Заполнить онлайн декларацию 3 ндфл 2020 продажа авто
Налоговая декларация 3-НДФЛ в 2020 году и порядок ее заполнения
С наступлением каждого нового календарного года начинается так называемая декларационная кампания: налогоплательщики оформляют и сдают в налоговую инспекцию отчеты о своих доходах. Цели при этом преследуются разные:
- рассчитать и внести в бюджет государства налог на полученный доход;
- возвратить часть выплаченного ранее налога на доходы (получить стандартные, социальные или имущественные вычеты).
Случается, что гражданин не знает законов и не подозревает о том, что он обязан сдавать 3-НДФЛ в 2020 году. Тогда налоговая служба напомнит ему об этом.
ПРИМЕР 1. Сивцев Иван Петрович получил в наследство старенький домик с земельным участком на окраине города. Расположение усадьбы очень удачное, поэтому на домик сразу нашлись покупатели.
Иван Петрович получил деньги, оформил документы и живет спокойно.
Если он не оформит 3-НДФЛ в 2020 году до 30 апреля, то ему из налоговой инспекции придет уведомление с напоминанием о необходимости сдать декларацию и оплатить налог.
Налоговое законодательство обязывает сдавать декларацию 3-НДФЛ в 2020 году следующие категории граждан — физических лиц, если они:
- продали собственное жилье (дом, квартира, комната, доля в доме или квартире, дача, садовый домик), которым владели менее определенного законом срока (три или пять лет);
- получили доход от различных подработок и оказания платных услуг;
- продали земельный участок, отведенный под жилищное строительство;
- получили подарок в виде недвижимого имущества, транспортных средств, акций, паёв от лица, не являющегося близким родственником;
- продали иное имущество (автомобили и другие транспортные средства, нежилые помещения и прочее);
- получили выигрыши от организаторов лотерей и тотализаторов;
- сдавали в аренду собственное имущество и получали от этого доходы.
Бланк новой декларации 3-НДФЛ в 2020 году (в формате pdf)
Бланк новой декларации 3-НДФЛ в 2020 году (в формате excel)
Декларация составляется только в том случае, если из полученного дохода в течение года не удерживался налог, то есть, налогоплательщик не работал с налоговым агентом.
Например, из дохода в виде заработной платы налог удерживается и перечисляется в бюджет работодателем, который выступает в роли налогового агента и несет полную ответственность за полноту, своевременность и правильность удержания налога.
ПРИМЕР 2. Травников Владимир Петрович в марте 2018 года купил автомобиль за 235 000 рублей, а в ноябре 2019 года его продал за 210 000 рублей.
Простой расчет показывает, что Травникову налог платить не придется, так как он воспользуется имущественным налоговым вычетом: 210 000 — 235 000 < 0. Налоговый вычет предоставляется в размере полученного дохода от продажи автомобиля, но не более 250 000 рублей.
Тем не менее, Владимир Петрович обязан оформить и сдать налоговую декларацию 3-НДФЛ в 2020 году, иначе ему будут предъявлены штрафные санкции.Ко второй категории налогоплательщиков, участвующих в декларационной кампании, относятся физические лица, которые желают получить обратно перечисленные ранее налоги. Законодательство дает такую возможность гражданам. Называется это налоговыми вычетами.
Вычеты бывают:
- стандартные (на себя и своих несовершеннолетних детей);
- социальные (на лечение, обучение, пожертвования, независимую оценку квалификации и некоторые другие социальные нужды налогоплательщика);
- имущественные.
Стандартные налоговые вычеты, как правило, предоставляются налоговым агентом: по заявлению налогоплательщика работодатель не облагает налогом определенную сумму заработной платы. Но бывают случаи, когда работники бухгалтерии неправильно исчисляют налог, без предоставления налогового вычета.
Или сам работник вовремя не представил необходимые документы, так как стандартные вычеты применяются исключительно по личному заявлению. Тогда гражданин имеет право получить излишне удержанную сумму налога на свой банковский счет.
Но для этого он обязан оформить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в 2020 году.
Социальные и имущественные налоговые вычеты также можно получить только после заполнения декларации.
Основные требования к заполнению декларации 3-НДФЛ в 2020 году
Ежегодно Правительство вносит какие-либо поправки в состав этого документа. Поэтому первое, что должен сделать налогоплательщик перед началом заполнения декларации, — это уточнить, соответствует ли бланк тому году, за который составляется отчет.
Так, декларация 3-НДФЛ в 2020 году составляется по форме, утвержденной Приказом ФНС от 07.10.2019 № ММВ-7-11/506@.
Второй шаг — решить для себя, каким способом будет заполнена декларация. Существует три метода формирования этого документа:
- заполнить вручную бланки декларации;
- занести данные в программу «Декларация» на компьютере и распечатать страницы на принтере;
- оформить отчет в личном кабинете на сайте Федеральной налоговой службы и отправить его в свою инспекцию в электронном виде.
При первом методе бланки берут в налоговой инспекции или скачивают на специализированных сайтах. Для заполнения используют ручки с черной или синей пастой. В процессе работы цвет пасты менять нельзя.
Категорически запрещается зачеркивать или замазывать корректором данные. Такая декларация будет сразу отклонена инспектором.
Поэтому желательно иметь запасной комплект бланков, чтобы была возможность заменить испорченные листы в декларации 3-НДФЛ в 2020 году.
При скреплении заполненных бланков степлером надо следить, чтобы не допустить деформации штрих — кодов в левом верхнем углу каждой страницы.
Все стоимостные показатели указываются в рублях и копейках. Если доход получен не в России, то до его пересчета в рубли указывают в иностранной валюте. Суммы налога на доходы физических лиц исчисляются и указываются в полных рублях. Порядок округления до полного рубля общепринятый: сумма от 1 до 49 копеек включительно отбрасывается, а всё что свыше — считается полным рублём.
Например, сумма налога составила 12562 рубля 25 копеек. В декларации надо записать 12 562 рубля. А если сумма налога будет 12 562 рублей 50 копеек, то в декларацию заносится 12 563 рубля.
При заполнении 3-НДФЛ в 2020 году в программе «Декларация» алгоритм работы несколько иной:
- скачать программу на компьютер;
- заполнить все необходимые разделы программы;
- проверить правильность заполнения;
- распечатать на принтере;
- поставить на каждой странице дату заполнения и личную подпись;
- сдать декларацию 3-НДФЛ в 2020 году в налоговую инспекцию.
При распечатке необходимо придерживаться требований инструкции:
- Печать только на одной стороне листа.
- Чернила в принтере должны быть черного или синего цвета.
Для использования третьего метода заполнения отчетности надо иметь личный кабинет на официальном сайте Федеральной налоговой службы. В личном кабинете налогоплательщика имеются все его основные данные: точные фамилия, имя и отчество, адрес регистрации, ИНН, номер, дата и место выдачи паспорта.
Кроме того, если налогоплательщик имеет доход, из которого налог удерживает налоговый агент (работодатель, например), то в Личном кабинете отражаются все справки формы 2-НДФЛ. При необходимости программа самостоятельно перенесет данные из этих справок в декларацию.
Вся документация, которая должна быть приложена к декларации, сканируется и представляется в электронном виде. Требования к отсканированным документам:
- качество изображения должно быть четким;
- печати на документах также должны быть не смазаны и хорошо читаться;
- «вес» документов не должен превышать необходимые размеры (указаны на сайте).
Заполненная декларация 3-НДФЛ в 2020 году подписывается электронной подписью и отправляется в налоговую инспекцию по электронной связи.
Сроки и порядок сдачи декларации 3-НДФЛ
Налоговое законодательство устанавливает строгий порядок для тех налогоплательщиков, которые обязаны отчитываться в получении доходов. Такие декларации необходимо сдать в налоговую инспекцию не позднее 30 апреля того года, который следует после отчетного. Так, 3-НДФЛ в 2020 году сдается за 2019 год в период с 1 января по 30 апреля 2020 года.
При этом следует помнить, что налоговые декларации сдают не только физические лица, но и работники различных предприятий и учреждений, а также индивидуальные предприниматели. Поэтому не следует откладывать сдачу своей декларации до последнего момента, лучше сделать это заранее.
Граждане, не обязанные оформлять налоговые декларации по форме 3-НДФЛ в 2020 году, но желающие получить различные налоговые вычеты, могут сдавать их в течение всего календарного года. Для них налоговый кодекс определенных сроков не устанавливает.
Есть ограничения в получении социальных вычетов: возврат налога за обучение и лечение можно получить только в том году, в котором происходило это социальное событие.
ПРИМЕР 3. Турбинова Мария Григорьевна заработала за 2019 год 110 000 рублей, из которых у нее удержали 14 300 рублей налога. В течение года она болела и частично лечилась в платной клинике. За лечение заплатила 150 000 рублей. Оформив декларацию и сдав её в налоговую инспекцию в любое время 2020 года, Мария Григорьевна получит возврат налога на банковский счет в сумме 14300 рублей.Объясняется это следующими требованиями закона:
- Лечение простое (не дорогостоящее), поэтому ограничивается 120 000 рублей, а не фактически оплаченной суммой в 150 000 рублей.
- Возврат налога производится в размере той суммы, которая удержана у налогоплательщика в отчетном (2019) году — 14 300 рублей, а не расчетной: 120 000 * 0,13 = 15 600 рублей. «Недополученная» сумма налога (15 600 — 14 300 = 1 300) на следующий год не переносится.
Закон требует, чтобы декларация 3-НДФЛ в 2020 году (как и в любом другом налоговом периоде — календарном году) была составлена по принципу: один налогоплательщик — одна декларация.
Это означает, что в отчетном документе физические лица указывают все полученные ими в налоговом периоде доходы, источники их выплаты, налоговые вычеты, суммы налога, удержанные налоговыми агентами, суммы фактически уплаченных в течение налогового периода авансовых платежей, суммы налога, подлежащие уплате (доплате) или возврату по итогам налогового периода. Повторная декларация может быть только корректирующей: можно что-то добавить или что-либо исправить в ней.
ПРИМЕР 4. Фарафонова Нина Ивановна в феврале 2019 года продала квартиру за 2 500 000 рублей, а в ноябре этого же года купила дом с земельным участком, заплатив за него 2 000 000 рублей. В этом же году Нина Ивановна прошла простое лечение в платной клинике, оплатив за медицинские услуги 50 000 рублей. Заработок ее составил 380 000 рублей, из которого удержан налог 49 400 рублей.
Оформив и сдав налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в 2020 году, Нина Ивановна получила следующие результаты:
- Налог на продажу квартиры: 2 500 000 — 1 000 000 = 1 500 000 * 0,13 = 195 000 рублей.
- Налоговый вычет за дом: 2 000 000 * 013 = 260 000 рублей.
- Возврат налога за лечение: 50 000 * 0,13 = 6 500 рублей.
- Всего налога: 195 000 + 49 400 = 244 400 рублей.
- Всего налога к возврату: 260 000 + 6 500 = 266 500 рублей.
- Возвращено налога на банковский счет: 244 400 рублей (6 500 + 237 900).
- Остаток имущественного налогового вычета на приобретение дома, перенесенного на следующий год: 260 000 — 237 900 = 22 100 рублей.
Имущественные налоговые вычеты на приобретение жилья, недополученные по декларации 3-НДФЛ в 2020 году, переносятся на последующие периоды.
Образцы заполнения 3-НДФЛ в 2020 году
Приводим образцы заполнения деклараций 3-НДФЛ в 2020 году:
Образец заполнения 3 НДФЛ в 2020 году при продаже квартиры
Образец заполнения 3 НДФЛ в 2020 году при продаже квартиры с уплатой налога
Образец 3-НДФЛ в 2020 при продаже и покупке жилья в одном году
Образец декларации 3-НДФЛ в 2020 году при продаже земельного участка
Образец заполнения 3 НДФЛ в 2020 году при продаже земельного участка с уплатой налога
Образец декларации 3-НДФЛ в 2020 году для получения вычета за обучение
Образец декларации 3-НДФЛ в 2020 году за дорогостоящее лечение
Образец декларации 3-НДФЛ в 2020 году за лечение
Образец декларации 3-НДФЛ в 2020 году при продаже машины
Образец заполнения 3 НДФЛ в 2020 году при продаже машины с уплатой налога
Образец 3-НДФЛ в 2020 году для получения вычета за покупку квартиры
Образец декларации 3-НДФЛ в 2020 году за покупку квартиры в ипотеку
Источник: https://nalogu-net.ru/nalogovaya-deklaraciya-3-ndfl-v-2020-godu-i-poryadok-ee-zapolneniya/
Как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ при продаже машины
Последнее обновление 2018-09-24 в 14:00
Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную налоговую консультацию.
- Москва и область 8 (499) 577-01-78
- Санкт-Петербург и область 8 (812) 467-43-82
- Остальные регионы России 8 (800) 350-84-13 доб. 742
Пренебрегать подачей декларации 3-НДФЛ при продаже машины нельзя, так как просрочившему в представлении отчета грозит штраф от 1 000 рублей, а если он еще и должен заплатить налог и тоже просрочил его, то он будет оштрафован еще на 20% от суммы налога с начислением пени за каждый день нарушения.
Как заполнить 3-НДФЛ при продаже автомобиля за 2018 год: образец и пример
В п.17.1 ст.217 Налогового кодекса России указано, что если со дня приобретения движимого имущества прошло 3 года или больше, при его реализации плательщик освобождается от подоходного налогового обязательства.
Важно!
При определении срока нахождения машины в собственности требуется правильно установить дату начала срока.
С точки зрения Росреестра началом срока течения собственности является день внесения записи в ЕГРН. А по гражданскому законодательству учитываются фактические даты, которые действуют и для НДФЛ.
Различные гражданские сроки:
- если машина подарена — дата дарения по договору;
- если автомобиль куплен — дата заключения договора;
- транспортное средство перешло по преемству — дата выявления наследства.
Датой выявления наследуемого имущества считается:
- в обычных обстоятельствах — дата смерти собственника;
- при признании собственника умершим — дата вступления в действие судебного постановления;
- при определении приблизительной даты смерти (в случаях, когда лицо считается без вести пропавшим и суд определяет предположительный момент смерти, например, при стихийном бедствии) — дата вступления в силу решения суда.
Откуда ИФНС узнает реальные даты — в рамках межведомственного обмена другие ведомства направляют информацию об изменении статуса объектов обложения в инспекции ФНС России.
Декларация на продажу автомобиля менее 3 лет
Если между приобретением и продажей машины не прошло 3 года, то с выручки нужно заплатить 13% в следующем году. Инспекция заранее уведомит плательщика о появлении у него обязанности.
Пример 1
Сафронов Илья Владимирович купил машину в феврале 2016 года за 380 000 рублей. В августе 2018 года он продал автомобиль за 400 000 рублей.
В соответствии с пп.1 п.2 ст.220 НК РФ можно уменьшить налоговую базу на 250 000 рублей — этот вычет предоставляется всем плательщикам, для его получения не требуется соблюдение каких-либо условий.
Если использовать вычет невыгодно, то можно уменьшить налоговую базу на размер расходов, которые плательщик понес, когда приобретал машину. Об этом сказано в пп.2 п.2 ст.220 НК РФ. В рассматриваемом примере Илье Сафронову выгоднее предъявить для уменьшения налоговой базы расходы на покупку, чем имущественный вычет.
Почему:
- если использовать вычет, налоговая база равна: 400 000 —250 000 = 150 000 рублей, от них 13% = 19 500 рублей;
- если предъявить расходы, база составляет: 400 000 — 380 000 = 20 000 рублей, НДФЛ: 2 600 рублей.
Соискателю понадобятся следующие страницы декларации:
- титульная;
- раздел 1;
- раздел 2;
- лист А;
- лист Д2.
Лист Д2 в декларации 3-НДФЛ при продаже автомобиля как раз отображает реализацию имущества. Скачать форму за 2017 год можно здесь. Также листы формы выдают в инспекции бесплатно.
Как в 3-НДФЛ отразить продажу автомобиля:
- Начните с листа Д2.
- В графе 130 впишите выручку — она должна соответствовать сумме из договора.
- В графе 140 укажите расходы — 380 000.
- При продаже авто в 3-НДФЛ заполняется и лист А. В нем указывается источник прибыли, т. е. купившее имущество лицо. Если это обычный гражданин, достаточно указать его фамилию по графе 060.
- В строке 010 поставьте 13, а кодом вида дохода при продаже автомобиля в 3-НДФЛ является «02».
- По графе 080 укажите налоговую базу: вычтите из доходов вычет или расходы.
- По строке 090 укажите сам налог: умножьте базу обложения на 13%.
- В графе 100 поставьте «0».
- Откройте раздел 2.
- По графе 002 укажите код «3».
- Заполните строки 010, 030, 040, 060, 070, 121, 130. Под ними есть подсказки, прописанные мелким шрифтом.
- В остальных графах поставьте нули.
- Откройте раздел 1.
- По строке 010 выберите подходящий вариант. По приведенным исходным данным Сафронов выбирает «1».
- КБК в 3-НДФЛ при продаже автомобиля нужно смотреть на сайте ФНС — в разделе кодов бюджетной классификации.
- ОКТМО — это реквизит вашей инспекции. Найти его можно через сервис поиска реквизитов на сайте ФНС России.
- В графе 040 укажите итоговую сумму налога. Если в результате расчетов налога к уплате нет, то впишите «0».
- В графе 050 также поставьте «0».
- Откройте титульную страницу. Все коды можно переписать с нашего образца, они актуальны в текущем году. Место для подписи и проставления даты на титульной странице отмечено. Если вместо собственника бланк 3-НДФЛ при продаже машины по доверенности сдает его доверенное лицо, то над отмеченным местом он указывает свои данные.
После заполнения пронумеруйте все страницы и укажите их количество на первой. Поставьте везде подписи, укажите свою фамилию и инициалы вверху каждого листа. А в день подачи в ИФНС — впишите дату. ИНН можно не указывать.
Скачать образец этой декларации можно по ссылке.
Декларация при продаже автомобиля в собственности более 3 лет
Если с даты приобретения авто прошло 3 и более лет, то ее продажа попадает под п.17.1 ст.217 НК РФ. Но при этом гражданину может прийти письмо от ИФНС о наличии у него объектов подоходного обложения. Тогда нужно посетить инспекцию с документами, подтверждающими владение имуществом больше утвержденного минимального периода и подать заявление в произвольной форме.
Шаблон доступен для скачивания здесь.
3-НДФЛ при продаже двух автомобилей
3-НДФЛ при продаже нескольких автомобилей формируется по той же схеме, что и при реализации одной машины — просто в лист А нужно добавить еще один источник дохода.
Что касается вычета, то, исходя из пп.1 п.2 ст.220 НК РФ, он дается один раз в год и на все продажи движимого имущества: сколько бы машин человек ни реализовал за календарный год, уменьшить налоговую базу на 250 000 рублей можно по всем машинам совокупно.
Однако уменьшить базу на размер расходов можно по каждому автомобилю — если у гражданина есть документы, доказывающие эти расходы.
Третий вариант
Источник: https://NalogBox.ru/nalogovye-vychety/3-ndfl/kak-zapolnit-nalogovuyu-deklaratsiyu-3-ndfl-pri-prodazhe-mashiny/
Образец 3 ндфл за продажу автомобиля 2020 на новом бланке 2020
Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Образец 3 ндфл за продажу автомобиля 2020 на новом бланке 2020». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Актуальным налоговым законодательством РФ предусматривается, что физическое лицо вправе получить налоговый имущественный вычет по НДФЛ при продаже своей жилплощади, то есть освободить определенную часть вырученной суммы от налогообложения.
Инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры за 2020 год для налогового вычета – образец и бланк
Гражданин, который декларирует фактический доход, полученный от продажи собственной жилплощади, и имеет соответствующие обязательства по уплате (перечислению) НДФЛ, должен заполнить определенные страницы 3-НДФЛ в такой логической последовательности:
Куда, когда и как подавать в ИФНС?
Обязательства по уплате НДФЛ при продаже квартиры возникают у физлица не во всех подобных ситуациях, а исключительно в тех случаях, когда реализованная недвижимость находилась в собственности гражданина-продавца менее установленного срока (5, а в некоторых случаях 3 лет).
Далее переходим к заполнению листов налоговой декларации. Обратите внимание, что новый отчет КНД 1151020 состоит из 13 листов. Обновленный бланк существенно сократили, ранее в декларации было более 19 листов.
Предоставить налоговую декларацию следует в территориальное отделение Федеральной налоговой службы по месту регистрации, постоянной или временной.
Отчет о доходных поступлениях можно передать в ФНС лично, по почте или заполнить документ онлайн.Например, если нужна помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ, то можно обратиться в ФНС или же подготовить отчет онлайн, воспользовавшись специальными подсказками. Как отчет 3-НДФЛ заполнить онлайн, читайте далее.
Шаг 1. Заполняем титульный лист 3-НДФЛ
Изменили и наименование страниц НД. Вместо буквенного и цифрового обозначения листа введены разделы и приложения. Теперь в НД всего два раздела и 8 приложений. Стандартные, социальные и инвестиционные вычеты объединены в приложении № 5. Профессиональные вычеты теперь отражаем в приложении № 3 вместе с доходами от предпринимательской, адвокатской и частной деятельности.
- Выбираем код дохода «1520 — Доходы от реализации иного имущества (доли), кроме ЦБ»
- После этого нажимаем на кнопку «код вычета дохода» и ставим код 906
- В графе сумма дохода и сумма вычета (расхода) указываем стоимость проданного автомобиля, взятую из ДКП (в нашем случае 70 000 рублей)
- Указываем месяц получения дохода, он также указан в договоре купли-продажи автомобиля, нажимаем «Да», и наша декларация готова.
- Ставим код дохода так же «1520»
- В поле «код вычета» указываем 903
- В полях сумма дохода и сумма расхода указываем соответствующие суммы, их мы берем из договоров продажи (где вы были продавцом за 500 тыс. руб.), и покупки (где вы были покупателем за 450 тыс. руб.)
- Проставляем месяц продажи из ДКП и жмем «Да». Декларация о доходах при продаже автомобиля готова.
Пригодится:
После того как вы заполнили декларацию нажмите на кнопку «Просмотр» в программе, перед вами будет сформированная 3-НДФЛ, пролистайте на вторую страницу и проверьте «сумму налога, подлежащую уплате в бюджет». Если все верно то можно её распечатывать, либо сохранять для последующей передачи в налоговую инспекцию.
- На день продажи вы владели машиной больше 3 лет, и есть документы, это подтверждающие (например, копия ПТС). Налог оплачивать не придется (п. 17.1 ст. 217 НК РФ).
- Вы владели проданным авто меньше 3 лет, но у вас есть документы, подтверждающие сумму, за которую вы его купили, причем сумма покупки больше суммы продажи. В данном случае вам тоже, скорее всего, платить что-то в бюджет не понадобится.
- Вы продали автомобиль меньше, чем за 250 000 рублей. Налога к уплате не будет.
- Автомобиль был в вашей собственности менее 3 лет, никакие документы, подтверждающие, во сколько он вам обошелся при покупке не сохранились, и продали вы его дороже, чем 250 000 руб. Вам придется заплатить налог из следующего расчета:
Пример заполнения декларации 3-НДФЛ при продаже автомобиля в программе ФНС в 2020 году
- Копию ПТС. При продаже отдается вместе с автомобилем, поэтому сделать копии желательно загодя.
- Копии договоров купли-продажи, по которому вы авто купили сами и по которому продаете. Желательно делать собственные экземпляры. Незаверенные копии могут усложнить процесс проверки декларации (придется запрашивать копии из ГИБДД).
- Заявление на предоставление налогового вычета. Это такой документ, которого в нормативных актах нет, но на практике в местной налоговой могут потребовать. Как правило, в этой же налоговой и пояснят, в какой форме желают его видеть. Назначение заявления — не только задекларировать положенный вычет, но и попросить налоговиков его предоставить.
- Документы об оплате и на покупку, и на продажу.
- Справку 2-НДФЛ. В нашем случае документ необязательный. Бывает нужна только тогда, когда вы заявляете в декларации что-то еще, кроме расчетов с бюджетом за проданное авто. Подробности — здесь.
Автомобиль продан — надо ли платить налог?
Чтобы понять, надо ли что-то сдавать в ИФНС, найдите свой случай в предыдущем разделе. Вы совсем ничего не должны налоговикам только в первом случае: у вас по закону нет обязанности начислять и декларировать налог.
Согласно пп.1 п.2 ст.220 НК РФ, граждане, которые имеют право на вычет, могут воспользоваться уменьшением налоговой базы на 250 тысяч рублей. Чтобы получить вычет при продаже автомобиля, не нужно соблюдать какие-либо условия.
Если время пользования автомобилем не превышает трех лет, то необходимо заплатить налог 13% от суммы выручки. Можно представить документ на бумажном носителе или в распечатанном виде. Последним днем подачи декларации является 30 апреля следующего года.
3-НДФЛ за продажу автомобиля более 3 лет — образец заполнения
Для примера, будем считать, что вы купили автомобиль за 200 000 рублей, а продали за 250 000, следовательно вам необходимо из дохода вычесть расходы: 250 000 — 200 000 = 50 000. НДФЛ от 50 000 рублей будет составлять 6500 рублей.
Источник: https://baiksp.ru/registratsiya-avtomobilya/obrazets-3-ndfl-za-prodazhu-avtomobilya-2018-na-novom-blanke-2019
3-НДФЛ при продаже автомобиля в 2019 году: образец заполнения при владении менее 3 лет
При реализации в 2019 году машины, которая была в собственности менее 3 лет, то обязательно в 2020 году нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ и заплатить подоходный налог. При владении авто 3 и более лет налоговая обязанность отсутствует.
Как заполнить форму 3-НДФЛ и как подать ее в налоговый орган, чтобы отчитаться по поступлениям от продажи автомобиля, смотрите в статье ниже. Приведен для скачивания новый актуальный бланк декларации и ее заполненный образец.
Когда нужно сдавать декларацию при продаже автомобиля?
Продажа имущества для его владельца означает получение дохода, который, как известно, должен облагаться подоходным налогом по ставке, установленной НК РФ.
Если реализован за плату автомобиль, то продавец должен отчитаться перед налоговым органом, показав приобретенные средства с посредством отчета 3-НДФЛ и заплатив налог.
Не все продавцы машин должны формировать 3-НДФЛ и уплачивать с продажной стоимости налог. П.17.1 ст.
217 утверждает, что граждане, получившие денежные средства по факту продажи движимого имущества, срок владения которым составлял 3 или более лет, освобождаются от налоговой обязанности.
При этом есть исключение: если гражданин использовал проданный ТС в предпринимательской деятельности, то по факту продажи перечисляется налог в любом случае.
Если автомобилем человек пользовался менее 3 лет, то сдача 3-НДФЛ в ИФНС обязательна, в том числе и при нулевом налоге к уплате в связи с применением имущественного вычета.
Ставка, по которой облагается полученный доход, составляет 13%.
Неподача в срок налоговой декларации заставляет нарушителя платить штраф 1тыс.руб. Если же и налог не будет вовремя заплачен, то начисляются пени за каждый просроченный день. Срок для уплаты НДФЛ — не позднее 15 июля года, следующего за годом оформления реализации авто.
Имущественный вычет
Даже при пользовании автомобиля менее 3 лет не у всех появится обязанность по перечислению НДФЛ, связано это с возможностью использовать льготу по НК РФ в виде имущественного вычета при продаже имущества.
НДФЛ для российских резидентов вычисляется как 13% процентов от поступивших средств от сделки, представленных ценой машины по договору с покупателем.
Имущественный вычет представляет собой сумму, которую можно отнять от дохода, при этом 13% будут считаться на от продажной цены на автомобиль, а от разности цены и вычета. При этом налог значительно сокращается или же отсутствует вовсе, если вычет равняется или больше полученных средств от покупателя.Размер имущественного вычета (п.2 ст.220 НК РФ) может принимать одно из двух значений:
- 250 тыс. руб.;
- затраты по приобретению реализованного автомобиля, если сохранились документы, подтверждающие оплату.
Какой вычет выберет продавец автомобиля зависит от того, по какой цене он приобретал это транспортное средство, а также от присутствия подтверждающих эту сделку бумаг. Конечно, если машина была куплена по цене, большей 250 тыс.руб., то разумнее сократить базу для налогообложения на величину расходов.
Пример:
Гр-н Потапов в 2018 г. приобрел за деньги автомобиль за 440000 руб., в 2019 г. он машину продает за 430000 руб.
Транспортное средство было в собственности один год, значит, есть обязанность по заполнению декларации 3-НДФЛ.
Если использовать вычет 250 т.р., то налог = 0,13 * (430000 — 250000) = 23400.
Если использовать вычет в размере расходов по приобретению, то налог = 0.
Конечно, второй вариант выгоднее продавцу авто, но для этого нужно собрать документацию, свидетельствующую о сделке по покупке ТС в 2018 году. Если таковые документы присутствуют, то в ФНС сдается декларация 3-НДФЛ с нулями, а обязанность по перечислению налога отсутствует.
Порядок подачи 3-НДФЛ в налоговую и сроки
Обратиться в ФНС требуется с 01.01 по 30.04 2020 г. с целью декларирования доходов от продажи машины в 2019 году.
Закон позволяет представлять декларацию в удобном виде на выбор декларанта — бумажном или электронном, если зарегистрирован и активирован личный кабинет налогоплательщика. При его отсутствии, можно вручную составить бланк 3-НДФЛ — в отделении ФНС, дома на компьютере или в распечатанном виде.
Еще один современный способ подготовки формы 3-НДФЛ — это использование бесплатной программы Декларация 2019. Для этого скачивается с сайта налог.ру архив программы, устанавливается и заполняются необходимая информация. Инструкцию по оформлению 3-НДФЛ в Программе Декларация 2019 смотрите здесь.
Новая форма для 2020 года
Для самостоятельно подготовке отчетности берется актуальный бланк в отделении налоговой службы или найти его в интернете на проверенных ресурсах. Важно проверить, что заполняемый бланк актуален.
С 1 января 2020 года форма декларации была обновлена, внесены изменения в отдельные приложения и строки, а также скорректированы штрих-коды. Подробнее об изменениях декларации 3-НДФЛ в 2020 году. Новая форма утверждена Приказом №ММВ-7-11/569@ в ред. приказа №ММВ-7-11/506@ от 07.10.2019.
Скачать новую 3-НДФЛ для 2020 года.
Как заполнить при продаже машины, которой владели менее 3 лет?
Бланк 3-НДФЛ содержит 13 страниц, для отражения поступлений от продажи авто оформляются:
- титульная страница;
- разделы 1 и 2;
- приложения 1 и 6.
То есть количество оформленных листов декларации, передаваемой в ФНС, будет равняться 5-ти.
Титульный лист
Обязательно заполняются все строки данного листа. При ручном заполнении нужно аккуратно вписывать буквы, знаки, цифры в отведенные клетки, иначе информация не будет правильно считана.
В верхнем поле ИНН указывается соответствующий номер, присвоенный налоговым органом при постановке на учет в качестве налогоплательщика.
Код налогового периода — 34 при подаче отчетности за год, отчетный год — 2019, а код налоговой — это номер отделения, куда сдаются документы.
Далее аккуратно заполняются сведения о продавце машины, а также данные об удостоверяющем личность документе.
Лист подписывается, ставится дата.
Раздел 1
Отражаются итоговые данные на основании заполненных других страниц декларации:
- 010 — вписывается 1 или 3: 1 — если нужно заплатить налог, 3 — если налог равен нулю;
- 020 и 030 — коды КБК и ОКТМО;
- 040 — НДФЛ для перечисления из разд. 2, если в поле 010 стоит 1; если стоит 3, то поля 040 и 050 не заполняются.
Раздел 2
Для составления потребуются данные из прил 1 и 6:
- 001 — 13% для резидентов;
- 002 — выбирается вариант 3;
- 010 — доход от сделки — значение показателя строки 070 из прил.1 декларации 3-НДФЛ;
- 030 — повторяется значение 010;
- 040 — имущественный вычет переносится из строки 070 прил.6 формы 3-НДФЛ;
- 050 — вычет из стр. 080 прил.6;
- 060 — база для исчисления подоходного налога по итогам сделки, определяется как стр. 030 минус стр. 040/050 (смотря какая заполнена);
- 070 — налог, который перечисляется в бюджет в связи с продажей автомобиля, определяется как 13% от значения стр.060, если налоговая база равна нулю, налог также нулевой;
- 150 — НДФЛ, который подлежит перечислению из стр.070 при ненулевой налоговой базе.
Приложение 1
Сведения о полученных средствах и их источнике. Источником выступает покупатель автомобиля.
Заполнение строк:
- 010 — 13%;
- 020 — код дохода 03 для продажи транспортных средств, найти его можно в прилагаемой таблице к Порядку заполнения декларации 3-НДФЛ, ее измененный вид с 01.01.2020 года находится здесь;
- 030-050 — не оформляются, если автомобиль купил гражданин;
- 060 — ФИО покупателя;
- 070 — стоимость автомобиля согласно договору;
- 080 — остается пустым, так как налог с данного дохода не удержан еще.
Приложение 6
На странице определяется размер имущественной налоговой льготы, которую декларант будет использовать в качестве вычета.
Заполнить нужно строку 070 или 080:
- Если берется вычет 250000, то он указывается по строке 070, при этом размер льготы не может превышать дохода за проданный автомобиль.
- Если берется вычет в виде расходов на покупку авто, то сумма расходов указывается по строке 080, также не более продажной цены на машину.
В строке 160 указывается размер вычета из поля 070 или 080.
Скачать бланк и образец заполнения за 2019 год
Как заполнить 3-НДФЛ для вычета по проданному авто в 2020 году смотрите видео:
Источник: https://9trud.ru/3-ndfl-pri-prodazhe-avtomobilya/
3-НДФЛ образец заполнения при продаже автомобиля менее 3 лет 2020
Согласно законодательству Российской Федерации, налогоплательщики, которые получили в отчетном периоде доходы от продажи имущества (движимого и недвижимого), должны отчитаться в ИФНС РФ. Они заполняют Налоговую Декларацию 3-НДФЛ.
Исключение составляют случаи, когда налогоплательщик продал имущество, бывшее в его собственности более 3-х лет. Налоговую Декларацию не подают и не оплачивают НДФЛ.
То есть, если налогоплательщик реализовал автомобиль, который был в его собственности менее 3-х лет, он должен оплатить подоходный налог и подать 3-НДФЛ. Если автомобиль был продан в 2019 году, декларацию подают до 30 апреля 2020 года.
Заполнить Декларацию 3-НДФЛ можно на бланке или с помощью специальной программы «Декларация». Ее скачивают с официального сайта Налоговой Инспекции Российской Федерации. Для заполнения отчета за 2019 год потребуется программы «Декларация 2019».
3-НДФЛ 2020 скачать бланк при продаже авто
При отчуждении имущества, в том числе транспортного средства, необходимо заполнить следующие разделы Налоговой Декларации:
- Титульный лист;
- Раздел 1;
- Раздел 2;
- Приложение 1;
- Приложение 6.
Титульный лист предназначен для указания информации о налогоплательщике. В его полях указывают следующие данные:
- код налогового периода;
- отчетный год;
номер корректировки; - ФИО налогоплательщика (полностью);
- сведения о нем и документе, удостоверяющем его личность.
В Разделе 1 указывают суммы НДФЛ, подлежащие возврату из бюджета или оплате. Если налог от продажи автомобиля был оплачен, на полях листа указывают суммы к возврату налога.
В Разделе 2 указывают сумму дохода, которая получена от отчуждения имущества. Также проставляют сумму налогового вычета, на которую претендует налогоплательщик. Законодательством установлен лимит для вычета в связи с продажей авто. Он составляет 250 000,00 рублей.
В Приложении 1 указывают доходы, которые получены от источников в РФ. Если автомобиль был продан физическому лицу, указывают его данные. В Приложении 6 проводят расчет сумм налоговых вычетов по доходам от продажи имущества.
В качестве подтверждения сделки по отчуждению транспортного средства выступает договор купли-продажи, квитанции или другие документы, подтверждающие получение дохода.Налоговая декларация — отчет по полученным в отчетном периоде доходах и оплаченных из них подоходному налогу. Ее подают ежегодно не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным.
Декларация 3-НДФЛ состоит из таких разделов:
- Титульного листа (сведения о налогоплательщике);
- Раздела 1 (расчет итоговых сумм НДФЛ, которые нужно оплатить/доплатить в бюджет или вернуть из него);
- Раздел 2 (расчет налоговой базы и исчисленного НДФЛ по разным налоговым ставкам);
- Приложения 1 (суммы доходов, полученных от источников в Российской Федерации);
- Приложения 2 (суммы доходов, полученных от источников за пределами РФ);
- Приложения 3 (суммы доходов от ведения предпринимательской деятельности или частной практики);
- Приложения 4 (расчет сумм доходов, которые не подлежат налогообложению);
- Приложения 5 (расчет стандартных, социальных и инвестиционных налоговых вычетов);
- Приложения 6 (расчет имущественных налоговых вычетов при продаже имущества);
- Приложения 7 (расчет имущественных вычетов на приобретение имущества, новое строительство или ремонт объектов);
- Приложения 8 (расчет налоговой базы по операциям с ценными бумагами).
Титульный лист, Разделы 1 и 2 заполняют обязательно.
Декларация 3-НДФЛ для чего нужна: декларирование доходов
Отчет заполняют следующие категории налогоплательщиков:
- физические лица, которые получили доход;
- ИП (индивидуальные предприниматели);
- арбитражные управляющие;
- главы фермерских хозяйств;
- адвокаты и нотариусы, учредившие частные кабинеты;
- физические лица, занимающиеся частной практикой.
Каждый вид дохода должен быть отражен в Налоговой декларации. Как правило, за физических лиц, которые официально трудоустроены, подоходный налог оплачивает их работодатель. Но есть определенные виды доходов, по которым налогоплательщик должен сам отчитаться в ИФНС РФ. К таким относят следующие:
- доходы от продажи или аренды имущества;
- авторские вознаграждения;
- выигрыши в лотерею, на тотализаторе и других подобных организациях;
- получение в дар имущества, акций, паев, долей в установном фонде от физических лиц, которые не являются близкими родственниками;
- получение доходов от источников, которые находятся за пределами Российской Федерации;
- получение вознаграждений от физических лиц, которые не являются налоговыми агентами.
Индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусы и другие физические лица, занимающиеся частной практикой, также декларируют свои доходы, которые получены от ведения деятельности.
Декларация 3-НДФЛ для чего нужна: получение вычетов
Отчет подают не только с целью декларирования доходов, полученных в отчетном периоде. Его сдают для оформления возврата оплаченного подоходного налога. То есть, для получения налоговых вычетов.
Оформить возврат НДФЛ (вычет) могут только физические лица, с доходов которых был оплачен подоходный налог. При этом определенные сроки подачи декларации с целью получения вычета не установлены. Сдать отчет можно в любой промежуток налогового периода.
Законодательством утверждено несколько видов налоговых вычетов:
- имущественные (при покупке и продаже имущества, строительстве и ремонте объекта);
- социальные (при оплате лечения, обучения, расходов на благотворительность);
- стандартные (предоставляют на детей);
- инвестиционные (по операциям с ценными бумагами);
- профессиональные (по расходам с целью получения прибыли от ведения деятельности).
На получение профессиональных вычетов могут претендовать только индивидуальные предприниматели, главы фермерских хозяйств, адвокаты, нотариусы и другие физические лица, занимающиеся частной практикой.
Page 3
С 01.01.2019 года в силу вступили изменения, утвержденные ФНС РФ, которые коснулись форм отчетности 2-НДФЛ. Были разработаны два новых бланка. Один предназначен для ежегодной подачи отчета 2-НДФЛ в ИФНС. Второй — для выдачи сотруднику в качестве подтверждения полученных доходов. Как правильно заполнить справку 2-НДФЛ? Что изменилось в новых формах?
Отчет 2-НДФЛ 2019: что изменилось
Было скорректировано название. Отчет теперь называется «Справка о доходах и суммах налога физического лица». Вместо пяти разделов в новой форме их всего три. Все коды доходов и суммы указывают в приложении к форме. Она расположена на втором листе бланка.
Появилось поле для указания кода уведомления, которое дает физическому лицу право на вычет. Также есть поля для проставления кодов при реорганизации/ликвидации фирмы. Кроме этого, предусмотрено указание специального кода, обозначающего кто сдает отчетность.
Образец заполнения 2-НДФЛ в 2019 году по новой форме
В начале бланка указывают ИНН и КПП налогового агента, номер справки согласно журналу учета, дату ее составления и номер страницы в формате «001». Далее прописывают за какой год подают отчетность. В 2019 году нужно подавать отчет за 2018 г.
Далее указывают признак отчета:
- 1 — если подоходный налог был удержан с доходов физического лица;
- 2 — если НДФЛ не удержали с доходов физ. лица.;
- 3 — если правопреемник налогового агента удержал с доходов физического лица подоходный налог;
- 4 — если правопреемник налогового агента не удерживал НДФЛ с доходов физического лица.
После этого проставляют номер корректировки. Он зависит от того, сдают отчет впервые или вносят в него изменения.
Законодательством установлены такие коды корректировок:
- 00 — отчет подают впервые;
- 01, 02, 03,… 98 — корректирующие отчеты (если в предоставленных справках были допущены ошибки);
- 99 — аннулирующий отчет (если нужно отметить предоставленную справку).
Далее указывают код ИФНС, в который подают отчетность, а также название предприятия/организации.
Появились поля для указания формы реорганизации/ликвидации фирмы. В них проставляют код в зависимости от формы проведенной реорганизации:
- 1 — преобразование;
- 2 — слияние;
- 3 — разделение;
- 5 — присоединение;
- 6 — разделение с одновременным присоединением;
- 0 — ликвидация.
Если фирма была реорганизована, нужно указать ее новое название и ИНН/КПП.
Раздел 1 предназначен для отражения данных физического лица (получателя доходов). В нем указывают ФИО сотрудника, его ИНН в РФ.
Также указывают статус налогоплательщика:
- 1 — резидент РФ;
- 2 — нерезидент РФ;
- 3 — иностранный гражданин, который является высококвалифицированным специалистом;
- 4 — иностранный гражданин, который переехал в РФ на ПМЖ по программе «Переселение соотечественников, проживающих за рубежом», или он является членом экипажа морского судна, которое ходит под флагом РФ;
- 5 — иностранный гражданин, получивший временное убежище на территории РФ, или признан беженцем;
- 6 — иностранный гражданин, который осуществляет трудовую деятельность на основании патента.
Далее указывают дату рождения физического лица, код страны гражданства, код документа, удостоверяющего личность, его серию и номер.
Раздел 2 предназначен для отражения сумм доходов и налога по итогам налогового периода. В нем указывают общие суммы полученных доходов и удержанного с них налога. Также есть поля для отражения сумм авансовых платежей.
В Разделе 3 указывают коды и суммы социальных, имущественных вычетов, которые получало физическое лицо в течение налогового периода. Также проставляют код вида уведомления, которое дает право на получение вычетов, его номер и дату.
В заключительной части формы указывают, кто сдает отчет в ИФНС. Это может быть налоговый агент или его представитель, действующий на основании доверенности или другого документа. Проставляют дату создания отчета и подпись.
В приложении проставляют суммы доходов по месяцам с указанием кодов. А также коды вычетов и их суммы. Приложение подписывает налоговый агент или его представитель.
Форма 2-НДФЛ 2019: изменение справки для сотрудника
Для выдачи справки о доходах наемному работнику нужно использовать новую форму, которая указана в приложении к Приказу ФНС №ММВ-7-11/566 от 02.10.2018 года. Если нужно выдать справку не за 2018 год, а, например, за 2017 год, необходимо использовать старую форму справки 2-НДФЛ.
Новая форма, которую выдают сотруднику в качестве подтверждения доходов, называется «Справка о доходах и суммах налога физического лица». В ней исключены поля для указания адреса проживания или регистрации работника. Также нет надобности указывать ИНН, если у иностранного гражданина (наемного сотрудника) его нет. Это не считается ошибкой.
Справка 2-НДФЛ 2019: образец заполнения
В первом пункте новой формы указывают данные налогового агента:
- название предприятия/организации;
- его код ОКТМО;
- контактный номер телефона;
- ИНН и КПП.
Если фирма была реорганизована, нужно проставить в специальном поле код. А также указать ИНН и КПП реорганизованного предприятия.
Второй раздел предназначен для указания информации о физическом лице (получателе доходов). В нем отражают ФИО сотрудника, его ИНН в Российской Федерации, статус налогоплательщика, дату рождения и страну гражданства. Также указывают код документа, удостоверяющего личность, его серию и номер.
В третьем пункте отражают информацию о налоговой ставке НДФЛ, которая зависит от статуса физического лица. Есть специальные поля для указания доходов за каждый месяц. В четвертом разделе проставляют коды социальных и имущественных вычетов и их суммы. В пятом — общие суммы доходов и налогов. Документ подписывает налоговый агент.
Как заполнить 2-НДФЛ за 2019 год: образец заполнения (видео)
Источник: https://glavbuhx.ru/ndfl/3-ndfl/3-ndfl-obrazets-zapolneniya-pri-prodazhe-avtomobilya-menee-3-let-2020.html