Как отчитаться за проданную квартиру в налоговую

Информация о налоге при продаже квартиры/дома/земли

01.02.20

При продаже недвижимости одним из самых актуальных вопросов является вопрос налогообложения дохода: нужно ли платить налог при продаже, размер налога, а также как и когда подавать налоговую декларацию. Ниже мы рассмотрим общие вопросы налогообложения при продаже жилья.

Минимальный срок владения для продажи без налога

Если Вы владели недвижимостью больше минимального срока, Вы полностью освобождаетесь от налога и необходимости подавать налоговую декларацию. При продаже такой квартиры у Вас не возникает обязательств перед налоговой инспекцией.

Минимальный срок владения может составлять три года или пять лет в зависимости от того, когда и как было приобретено имущество:

1. Минимальный срок владения 3 года применяется в следующих случаях: — если жилье приобретено до 1 января 2016 года;- если жилье получено после 1 января 2016 года в порядке дарения/наследования от близких родственников, приватизации или в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

   Пример: Савельев А.К. в 2015 году получил квартиру в собственность по договору купли-продажи. В 2019 году он продает данную квартиру. При расчете налога будет применяться минимальный срок владения недвижимостью 3 года, так как Савельев получил право собственности на жилье до 1 января 2016 года. Савельеву не придется ни платить налог, ни подавать налоговую декларацию.

   Пример: Скворцова Л.В. 9 февраля 2016 года получила в наследство от отца квартиру. В конце 2019 года она продает квартиру. При продаже этого жилья будет применяться минимальный срок владения равный трем годам, так как квартира была получена по наследству от близкого родственника. Таким образом, Скворцовой не нужно будет ни платить налог, ни подавать налоговую декларацию.

2. Минимальный срок владения 5 лет применяется во всех остальных случаях (например, если жилье приобретено после 1 января 2016 года по договору купли-продажи). Более подробно срок владения рассмотрен в статье: Сколько нужно владеть недвижимостью, чтобы продать ее без налога?

Что делать если Вы владели жильем менее минимального срока?

Получив доходы от продажи имущества, которое находилось в собственности менее минимального безналогового срока, Вы должны:

1. Заполнить и подать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ (декларация, в которой производится расчет Вашего налогооблагаемого дохода и налога, который Вы должны заплатить).
2. Заплатить налог на доходы от продажи (если он полностью не покрывается налоговыми вычетами).

В общем случае, продав квартиру или другое имущество, Вы должны заплатить подоходный налог в размере 13% от стоимости продажи.

В то же время в соответствии с Налоговым Кодексом РФ Вы можете уменьшить (в некоторых случаях до нуля) размер налога, воспользовавшись одним из видов налоговых вычетов (стандартным или вычетом по расходам при покупке).

Подробную информацию о вычетах и других способах уменьшения налога Вы можете найти в нашей статье: Как не платить или уменьшить налог при продаже жилья.

Если Вы приобрели недвижимость после 1 января 2016 года и продаете ее за цену меньшую, чем 70% кадастровой стоимости, то Вашим доходом (в целях налогообложения) будет считаться 70% от кадастровой стоимости объекта (цена в договоре не будет играть роли). Подробно этот вопрос рассмотрен в нашей статье: Налог при продаже недвижимости и кадастровая стоимость.

Обратите внимание: Даже если налоговые вычеты полностью покрыли Ваш налог, и платить его Вам не нужно, Вы все равно обязаны подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган.

Сроки подачи налоговой декларации и уплаты налога

Декларацию 3-НДФЛ необходимо подать в налоговый орган по месту основной регистрации (прописки) в срок не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи жилья (п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).

Если по итогам декларации Вы должны также заплатить налог, то это нужно сделать не позднее 15 июля года, следующего за годом продажи жилья.

Пример: в феврале 2019 года Сидоров С.С. продал квартиру, с которой должен заплатить налог. Сидорову необходимо подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган до 30 апреля 2020 года, а затем в срок до 15 июля 2020 года заплатить налог на доходы с продажи квартиры.

Узнать об ответственности и штрафах за непредоставление или несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ, а также за неуплату налога Вы можете в нашей статье: Штрафы за непредоставление или несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ.

Как подготовить и подать налоговую декларацию 3-НДФЛ?

Вы можете заполнить декларацию 3-НДФЛ самостоятельно, используя бланк декларации (см. Формы и Бланки) или воспользоваться нашим сервисом для заполнения декларации (см. Как заполнить декларацию при продаже жилья?)

После заполнения Вы должны подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган по месту Вашей постоянной регистрации. Сделать это можно лично в налоговом органе или отправить декларацию по почте ценным письмом с описью вложения (более подробная информация представлена в нашей статье — Как и куда подать декларацию 3-НДФЛ?)

Вместе с декларацией 3-НДФЛ Вы должны подать в налоговый орган копии документов, подтверждающих сумму продажи. Обычно этим документом является копия договора купли-продажи (или долевого участия). Если у Вас сохранились копии платежных документов, подтверждающих оплату покупателем, то их лучше тоже приложить к декларации.

Источник: https://verni-nalog.ru/nalog-prodazha-kvartiry/

3-НДФЛ при продаже квартиры меньше 3 лет

При получении дохода от продажи недвижимости обязательно необходимо декларировать прибыль и выплатить налоги государству. Однако есть ряд условий, при которых граждане могут освобождаться от налоговых отчислений. Рассмотрим, какие выплаты должны быть при продаже квартиры, находившейся в собственности меньше 3-х лет.

Обязанность декларирования доходов от продажи имущества

Иногда при продаже недвижимого имущества гражданин не обязан выплачивать налоги государству.

Однако если прибыль не освобождается от вычетов, то их необходимо не просто выплатить, но и отчитаться перед налоговой, подав декларацию.

Есть ряд правил, которые обязательны при заполнении и подаче данного документа. Процедура декларирования имеет довольно жесткие рамки и сроки, о которых нужно помнить.

Друзья! Наши статьи несут ознакомительный характер с целью помочь вам решить проблему.
Если решение вы так и не нашли, обратитесь к налоговому консультанту через чат, форму в конце статьи, либо по телефону, указанному ниже!

+7 (499) 703-34-51 — Москва и МО

+7 (812) 627-17-51 — СПБ и ЛО
+7 (800) 555-67-55, доб. 706 — другие города Звонки и заявки принимаются ежедневно и круглосуточно!

Это быстро и бесплатно.

Государство для снижения налоговой нагрузки предлагает резидентам несколько способов, как уменьшить сумму подоходного налога. Одним из способов является налоговый вычет, о котором слышали многие. Оформив его, можно получить обратно часть налогов. Также есть вариант уменьшения налогообложения на сумму, которая была затрачена на приобретение недвижимости.

Особенностью декларирования является то, что его нужно производить в следующем календарном году после получения прибыли. Сроки подачи декларации и выплаты налогов четко обозначены. Их нарушение может привести к наложению ряда ограничительных и штрафных мер. Есть несколько способов подачи и заполнения декларации, вы можете выбрать для себя удобный вариант.

Следует также помнить, что в законодательстве есть ограничения, касающиеся налогообложения. Недвижимость, которая была продана дешевле, чем 1 миллион рублей, не требует отчисления НДФЛ.

Однако нужно учитывать, что эта сумма безналоговой продажи распространяется на недвижимость вообще, а не на конкретную квартиру.

К примеру, если вы продали в одном календарном году 2 квартиры стоимостью по 800 тысяч рублей, то из 1 миллиона налог вы платить не будете, а из оставшейся суммы придется сделать налоговые отчисления в пользу государства.

В тех случаях, когда вы хотите уменьшить налогооблагаемую базу за счет расходов на покупку квартиры, вам обязательно нужно предоставлять данные о ваших затратах. Без официальных документов воспользоваться этим вариантом вы не сможете.

Вы можете получить налоговый вычет, однако помните, что он не предоставляется по умолчанию. Чтобы получить эту выплату, вам нужно будет самостоятельно собрать пакет документов, написать заявление и подать это всё в налоговую контору по месту жительства.

На вычет не могут претендовать все, поскольку для него нужно соответствовать ряду строгих требований.

Главные из них – это официальное трудоустройство с отчислением налогов в размере 13%, а также наличие статуса резидента РФ (не нужно путать это понятие с гражданством).

Заполнять декларацию должен отдельно каждый владелец квартиры, выступающий в качестве продавца. Если у супругов у каждого своя доля, то и муж, и жена должны заполнить документы в налоговую по отдельности, указывая сумму от продажи.

Если продается доля от квартиры, то вычет на неё получают не в полном объеме, а в соответствии с размером части, находящейся во владении.

Справка 3-НДФЛ при продаже квартиры

Налоговая декларация, которая часто обозначается как форма 3-НДФЛ, является отчетностью о ваших расходах и доходах. Подавать декларацию необходимо для того, чтобы государство имело представление о совершаемых вами финансовых операциях и о том, какую сумму налогов вы обязаны выплатить.

Заполняться налоговая декларация должна далеко не всеми гражданами, ведь за официально трудоустроенных людей отчисления в налоговую и отчетность подает работодатель.

Данная форма должна подаваться людьми, которые имеют дополнительные источники доходов помимо официальной работы. В эту категорию попадают индивидуальные предприниматели и люди, сдающие квартиру или другую недвижимость в аренду.

Также сюда входят лица, которые совершали крупные покупки, такие как машина или дом.

Многих людей пугает перспектива заполнения и подачи декларации, ведь этот процесс кажется сложным и непонятным. Однако на самом деле существует множество подробных инструкций и даже специальных программ, которые максимально упрощают эту задачу.

3-НДФЛ может предоставляться в налоговую службу как в электронном, так и в печатном виде. Вы можете выбрать тот вариант, который будет для вас более удобным.

Главное помнить, что вносить данные в декларацию необходимо максимально внимательно. Эти бумаги потом тщательно проверяются на достоверность предоставленных данных.

В случае каких-то ошибок и несоответствий декларация посылается на переделку.

Если вы хотите также оформить налоговый вычет, то в свободном доступе в поисковой системе можно найти специальные калькуляторы, которые сделают за вас абсолютно все расчеты.

Срок владения недвижимостью

Срок владения недвижимостью имеет большое значение в тех вопросах, которые касаются налогообложения. Дело в том, что для освобождения от налогов при продаже квартиры был установлен минимальный срок владения.

Это означает, что если вы были собственником жилплощади меньше установленного законом срока, то при её продаже вы обязаны будете уплатить 13% налога.

Если продолжительность вашего владения квартирой уже больше минимально разрешенного, то при её продаже вы не будете платить налоги, невзирая на любые другие условия.

Такие меры были приняты для борьбы со спекулянтами, занимающимися перепродажей недвижимости по завышенным ценам. Для тех, кто уже преодолел рубеж установленного лимита, будет приятный бонус. По истечении этого времени, кроме полного освобождения от налога, также исчезает необходимость заполнять и подавать налоговую декларацию.

Также нужно учитывать год покупки квартиры. В 2016 году в законодательстве произошел ряд изменений, касающихся процедуры налогообложения недвижимого имущества. Поэтому для жилья, купленного до и после начала этого года, будут действовать разные правила.

К сожалению, нововведения произошли в сторону усложнения процедуры и удлинения минимальных сроков. Однако это было сделано с целью уменьшения спекуляции с недвижимостью.

Если она приобретена до 1 января 2016 года

В тех ситуациях, когда жилплощадь была приобретена до вступления в силу новых правил, действуют те правила, которые имели законодательную силу на тот момент. До 2016 года минимальный срок владения жильем составлял 3 года. Это значит, что если квартира была куплена в тот период, то через 3 года она уже не облагается налогом, даже если на тот момент действуют уже новые правила.

Давайте рассмотрим пример. Гражданин Юрьев приобрел в 2015 году двухкомнатную квартиру за 2 миллиона рублей.

В 2018 году он захотел её продать, и на момент заключения договора купли-продажи Юрьев являлся сособственником жилья уже более трёх лет.

Несмотря на то, что в 2018 году действует новый закон о минимальном сроке владения в 5 лет, Юрьев продаст квартиру без налогов, поскольку договор о покупке у него был заключен в период действия старого законодательства.

Если она куплена после 1 января 2016 года

В начале 2016 года вступили в действия новые законодательные правила, коснувшиеся вопроса недвижимости. Произошел ряд существенных изменений, которые теперь являются обязательными для соблюдения.

Одним из основных нововведений является то, что срок владения, позволяющий продавать квартиру без налога, теперь увеличился до 5 лет. Однако есть ряд исключений, при которых минимальный срок по-прежнему будет являться 3 года, как и до принятия нового законодательства. Сюда относят следующие ситуации:

1. Жилплощадь была получена в результате приватизации.
2. Квартира перешла к владельцу по договору пожизненного содержания.
3. Недвижимость была получена в дар или перешла по наследству от родственника.

Все остальные случаи попадают под основное правило, согласно которому для безналоговой продажи квартиры нужно быть её владельцем 5 лет или больше.

Кроме этого, теперь при подсчете налогового имущественного взыскания учитывается не стоимость, указанная в договоре по продаже жилья, а её кадастровая цена.

Если цена по договору ниже, чем кадастровая, то применяется специальный коэффициент. По нему продавец должен выплатить налог от суммы, составляющей не менее 70% от оценочной цены.

Данная мера была принята для борьбы со специальным занижением цены в договоре по купли-продажи с целью уменьшения налогообложения.

Заполнение 3-НДФЛ

Заполнение налоговой декларации является важной и ответственной процедурой, которая многим кажется настолько трудной, что возникает необходимость обращения к специалистам. Однако сейчас система значительно облегчилась благодаря наличию интернета и доступу к специализированным программам по подсчету налогов и заполнению отчетной формы.

Сейчас существует 2 варианта заполнения декларации. Вы можете сделать это вручную или оформить документ в электронном виде. Нужно учитывать, что при заполнении бумажного бланка потребуется лично отнести бумаги в налоговую контору. В случае с электронным вариантом можно отправить документ через интернет.

Бланк формы 3-НДФЛ можно найти и скачать на официальном сайте ФНС. Там же вы сможете прочесть подробную инструкцию по заполнению декларации. Также на этом ресурсе вы сможете скачать программу, которая позволит вам автоматически заполнить налоговую форму и значительно сэкономит ваше время.

Заполнять нужно не все страницы. Составление декларации зависит от вашей конкретной ситуации. Перед отправкой обязательно проверьте, чтобы на каждой странице стояла дата и ваша подпись.

Если вы вносите информацию от руки, то учитывайте, что в бланках не должно быть ошибок, помарок и исправлений.

При их наличии документ будет считаться недействительным и будет возвращен на доработку, поэтому лучше сразу учесть эти нюансы и переделать декларацию заранее.

Если есть вопросы, с которыми вы не можете разобраться самостоятельно, то тогда можно обратиться к юристам, предоставляющим услуги по оформлению декларации.

Однако такой вариант наиболее рационален, если вы не нуждаетесь в постоянной подаче такой документации.

Если вам регулярно нужно отчитываться перед налоговой, тогда рекомендуется подробно изучить декларацию и вникнуть в процедуру заполнения этой отчетности.

Срок подачи декларации

Подавать декларацию следует в следующем календарном году. То есть в 2020 году вы будете оформлять отчет о доходах и расходах за 2019 год. При этом есть четкие сроки, когда нужно подать документы и оплатить налоговые взносы.

Согласно действующему законодательству, на заполнение и подачу налоговой декларации отводится срок с начала года и до окончания апреля. При этом если 30 апреля является нерабочим днем, то документы нужно отправить в ближайший рабочий день, предшествующий концу месяца.

Что касается выплаты налогов, то тут тоже есть временные ограничения. Оплатить взносы в кассу вы должны не позже 15 июня того года, когда подали декларацию. Данные для осуществления выплаты вы можете получить в налоговой, куда подавали декларацию.

Обязательно сохраните бумаги (чеки, квитанции) об оплате налога. В случае ошибки они будут вашей защитой и доказательством того, что у вас уже нет никаких долгов перед налоговой службой. Также сейчас есть возможность платить налоги через интернет на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

Источник: https://www.ndfl.ru/nalog-pri-prodazhe-kvartiry-menee-3-let/

Продал жилье и купил новое, доход нулевой. Что с налогами?

В случае получения дохода от продажи недвижимости, время владения которой менее трех лет (с 01.01.

16 этот срок увеличен до пяти лет), налогоплательщик освобождается от уплаты подоходного налога при условии приобретения в том же налоговом периоде другого недвижимого имущества.

В данной ситуации налогоплательщику необходимо подать декларацию 3-НДФЛ о доходах, сделать расчет полученного дохода и затрат на приобретение новой недвижимости и при наличии отрицательного значения дохода в графе «Доход» указать «0».

Здесь важность приобретает не только договор купли-продажи о приобретении недвижимости, но и документ, подтверждающий передачу денежных средств (расписка, платежное поручение, сведения о переводе). Дело в том, что при проведении проверки налоговый орган вправе потребовать указанные документы.

Какие налоги действуют при продаже квартиры с последующей покупкой?

Купил квартиру 2 месяца назад и продаю за ту же сумму. Должен ли я платить налог?

Отвечает автор программы «Домашняя бухгалтерия» Павел Козловский:

Вычеты бывают разные. Не стоит их путать. В целом считать налоги нужно по каждому объекту собственности, а не по приходу и тратам, которые Вам кажутся нулевыми. Новая покупка недвижимости это в любом случае новая история. Давайте копнем глубже в Ваш случай.

1. Не получив в 2016-м налогооблагаемого дохода, кроме как от продажи квартиры, Вы все же должны отчитаться государству за рост цены проданной квартиры. Тут Вы имеете право на новый вычет.

Если проданная квартира стала Вашей меньше трех назад, тогда Вам необходимо декларировать разницу в цене, если цена выросла, и уплатить налог на этот рост. Вычетом в данном случае будет цена покупки, но Вам нужно предъявить договор купли-продажи.

Плохо, если цена там будет фиктивная: Вам придется раскошелиться на налог от разницы.

2. Цена покупки новой квартиры имеет значение, только если Вы ее собрались продавать. Как Вы пишете, Вы уже использовали свой единственный в жизни налоговый вычет на покупку квартиры. Получается, Ваш доход, облагаемый налогами на физлиц, тут не играет роли. Вы получили доход от продажи квартиры, его и нужно вписывать в декларацию.

3. Если Вы соберетесь продавать и новую квартиру, то учтите: с 2016 года трехлетний срок, когда продажа квартиры не облагается налогом, увеличился до пяти лет. Исключение если квартира была Вам подарена или досталась в наследство.

Нужно ли платить налог с продажи квартиры, полученной при переселении?

Какие тонкости нужно знать о налоге с продажи квартиры?

Отвечает адвокат по недвижимости в Москве Инна Белякова:

Должна Вас расстроить. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) Вы должны платить в размере, установленном Налоговым кодексом РФ.

Дело в том, что налоговое законодательство никоим образом не соотносит действия по продаже одного объекта недвижимости и приобретению другого объекта недвижимости, пусть даже и совершенные в одном налоговом периоде, то есть в одном календарном году.

Налоговики в этом случае считают, что при продаже квартиры необходимо заплатить НДФЛ в размере 13% от ее стоимости, которая и составит Ваш доход в 2016 году (с учетом имущественного налогового вычета, который, конечно, применяется по заявлению налогоплательщика). Вопрос же покупки другой квартиры, пусть даже и в том же году, рассматривается отдельно.

Стоимость приобретенной квартиры для целей налогообложения учитывается в другом случае. Если Вы сначала купите квартиру, а потом, не дожидаясь истечения трехлетнего срока владения, продадите ее, то, в соответствии со ст.

220 Налогового кодекса РФ, сумма, которую Вы потратили на приобретение этой самой продаваемой квартиры, по заявлению налогоплательщика может быть зачтена в качестве имущественного налогового вычета.

И вот тогда НДФЛ подлежит уплате только с разницы между стоимостью продажи квартиры и стоимостью ее же покупки, совершенной ранее. Кстати, исходя из Вашего обращения, этот правовой институт может быть применен и в Вашем случае.

При подаче Вами налоговой декларации вместе с заявлением о применении налогового вычета в сумме, потраченной на приобретение этой самой квартиры, НДФЛ будет начислен только с разницы между суммами продажи и ранее произведенной покупки.

Отвечает директор по правовым вопросам iResidence Сергей Париченко:

К сожалению, «нулевой» налоговой декларацией в период, когда совершено отчуждение (продажа) недвижимости, находящейся в собственности менее трех лет, не отделаться.

Единственный способ не подавать ее намеренно, что сулит штраф в тысячу
рублей и пени.

Но начисление пени Вам не грозит, так как, хотя монетизация недвижимости и является доходом и, следовательно, облагается НДФЛ, государство возвращает налог после приобретения другого объекта недвижимости.

Поскольку обе процедуры уложились в один налоговый период, уплатить НДФЛ Вы «не успели», а не уклонились от его уплаты. Но по закону доход от продажи недвижимости должен быть задекларирован даже в случае его полного покрытия имущественными вычетами.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Мешает ли продажа квартиры получить налоговый вычет?

Плачу ли я налог с продажи доли в квартире, купленной в браке?

Какой налог с продажи квартиры платят те, кто уехал из России?

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/prodal_zhile_i_kupil_novoe_dohod_nulevoy_chto_s_nalogami/6160

Кто должен подать 3 НДФЛ при продаже квартиры

Квартира продана, деньги получены, дело сделано, можно спать спокойно? Можно, но не всем! Считать дело завершенным смогут только те продавцы квартир, кто стал ее собственником до 1 января 2016 года и владел ею более 36 месяцев подряд. Остальные граждане, продавшие квартиры, обязаны отчитаться о своих действиях перед налоговой службой (декларация 3 НДФЛ при продаже квартиры), рассчитать сумму налога на полученный доход и оплатить его в оговоренные законом сроки.

Заполнение 3 НДФЛ при продаже квартиры относится к обязанности продавца жилья, а неисполнение или несвоевременное исполнение этой обязанности влечет за собой определенные штрафные санкции.

Кто обязан сдать 3 НДФЛ при продаже квартиры

При продаже жилья отчет в налоговую инспекцию обязаны представлять граждане, чей срок владения квартирой не превысил три года.

Пример 1. Многоквартирный дом сдан в эксплуатацию в 2013 году. И в том же году был заселен полностью.

Ивановы зарегистрировали право собственности на квартиру в июне 2013 года, Петровы — в октябре того же года. Позже всех вселилась в собственную квартиру семья Сидоровых.

Они стали собственниками в декабре 2013 года. Так сложилось, что все три семьи по разным причинам решили продать свои квартиры в 2016 году:

1. Ивановы оформили договор купли-продажи в сентябре 2016 года;
2. Петровы расстались с квартирой в ноябре этого же года;
3. Сидоровы продали свое жилье в октябре 2016 года.

Чтобы выяснить, какой семье предстоит сдача 3 НДФЛ при продаже квартиры, надо рассчитать срок владения квартирой. Расчет выполняется в месяцах.

Ивановы:

• с июня 2013 по май 2014 = 12 месяцев;
• с июня 2014 по май 2015 = 12 месяцев;
• с июня 2015 по май 2016 = 12 месяцев;
• с июня по сентябрь 2016 = 4 месяца;

всего: 12+12+12+4=40 месяцев владения собственностью. Семья Ивановых освобождается от уплаты налога и заполнения декларации.

Петровы:

• с октября 2013 по сентябрь 2014 = 12 месяцев;
• с октября 2014 по сентябрь 2015 = 12 месяцев;
• с октября 2015 по сентябрь 2016 = 12 месяцев;
• с октября по ноябрь 2016 = 2 месяца;

всего: 12+12+12+2=38 месяцев владения собственностью. Семья Петровых также не будет платить налог и заполнять декларацию.

Сидоровы:

• с декабря 2013 по ноябрь 2014 = 12 месяцев;
• с декабря 2014 по ноябрь 2015 = 12 месяцев;
• с декабря 2015 по октябрь 2016 = 11 месяцев;

всего: 12+12+11 = 35 месяцев. Семья Сидоровых обязана отчитаться в налоговую службу о своей сделке и оплатить налог.

Все три семьи стали собственниками в 2013 году. Продали свои квартиры также в одном году — 2016, но разница срока владения всего лишь в один месяц разделяет граждан на две категории: плательщиков и неплательщиков налога на доходы. Стоило семье Сидоровых оформить договор продажи своей квартиры на месяц-полтора позже, она тоже не платила бы никакие налоги.

Важно: На жилье, приобретенное после 1 января 2016 года, распространяются уже другие нормы закона. Так, налог с продажи квартиры в 2017 году, купленной после указанного срока, платится так: 36-месячный период владения увеличивается до 60-месячного. Это означает, что собственник может продать свою недвижимость без уплаты налога только после 5 лет непрерывного пользования.

Как заполнить 3 НДФЛ при продаже квартиры

Декларации заполняют с суммой налога и так называемые «нулевые». В них нет суммы к оплате налога. Это бывает в двух случаях:

• если выручка от продажи квартиры ниже 1 000 000 рублей;
• расходы по приобретению жилья превышают полученную выручку от его продажи.

В первом случае применяется стандартный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей. Во втором — надо предоставить документальное доказательство о расходах.

Пример 2. Хорошилова Т.П. продала свой старенький домик в деревне, полученный по наследству два года назад, за 950 000 рублей. Расчет налога будет такой: 950 000 – 1 000 000 = — 50 000 рублей. Налоговая база получилась при расчете отрицательная, то есть, база для расчета налога отсутствует. Налог не начисляется.

Пример 3. Таровский Н.Г. купил в 2014 году квартиру за 2 500 000 рублей. Договор купли – продажи, а также расписку продавца о получении денег Таровский сохранил. В конце 2016 года он эту квартиру продал за 2 300 000 рублей. Расчет налога: 2 300 000-2 500 000 = — 200 000 рублей. Налоговая база опять получилась с минусом, налог не начисляется.

3 НДФЛ продажа квартиры (образец заполнения без уплаты налога)

Чтобы знать, как заполнить 3 НДФЛ при продаже квартиры, необходимо правильно производить расчеты, что и показано дальше в примерах.

Пример 4. Фазлеева П.И. продала квартиру в ноябре 2016 года за 1560 000 рублей. Жилье было получено по договору дарения полтора года назад. Расчет налога: 1560 000 – 1 000 000 =560 000 (облагаемая сумма) * 0,13 (процент налога) = 72 800 рублей. Эту сумму надо внести в бюджет и занести в налоговую декларацию.

Заполнение декларации 3 НДФЛ при продаже квартиры в 2017 году предстоит тем собственникам жилья, которые продали его с 1 января по 31 декабря 2016 года, так как налоговым периодом для расчета подоходного налога считается календарный год. Всё, что продано в течение этого года, должно быть отражено в декларации за 2016 год.

3 НДФЛ продажа квартиры (образец заполнения с уплатой налога)

Но и тут есть ограничения по срокам: декларация должна быть подана не позднее 30 апреля того года, который следует за отчетным. То есть, за 2016 год декларации сдаются с 1 января по 30 апреля 2017 года включительно. Нарушение этих сроков влечет за собой штрафы и прочие неприятности материального характера.

Форма налоговой декларации состоит из множества листов, но это не значит, что заполнять их надо все. Листы 3 НДФЛ при продаже квартиры заполняются только той информацией, которая есть у налогоплательщика – физического лица.

При заполнении на каждом листе указывается ИНН, номер страницы и фамилия, имя, отчество плательщика налога, который своей подписью внизу каждой страницы подтверждает, что все сведения внесены полностью, и они достоверны.

На первой странице проставляются все данные налогоплательщика:

• полные фамилия, имя, отчество;
• точный адрес места жительства с почтовым индексом;
• место рождения;
• удостоверение личности (паспорт).

Бланк 3 НДФЛ при продаже квартиры (скачать бесплатно)

Как сдать декларацию 3 НДФЛ при продаже квартиры

Последним днем сдачи декларации за 2016 год является 30 апреля 2017 года, но это не значит, что надо затягивать с отчетностью до самого последнего момента. Как правило, к концу срока в налоговых инспекциях собираются очереди.

Существует несколько способов подачи формы 3 НДФЛ:

1. сдать лично всю документацию в налоговую инспекцию;
2. поручить это своему представителю (в этом случае полномочия представителя заверяются нотариальной доверенностью);
3. отправить документы по почте ценным письмом с описью вложения;
4. выслать документацию по электронным связям, для чего надо иметь электронную подпись.

Документы для 3 НДФЛ при продаже квартиры, которые необходимо представить при подаче декларации:

• Заполненный бланк по форме 3 НДФЛ.
• Удостоверение личности.
• Документы, подтверждающие расходы на приобретение или постройку жилья (чеки, счета, расписки, договор купли-продажи): если плательщик претендует на скидку по затратам.

Вовремя сдав декларацию, не забудьте оплатить налог, если подача 3 НДФЛ при продаже квартиры не была в нулевом варианте. Оплата должна поступить на бюджетный счет не позднее 15 июля.

Штрафные санкции при нарушении сроков сдачи налоговой декларации внушительные: 5 процентов от суммы налога за каждый месяц просрочки. Сумма штрафа не может превышать 30 процентов от налога, но не менее 1000 рублей.

Пример 5. Налогооблагаемая база при продаже квартиры составила всего 20 тысяч рублей. Налог от этой суммы: 50 000*0,13=6500 рублей. Если бы налоговая декларация была сдана в срок, то плательщик внес бы сумму 6500 рублей и все расчеты на этом закончились бы.

Данный гражданин задержал сдачу отчета на целый месяц, поэтому к нему применили штрафные санкции. Расчет суммы штрафа: 6500*0,05=325 рублей на месяц, но согласно Налоговому кодексу, сумма штрафа не должна быть менее 1000 рублей. Недобросовестный налогоплательщик заплатит 7 500 рублей: сумма основного долга (6500) плюс штраф (1000 рублей).

Источник: https://nalogu-net.ru/kto-dolzhen-podat-3-ndfl-pri-prodazhe-kvartiry/

Какую декларацию подавать при продаже квартиры: образец 2020

Доход, полученный на территории России, по умолчанию облагается налогом по ставке 13%. К такому доходу, в частности, относятся деньги, полученные продавцом по договору купли-продажи недвижимости. Но нельзя просто перечислить сумму налога в бюджет – сначала требуется подать соответствующие бумаги. Сегодня рассмотрим подробнее, какую декларацию подавать при продаже квартиры.

Требуется ли декларация при продаже

Декларация выполняет информационную функцию, а также запускает механизм налоговой проверки. С помощью нее продавец заявляет о том, что у него возникла обязанность оплатить налог в определенном размере. В случае с продажей квартиры подается бумага по специальной форме 3-НДФЛ.

Однако не во всех ситуациях она необходима. Исключение из правил – когда полученный доход освобождается от налогообложения, и его нет необходимости декларировать. При отчуждении квартиры это происходит, если продавец перед продажей официально владел жильем дольше установленного минимального срока.

Следует остановиться на том, надо ли пенсионеру подавать отчет при продаже – да, это необходимо. По рассматриваемому вопросу пенсионеры не имеют никаких льгот, а отчитываются перед бюджетом на общих основаниях.

Важно! Если квартира была передана не по продаже, а, например, по дарственной – 3-НДФЛ бывшему хозяину подавать не нужно.

Далее рассмотрим подробнее, должен ли продавец подавать бумаги и нужно ли отчитываться за доходы.

Давность обладания, чтобы не платить налог

В первую очередь нужно посмотреть на дату регистрации права продавца на жилье в Росреестре. Дата (регистрация) указана в Свидетельстве о праве собственности или в Выписке из ЕГРН. В данных бумагах содержится строчка «о чем в Едином государственном реестре прав (недвижимости) ДД.ММ.ГГГГ сделана запись № ….» — это и есть искомая дата.

Далее может быть два варианта:

1. Если дата регистрации ранее 1 января 2016 года, то налог с продажи жилья более 3 лет в собственности платить не нужно независимо от документа-основания.
2. Если дата регистрации 01.01.2016 и позже, то нужно проверить основания приобретения жилья – по какому документу получена квартира.

Трехлетний период владения установлен, если квартира получена по дарственной или по наследству от одного из членов семьи или ближайших родственников; по приватизации или в результате ренты. Во всех остальных случаях срок владения составляет 5 лет.

Важно! Если продавец продал квартиру, которой владел дольше установленного минимального срока (3 или 5 лет), то платить налог и подавать декларацию 3 НДФЛ не нужно. Если меньше (менее трех – пяти лет) – то декларацию подавать обязательно.

Очень важно, на кого именно было зарегистрировано жилье. Для подачи декларации имеет значение только период владения самого продавца, а не его близких родственников или членов семьи. Кроме того, владение должно быть непрерывным.

Применяем вычеты

Если же обязанность платить налог есть, то у продавца остается возможность уменьшить его, применив налоговый вычет. Есть два варианта вычетов:

• фиксированный в твердой сумме 1 млн рублей;
• расходный в сумме денег, потраченных в свое время на приобретение этой квартиры.

Алгоритм применения достаточно простой: из размера дохода, полученного от продажи, вычитается фиксированный или расходный вычет. Далее полученный остаток умножается на налоговую ставку – в результате получается налог.

Бывают ситуации, когда сумма вычета равна или превышает сумму дохода. Например, если квартира продана за 950 тысяч рублей, то эту сумму полностью перекроет фиксированный вычет – и налог платить не придется. Однако стоит помнить, что даже если в результате применения налогового вычета налог к уплате получился равным нулю (или меньше), то декларацию подавать все равно необходимо.

Важно! В случае применения налоговых вычетов декларацию подавать обязательно в любом случае – даже если сам налог платить не придется.

Декларация 3 НДФЛ

Для декларирования дохода от продажи квартиры подходит только форма 3-НДФЛ. Далее подробнее рассмотрим порядок заполнения декларации 3 НДФЛ при продаже квартиры.

Как заполнить

Заполняется форма при продаже квартиры следующим образом:

• от руки печатными буквами черной пастой – данный способ не приветствуется налоговыми органами, поскольку автоматика не всегда может считать такие символы;
• на компьютере с помощью специальной программы, разработанной ФНС России – скачать программу бесплатно можно [urlspan]по этой ссылке[/urlspan];
• онлайн через личный кабинет налогоплательщика.

Рассмотрим, как заполнить через программу. Это очень просто, достаточно следовать нашей пошаговой инструкции:

1. Скачать и установить программу. Установка займет не более 10 минут, происходит она автоматически. Инструкцию по установке смотрите здесь. Также рекомендуем ознакомиться с аннотацией к программе.
2. Открыть программу. Автоматически появится окно «Задание условий». Здесь нужно указать тип – 3-НДФЛ; выбрать из списка вашу инспекцию, указать признак налогоплательщика «Иное физическое лицо», в доходах оставить галочку на пункте «Учитываемые справками о доходах…», достоверность подтверждается – лично (если представитель будет подавать – то по доверенности).
3. Следующая вкладка – «Сведения о декларанте». Заполняем Ф.И.О, ИНН, дату и место рождения, гражданство, паспорт и контакты.
4. Далее выбрать «Доходы, полученные в РФ». В окне «Источники выплат» кликнуть на плюс и написать «Продажа квартиры». В следующем поле также нажимаем на плюс, чтобы добавить доход. В появившемся списке нужно выбрать код 1510. Далее идет сумма продажи квартиры.
5. Далее поставьте галочку, если квартиру купили после 1 января 2016 года. Станут активными поля для ввода кадастровой стоимости объекта, их тоже нужно заполнить.
6. После указываем коды вычетов. 901 – для фиксированного вычета в 1 000 000 рублей, 903 – для доходов минус расходы, 0 – без вычета. В соседнем поле нужно указать сумму вычета.

Далее следует нажать кнопку «Просмотр», которая вызовет заполненную декларацию, которую можно сохранить, распечатать и подать в налоговую.

В качестве альтернативы программе можно использовать личный кабинет налогоплательщика.

Образец и чистый бланк

Чистая форма (продажа менее 3 лет и т.д.) декларации размещена на нашем сайте. Дополнительно доступен реальный пример – образец заполнения можно скачать здесь.

Внимание! Бланк декларации содержит 13 листов, однако заполнять их все не требуется.

Ниже – перечень страниц, необходимых для подачи налоговой декларации при продаже квартиры. Заполняем 3 НДФЛ так:

• первый лист «Налоговая декларация по налогу на доходы…» — стр. 001;
• Раздел 1. Сведения о суммах налога … — стр. 002;
• Раздел 2. Расчет налоговой базы… — стр. 003;
• Приложение 1. Доходы от источников … — стр. 004;
• Приложение 6. Расчет имущественных вычетов – стр. 005.

Итого готовая декларация займет всего 5 листов. Поле для подписи находится на первом листе.

Дополнительные документы

Одной декларации после продажи квартиры будет мало, к ней обязательно нужно приложить подтверждающие бумаги. Список документов при подаче декларации выглядит так:

• паспорт заявителя – необходим непосредственно при подаче;
• документы о продаже квартиры – ДКП, передаточный акт, документы об оплате (расписка или банковская выписка);
• если применяется расходный вычет – документы, подтверждающие расходы на покупку квартиры (ДКП, расписки, банковские выписки).

Важно! Фиксированный вычет в 1 000 000 рублей дополнительно подтверждать какими-либо бумагами не нужно, достаточно заявить о его применении в декларации.

Порядок подачи налоговой декларации

Если в случае с покупкой квартиры нет каких-то обязательных сроков и правил подачи документов на вычет, то при продаже квартир сроки установлены жестко. Несоблюдение сроков повлечет начисление пени и налогового штрафа. Рассмотрим особенности подачи 3-НДФЛ подробнее.

В какую налоговую подавать

Бумаги будет рассматривать не любая инспекция, а та, в которой поставлен на учет продавец недвижимости. В случае если продавец фактически проживает в ином регионе, чем указано в его регистрации, то ему сначала нужно встать на учет в местную налоговую, а затем подавать декларацию.

Найти нужную инспекцию, узнать ее контактные данные можно с помощью специального сервиса ФНС России.

Сроки подготовки документов и перечисления налога

Периоды отчета для продавцов установлены строго. Подать комплект готовых документов следует строго до 30 апреля года, который следует сразу за годом, в котором состоялся расчет. Например, если квартира продана в 2019 году, то срок подачи документов в инспекцию – до 30 апреля 2020 года.

Способы подачи готового комплекта документов стандартные:

• электронные документы через личный кабинет – самый быстрый способ;
• почтовым отправлением – заказным или ценным письмом (бандеролью);
• на приеме у инспектора – лично.

Перечислить полученную сумму денег в счет налога следует до 15 июля. Автоматически со счета продавца ее не снимут.

Важно! Когда по договору расчет предусмотрен в рассрочку, и платежи попадают на разные периоды (годы), следует декларировать уплату налога в том году, когда фактически получены деньги, а не на будущее.

Санкции представлены в таблице:

Что пропущено	Размер штрафа	Статья НК РФ
Документы не передали до 30 апреля	5% от полученного НДФЛ за каждый месяц просрочки, но не больше 30%	119
Не передали документы и не заплатили налог	20% от начисленной суммы плюс пени	122
Декларацию подали, но НДФЛ не заплатили	Пени от суммы налога 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ за каждый пропущенный день	Не применяется ни 119, ни 122

Заключение

Продажа квартиры предполагает возникновение у продавца определенной суммы дохода. Данный доход в обязательном порядке декларируется самим продавцом от своего имени – автоматически налоговая служба узнать о нем не может.

Заполнить декларацию 3-НДФЛ для этих целей каждый может самостоятельно с помощью представленной пошаговой инструкции.

Если же возникают вопросы по оформлению – можно обратиться за помощью к дежурному юристу сайта через окно в правом нижнем углу экрана.

https://www.youtube.com/watch?v=bF9QKGTA3XY

Подробнее про налог на недвижимость для пенсионеров, вы можете узнать далее.

Ждем ваши вопросы и будем благодарны за оценку поста, лайк и репост.

Источник: https://ipotekaved.ru/nalog/kakuyu-deklaraciyu-podavat-pri-prodazhe-kvartiry.html