь, а его заполненный образец по этой ссылке. Эта форма установлена в Положении Банка России № 383-П от 19 июня 2012, она приводится в Приложении 2.

Документ не очень большой, граф не так много, поэтому заполнение его обычно не вызывает сложностей. Тем более что ИП в образце платёжного поручения по УСН Доходы 2020 и организации применяют одни и те же реквизиты, кроме двух полей:

Когда нужно указать плательщика, юридическое лицо указывает название, а ИП – имя и адрес регистрации.
Статус плательщика (справа от вида платежа) может быть либо 01, либо 09, в зависимости от того, организация или ИП соответственно заполняет образец.

В остальном всё одинаково:

Вверху образца платёжки по УСН указывается дата заполнения документа и его номер.
Вид платежа не заполняется, как и в образцах.
Уплачиваемую сумму взноса прописью указать легко, главное не забыть добавить «00 копеек», если число целое.
Далее нужны будут данные о плательщике УСН и получателе – ИНН, КПП, номера счетов. Важно обратить внимание, что информация о самих плательщиках и получателях, а также их банках вносятся в платёжное поручение отдельно. Здесь потребуется указать БИК, его лучше узнать заранее. Обычно получатель указывается как УФК по области.
КБК при доходы минус расходы — 182 1 05 01021 01 1000 110, КБК при УСН, учитывающем только прибыль — 182 1 05 01011 01 1000 110. Ошибки чаще всего возникают именно в этом поле, так что стоит быть внимательнее. В 2017 КБК для обеих систем налогообложения был один и тот же, но в 2019 их стало два.
Рядом нужно указать ОКТМО – узнать его нетрудно, так как это можно сделать на сайте ФНС.
Вид операции указывается кодом – 01.
Очерёдность платежа – 5 при добровольной оплате. Если же она производится по требованию налоговиков, код будет 3.
Код УИП – обычно 0, если другой не указан в требовании уплаты задолженности.
Основание платежа также обозначается кодом. Вариантов тут три – ТП, ЗД и ТР. То есть текущие платежи, задолженности и уплата по требованию.
Налоговый период – либо год ГД.00.2020, либо кварталы, если платим авансы, которые отмечаются как КВ.01.2020, КВ.02.2020 или КВ.03.2020.
Дата документа обозначается 0, если платёж авансовый, и 31.03.2020/30.04.2020 при годовой оплате.
Назначение платежа пишется словами – Единый налог по УСН за 2019 год или авансовый платёж за 1 квартал (полугодие, 9 месяцев) 2020 года.

Остаётся только подписать и передать платёжное поручение в банк, где его проверит и дозаполнит специалист.

Чтобы больше узнать о нюансах заполнения документа, стоит ознакомиться со всеми Приложениями предложенного выше Положения Банка России. Также стоит прочесть Приказ Минфина России от 12 ноября 2013 под номером №107н, а в особенности второе Приложение к нему.

Также стоит обратить внимание, что сейчас образец упрощенцу можно заполнить с помощью удобной электронной формы на сайте ФНС. Потребуется просто перейти по ссылке, внести все необходимые данные, следуя инструкциям, а потом получить свою электронную версию документа или бумажную, которую останется только распечатать.

Это позволит максимально избежать ошибок в процессе заполнения шаблона, так что опасаться того, что платежка, составленная по образцу, уйдёт не туда, не придётся.

Образец платёжного поручения по УСН доходы в 2020 году можно скачать здесь. Тут доступен для скачивания образец платежки УСН доходы минус расходы 2020.

Меры ответственности

Если заполнение с электронных форм при УСН доходы и Доходы минус расходы даже с помощью образцов неподходящий вариант, можно всегда сделать это в бумажном виде. Однако, стоит помнить о том, что ошибки, к примеру, в адресах, номерах счетов и КБК могут привести к неприятным последствиям.

Так, если документ не поступит в ФНС вовремя, может создаться задержка минимального платежа. Это приводит к начислению пени, которые составляют процент в виде 1/300 от ставки рефинансирования от необходимой к уплате суммы налога. Больше информации о пени доступно в статье 75 Налогового Кодекса Российской Федерации.

https://www.youtube.com/watch?v=HN2Bo0jf9kw

Если же налог не заплатить вовсе, что тоже может произойти из-за неправильного заполнения платёжки, штраф составит от 20 до 40% от невыплаченной суммы – это регламентируется статьёй 122 НК РФ.

Учитывая, что есть сервис для электронного заполнения платёжных поручений при УСН доходы и доходы минус расходы, столкнуться с ошибками и штрафами будет довольно трудно.

Однако знать, как правильно заполнить этот документ и что в него нужно внести, всё же стоит, так как этот пример может пригодиться для проверки данных или на тот случай, когда придётся столкнуться с образцом бумажного бланка.

Платеж при уплате УСН в 2020: назначение и как заполнить Ссылка на основную публикацию

Источник: https://evle.ru/nalogi/platezh-pri-uplate-usn-v-2020-naznachenie-i-kak-zapolnit

Усн доходы на 2017 год образец платежного поручения

Образец платежного поручения ип по усн доходы в 2020 году для ип

Всё равно нужно указывать в реквизите Налоговый период» только квартал. Дату документа заполняем только при уплате за 4 квартал и непременно после сдачи декларации за год.

Если платим раньше, чем сдаем декларацию, ставим в этом поле ноль («0»).

101	Статус плательщика	09
18	Вид операции	01
21	Очередность платежа	5
22	Код
104	Код бюджетной классификации (КБК)	18210501021011000110
105	ОКТМО	Код ОКТМО муниципального образования, в котором зарегистрирован ИП по месту жительства (пребывания)
106	Основание платежа	ТП
107	Налоговый период	КВ.01.2014; КВ.02.2014; КВ.03.2014; КВ.04.2014
108	Номер документа
109	Дата документа	0 (если уплачиваются авансовые платежи за 1кв., 2кв., 3кв.) ДД.ММ.ГГГГ— дата подписания декларации (платеж за 4 кв.)
110	Тип платежа	0 (с 28 марта 2016 г. значение реквизита 110 не указывается)

Образец платежного поручения по УСН доходы минус расходы 2014 для ИП за 2 квартал

Так же, как и при уплате задолженности по налогу, порядок заполнения платежных поручений на перечисление пени по УСН зависит от основания, или причины по которой эта уплата производится.

Сами вы рассчитали и уплачиваете пени, или вас потребовали их заплатить налоговые органы, информация реквизитов платежки в этих случаях будет различаться.

Не забываем исправить цифру 1 на 2 в КБК в 14 разряде.

После самостоятельного погашения задолженности по налогу УСН, добровольное перечисление пени однозначно избавит от применения в отношении вас налоговых санкций. Основание платежа нужно ставить «ЗД». Это и будет означать, что задолженность перечисляется добровольно.

Заполнение основных реквизитов на пени по УСН добровольно№ поляНаименование реквизита реквизита

101	Статус плательщика	09
18	Вид операции	01
21	Очередность платежа	5
22	Код
104	Код бюджетной классификации (КБК)	18210501021012000110
105	ОКТМО	Код ОКТМО муниципального образования, в котором зарегистрирован ИП по месту жительства (пребывания)
106	Основание платежа	ЗД
107	Налоговый период	ГД.00.2013; КВ.01.2014; КВ.02.2014; КВ.03.2014; КВ.04.2014
108	Номер документа
109	Дата документа
110	Тип платежа	0 (с 28 марта 2016 г. значение реквизита 110 не указывается)

Добровольная уплата пени по налогу УСН доходы минус расходы образец заполнения платежного поручения 2014 для ИП

Теперь приведем образец платежного поручения на уплату минимального налога по УСН за 2016 год.

При заполнении платежного поручения на уплату налога в связи с УСН организации и ИП используют одинаковые налоговые реквизиты за исключением двух полей:

поле «Плательщик», в котором организация указывает свое наименование, а ИП — наименование плюс адрес регистрации;
поле 101 «Статус плательщика», в котором организация ставит код 01, а ИП — 09.

Поскольку минимальный налог уплачивается только по итогам года, то в поле 107 всегда должно стоять значение КВ.04.2018; для авансовых платежей используйте значение того квартала, за который осуществляется платеж.

Образец платежки УСН «доходы» 2019 содержит одинаковые значения полей с 104 по 110 как для организаций, так и для ИП.

Приказ Минфина РФ от 12.11.2013 № 107н определяет обязательные реквизиты для уплаты налогов и страховых взносов:

101 — статус плательщика, оформившего платежный документ;
104 — двадцатизначный код бюджетной классификации, где первые три цифры соответствуют номеру налогового администратора;
105 — ОКАТО;
106 — основание платежа, состоит из двух букв (ТП, ЗД, АР);
107 — периодичность уплаты налога — месяц, квартал, полугодие, год;
108 — дата документа, заполняется в зависимости от показателя поля 106;
109 — номер документа, если погашается задолженность по требованию;
110 — тип платежа, сейчас не заполняется.

Образец платежного поручения УСН «доходы» 2019 для организаций тот же, что и для ИП, за исключением полей «Плательщик» и «Статус плательщика» (101), различие в заполнении которых описано выше.

В нашей статье можно увидеть образец платежного документа по налогу, оформленного ИП.

Платежное поручение, формируемое организацией, имеет такие отличия:

дополнительно заполняется поле КПП;
статус налогоплательщика меняется на 01.

В 2017 и 2018 годах действуют одни и те же правила оформления платежного поручения. Некоторые различия в заполнении полей документа есть для поручений, создаваемых ИП и организациями.

Для УСН установлены три разных КБК: для объекта доходы, доходы минус расходы и для минимального налога. Последний, напомним, в определенных случаях уплачивают «упрощенцы» на объекте доходы минус расходы. При этом нужно помнить, что авансовые платежи, уплаченные в течение года по «упрощенному» налогу, могут быть зачтены в счет уплаты минимального налога.

Ниже приводим пример заполнения платежки на уплату предпринимателем минимального налога за уходящий 2015 год. Перечислить такой платеж предпринимателю нужно не позднее 30 апреля 2016 года. А учитывая, что это число в 2016 году выпадает на выходной, сделать платеж можно в первый майский рабочий день.

Срочная новость для всех предпринимателей: Банки изменили правила работы с ИП. Подробности читайте в журнале «Упрощенка»

Образцы платежных документов на перечисление в 2016 году авансовых платежей по единому налогу по УСН для обоих объектов «упрощенного» налогообложения смотрите здесь.

Налог по УСН за 2018 год уплачивают все упрощенцы — компании и предприниматели. Причем порядок расчета платежа разный для объекта доходы и объекта доходы минус расходы. Сначала рассчитайте платеж, используя наши примеры и формулы. Затем внесите показатели в платежные поручения по нашим образцам.

Доходы-расходы
Доходы
Минимальный налог

Приводим образец платежного поручения для уплаты налога по УСН за 2016 год в 2017 году (для УСН доходы и доходы минус расходы). Платежное поручение по УСН в 2017 году зависит от вида налога по УСН, который вы перечисляете. В наших образцах учтены изменения в платежных поручениях с 2017 года и в КБК по УСН.

До 25 апреля 2017 года необходимо выполнить авансовый платеж по УСН за 1 квартал 2017 года. Это касается как индивидуальных предпринимателей, так и организаций, применяющих УСН.

Выясним, как рассчитать авансовый платеж УСН, на какие КБК перечислять платеж и как правильно заполнить платежное поручение.

Данные для расчета авансового платежа необходимо брать из КУДиР.

Первым делом определим сумму, на которую можно уменьшить авансовый платеж УСН в 1 квартале 2017 года. Эта сумма, согласно п.3.1 ст.346.21 НК РФ, исчисляется из следующих платежей, произведенных в 1 квартале 2017 года:

страховые взносы, уплачиваемые за работников (включая лиц, работающих по гражданско-правовым договорам);
пособия по временной нетрудоспособности, выплаченные за счет организации-работодателя за первые три дня болезни;
страховые взносы ИП за себя.

Максимальная сумма = (Все доходы, полученные в 1 квартале X 6%) / 2

ИП получил в 1 квартале 2017 года доход в размере 400 000 рублей.
(400 000×6%) / 2 = 12 000 рублей.
Это предельная сумма, на которую ИП может уменьшить авансовый платеж УСН.
Авансовый платеж = Доходы Х налоговая ставка (максимум 6%) — максимальная сумма уменьшения.

Размер полученных доходов в 1 квартале 2017 года составил 400 000 рублей.

Оплачены взносы на сумму 15 000 рублей, выплачено пособие по больничному листу за счет работодателя в сумме 8000 рублей.

Если мы сложим все затраты на уменьшение авансового платежа УСН, то получим 23 000 рублей. Эта сумма превышает максимальную сумму уменьшения, поэтому уменьшаем авансовый платеж только на рассчитанную выше максимальную сумму. На сумму больше, чем она, мы не можем уменьшить авансовый платеж.

400 000×6% — 12 000 = 12 000 рублей.

Последний этап — заполнение платежного поручения на уплату авансового платежа за 1 квартал 2017 года.

Платежное поручение составляется, исходя из Правил, утвержденных приказом Минфина России от 12 ноября 2013 г. № 107н, и Положения России от 19 июня 2012 г. № 383-П .

Получателем авансового платежа УСН за 1 квартал 2017 года является территориальное управление казначейства конкретного ИФНС, по месту нахождения которой зарегистрирована организация, согласно ЕГРЮЛ.

При наличии у организации обособленных подразделений, единый налог и авансовые платежи перечисляются, согласно п.6 ст.346.21 НК РФ, по реквизитам инспекции, в которой зарегистрировано головное отделение.

Для индивидуальных предпринимателей при перечислении авансового платежа УСН в платежке в качестве получателя указываются реквизиты ИФНС по месту его жительства.

Источник: https://vannacity.ru/otchetnost/platezhka-dokhody-minus-raskhody-obrazets-2017-goda/

Как заполнить платежку по НДФЛ

У такого платежного поручения есть как сходства с обычным (в нем ставят тот же статус плательщика, указывают те же реквизиты получателя, того же администратора доходов), так и различия. На последних остановимся подробнее, а затем приведем образец платежки на пени по НДФЛ 2020.

Для того чтобы деньги попали в бюджет, необходимо правильно заполнить платежное поручение. Иначе деньги не поступят на нужный счет и будут учтены как другой платеж или отнесены к категории невыясненных.

Правила заполнения платежного поручения прописаны в Приказе Минфина России от 12.11.2013 № 107н. Используется форма 0401060, приведенная в приложении 2 к Положению Банка России от 19.06.2012 № 383-П.

Образец заполнения платежки НДФЛ 2020 года вы найдете ниже.

Когда платить налог в 2017 году

Авансы по УСН с объектом «доходы минус расходы» в 2017 году организации и ИП на УСН «доходы минус расходы» в 2017 году должны платить не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом (п. 7 ст. 346.21 НК РФ). Если же день уплаты УСН выпадает на выходной или нерабочий праздничный день, то уплатить налог можно в следующий за таким днем рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

В 2017 году фирмы и ИП на «упрощенке» уплачивают авансовые платежи в следующие сроки:

по итогам 1-го квартала 2017 года – не позднее 25.04.2017;

Источник: https://sno-kzngmu.ru/konsultacziya/usn-dohody-na-2017-god-obrazecz-platezhnogo-porucheniya/

Как заполнить квитанцию на оплату налога по УСН для ИП в 2020 году?

Образец платежного поручения ип по усн доходы в 2020 году для ип

Добрый день, уважаемые ИП!

Предположим, что некий ИП хочет заплатить аванс по УСН 6% за какой-либо квартал 2020 года наличными, через “СберБанк”.

Где взять квитанцию?

Разумеется, если Вы используете программу бухгалтерского учета (например, “1С”), то делается это нажатием двух-трех кнопок. А как быть, если нет такой программы?

Тогда можно воспользоваться сервисом формирования квитанций от самой Налоговой Службы РФ (ФНС).

Кстати говоря, рекомендую пользоваться именно им (если нет бухгалтерской программы), так как это официальный сервис ФНС.

Но обратите внимание, что если у вас открыт счет ИП в банке, то настойчиво рекомендуется платить налоги (и взносы) только с него. Дело в том, что банки, начиная с 2017 года, и этот момент контролируют. И если у вас открыт счет в банке для ИП, то обязательно платите все налоги и взносы только со счета ИП, а не наличными.

Как сформировать квитанцию для оплаты аванса по УСН?

Идем на официальный сайт Налоговой РФ по этой ссылке:

https://service.nalog.ru/payment/payment.html?payer=ip#paymentEdit

Даем согласие на обработку персональных данных и нажимаем на кнопку “Продолжить”:

Выбираем способ оплаты «Заполнение всех платежных реквизитов документа»

И попадаем на следующий экран:

Указываем здесь, что платит ИП при помощи платежного документа (то есть, при помощи квитанции). И жмем кнопку “Далее” и переходим на следующий экран.

Вводим код своей ИФНС + ОКТМО

В поле “Код ИФНС” вводим код своей налоговой инспекции. Пусть наш ИП живет в гор. Иваново, код его налоговой инспекции 3702 , а код ОКТМО 24701000 (см. скриншот ниже).

Разумеется, Вы введете код своей налоговой инспекции и свой ОКТМО. Если не знаете их, то можете уточнить в своей налоговой инспекции.

Или попробуйте определить код своей налоговой инспекции + ОКТМО при помощи функции “Определить по адресу”.

Ставите галочку напротив надписи “Определить по адресу” и вводите свой адрес по прописке. Но, все-таки, рекомендую еще раз сверить эти данные со своей налоговой инспекцией, если не до конца уверены.

Причем, обратите внимание на два переключателя:

ИФНС и ОКТМО находятся в одном регионе
ИФНС и ОКТМО находятся в разных регионах

Пусть в нашем примере они находятся в одном регионе, поэтому была выбрана такая настройка:

Если сомневаетесь, что выбрать, то лучше уточните в своей налоговой инспекции. Дело в том, что действительно, иногда налоговая инспекция может находиться в другом регионе, нежели ОКТМО. Такое бывает, когда одна налоговая инспекция ставит на учет предпринимателей из нескольких регионов РФ. Например, из отдаленных поселков и небольших поселений.

А еще лучше использовать программы и сервисы для ведения бухгалтерского/налогового учета ИП. Эти квитанции автоматически формируются в них за несколько кликов.

А мы жмем кнопку “Далее”…

На следующем экране придется указать так называемый КБК. Если кратко, то этот код указывает, что производится платеж налога по УСН 6% (“Доходы”).

Нам нужно прописать вот этот КБК: 18210501011011000110 (обратите внимание, что КБК нужно вводить в сервисе без пробелов).

Снова жмем кнопку “Далее”

Указываем, что платеж производит ИП (код статуса лица “09”);
Основание ТП (платежи текущего года);
КВ (квартальные платежи);
Указываем нужный Вам квартал и 2020 год. В нашем примере производится платеж за первый квартал 2020 года;
Указываем сумму платежа. Я, для примера, указал 1000 рублей. Понятно, что у Вас может быть другая сумма.

И снова жмем на кнопку “Далее”