Как подать уточненку по 3 ндфл в 2020 году

Содержание

Налоговая декларация 3-НДФЛ в 2020 году и порядок ее заполнения

С наступлением каждого нового календарного года начинается так называемая декларационная кампания: налогоплательщики оформляют и сдают в налоговую инспекцию отчеты о своих доходах. Цели при этом преследуются разные:

рассчитать и внести в бюджет государства налог на полученный доход;
возвратить часть выплаченного ранее налога на доходы (получить стандартные, социальные или имущественные вычеты).

Случается, что гражданин не знает законов и не подозревает о том, что он обязан сдавать 3-НДФЛ в 2020 году. Тогда налоговая служба напомнит ему об этом.

ПРИМЕР 1. Сивцев Иван Петрович получил в наследство старенький домик с земельным участком на окраине города. Расположение усадьбы очень удачное, поэтому на домик сразу нашлись покупатели.

Иван Петрович получил деньги, оформил документы и живет спокойно.

Если он не оформит 3-НДФЛ в 2020 году до 30 апреля, то ему из налоговой инспекции придет уведомление с напоминанием о необходимости сдать декларацию и оплатить налог.

Налоговое законодательство обязывает сдавать декларацию 3-НДФЛ в 2020 году следующие категории граждан — физических лиц, если они:

продали собственное жилье (дом, квартира, комната, доля в доме или квартире, дача, садовый домик), которым владели менее определенного законом срока (три или пять лет);
получили доход от различных подработок и оказания платных услуг;
продали земельный участок, отведенный под жилищное строительство;
получили подарок в виде недвижимого имущества, транспортных средств, акций, паёв от лица, не являющегося близким родственником;
продали иное имущество (автомобили и другие транспортные средства, нежилые помещения и прочее);
получили выигрыши от организаторов лотерей и тотализаторов;
сдавали в аренду собственное имущество и получали от этого доходы.

Бланк новой декларации 3-НДФЛ в 2020 году (в формате pdf)

Бланк новой декларации 3-НДФЛ в 2020 году (в формате excel)

Декларация составляется только в том случае, если из полученного дохода в течение года не удерживался налог, то есть, налогоплательщик не работал с налоговым агентом.

Например, из дохода в виде заработной платы налог удерживается и перечисляется в бюджет работодателем, который выступает в роли налогового агента и несет полную ответственность за полноту, своевременность и правильность удержания налога.

ПРИМЕР 2. Травников Владимир Петрович в марте 2018 года купил автомобиль за 235 000 рублей, а в ноябре 2019 года его продал за 210 000 рублей.

Простой расчет показывает, что Травникову налог платить не придется, так как он воспользуется имущественным налоговым вычетом: 210 000 — 235 000 < 0. Налоговый вычет предоставляется в размере полученного дохода от продажи автомобиля, но не более 250 000 рублей.

Тем не менее, Владимир Петрович обязан оформить и сдать налоговую декларацию 3-НДФЛ в 2020 году, иначе ему будут предъявлены штрафные санкции.

Ко второй категории налогоплательщиков, участвующих в декларационной кампании, относятся физические лица, которые желают получить обратно перечисленные ранее налоги. Законодательство дает такую возможность гражданам. Называется это налоговыми вычетами.

Вычеты бывают:

стандартные (на себя и своих несовершеннолетних детей);
социальные (на лечение, обучение, пожертвования, независимую оценку квалификации и некоторые другие социальные нужды налогоплательщика);
имущественные.

Стандартные налоговые вычеты, как правило, предоставляются налоговым агентом: по заявлению налогоплательщика работодатель не облагает налогом определенную сумму заработной платы. Но бывают случаи, когда работники бухгалтерии неправильно исчисляют налог, без предоставления налогового вычета.

Или сам работник вовремя не представил необходимые документы, так как стандартные вычеты применяются исключительно по личному заявлению. Тогда гражданин имеет право получить излишне удержанную сумму налога на свой банковский счет.

Но для этого он обязан оформить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в 2020 году.

Социальные и имущественные налоговые вычеты также можно получить только после заполнения декларации.

Основные требования к заполнению декларации 3-НДФЛ в 2020 году

Ежегодно Правительство вносит какие-либо поправки в состав этого документа. Поэтому первое, что должен сделать налогоплательщик перед началом заполнения декларации, — это уточнить, соответствует ли бланк тому году, за который составляется отчет.

Так, декларация 3-НДФЛ в 2020 году составляется по форме, утвержденной Приказом ФНС от 07.10.2019 № ММВ-7-11/506@.

Второй шаг — решить для себя, каким способом будет заполнена декларация. Существует три метода формирования этого документа:

заполнить вручную бланки декларации;
занести данные в программу «Декларация» на компьютере и распечатать страницы на принтере;
оформить отчет в личном кабинете на сайте Федеральной налоговой службы и отправить его в свою инспекцию в электронном виде.

При первом методе бланки берут в налоговой инспекции или скачивают на специализированных сайтах. Для заполнения используют ручки с черной или синей пастой. В процессе работы цвет пасты менять нельзя.

Категорически запрещается зачеркивать или замазывать корректором данные. Такая декларация будет сразу отклонена инспектором.

Поэтому желательно иметь запасной комплект бланков, чтобы была возможность заменить испорченные листы в декларации 3-НДФЛ в 2020 году.

При скреплении заполненных бланков степлером надо следить, чтобы не допустить деформации штрих — кодов в левом верхнем углу каждой страницы.

Все стоимостные показатели указываются в рублях и копейках. Если доход получен не в России, то до его пересчета в рубли указывают в иностранной валюте. Суммы налога на доходы физических лиц исчисляются и указываются в полных рублях. Порядок округления до полного рубля общепринятый: сумма от 1 до 49 копеек включительно отбрасывается, а всё что свыше — считается полным рублём.

Например, сумма налога составила 12562 рубля 25 копеек. В декларации надо записать 12 562 рубля. А если сумма налога будет 12 562 рублей 50 копеек, то в декларацию заносится 12 563 рубля.

При заполнении 3-НДФЛ в 2020 году в программе «Декларация» алгоритм работы несколько иной:

скачать программу на компьютер;
заполнить все необходимые разделы программы;
проверить правильность заполнения;
распечатать на принтере;
поставить на каждой странице дату заполнения и личную подпись;
сдать декларацию 3-НДФЛ в 2020 году в налоговую инспекцию.

При распечатке необходимо придерживаться требований инструкции:

Печать только на одной стороне листа.
Чернила в принтере должны быть черного или синего цвета.

Для использования третьего метода заполнения отчетности надо иметь личный кабинет на официальном сайте Федеральной налоговой службы. В личном кабинете налогоплательщика имеются все его основные данные: точные фамилия, имя и отчество, адрес регистрации, ИНН, номер, дата и место выдачи паспорта.

Кроме того, если налогоплательщик имеет доход, из которого налог удерживает налоговый агент (работодатель, например), то в Личном кабинете отражаются все справки формы 2-НДФЛ. При необходимости программа самостоятельно перенесет данные из этих справок в декларацию.

Вся документация, которая должна быть приложена к декларации, сканируется и представляется в электронном виде. Требования к отсканированным документам:

качество изображения должно быть четким;
печати на документах также должны быть не смазаны и хорошо читаться;
«вес» документов не должен превышать необходимые размеры (указаны на сайте).

Заполненная декларация 3-НДФЛ в 2020 году подписывается электронной подписью и отправляется в налоговую инспекцию по электронной связи.

Сроки и порядок сдачи декларации 3-НДФЛ

Налоговое законодательство устанавливает строгий порядок для тех налогоплательщиков, которые обязаны отчитываться в получении доходов. Такие декларации необходимо сдать в налоговую инспекцию не позднее 30 апреля того года, который следует после отчетного. Так, 3-НДФЛ в 2020 году сдается за 2019 год в период с 1 января по 30 апреля 2020 года.

При этом следует помнить, что налоговые декларации сдают не только физические лица, но и работники различных предприятий и учреждений, а также индивидуальные предприниматели. Поэтому не следует откладывать сдачу своей декларации до последнего момента, лучше сделать это заранее.

Граждане, не обязанные оформлять налоговые декларации по форме 3-НДФЛ в 2020 году, но желающие получить различные налоговые вычеты, могут сдавать их в течение всего календарного года. Для них налоговый кодекс определенных сроков не устанавливает.

Есть ограничения в получении социальных вычетов: возврат налога за обучение и лечение можно получить только в том году, в котором происходило это социальное событие.

ПРИМЕР 3. Турбинова Мария Григорьевна заработала за 2019 год 110 000 рублей, из которых у нее удержали 14 300 рублей налога. В течение года она болела и частично лечилась в платной клинике. За лечение заплатила 150 000 рублей. Оформив декларацию и сдав её в налоговую инспекцию в любое время 2020 года, Мария Григорьевна получит возврат налога на банковский счет в сумме 14300 рублей.

Объясняется это следующими требованиями закона:

Лечение простое (не дорогостоящее), поэтому ограничивается 120 000 рублей, а не фактически оплаченной суммой в 150 000 рублей.
Возврат налога производится в размере той суммы, которая удержана у налогоплательщика в отчетном (2019) году — 14 300 рублей, а не расчетной: 120 000 * 0,13 = 15 600 рублей. «Недополученная» сумма налога (15 600 — 14 300 = 1 300) на следующий год не переносится.

Закон требует, чтобы декларация 3-НДФЛ в 2020 году (как и в любом другом налоговом периоде — календарном году) была составлена по принципу: один налогоплательщик — одна декларация.

Это означает, что в отчетном документе физические лица указывают все полученные ими в налоговом периоде доходы, источники их выплаты, налоговые вычеты, суммы налога, удержанные налоговыми агентами, суммы фактически уплаченных в течение налогового периода авансовых платежей, суммы налога, подлежащие уплате (доплате) или возврату по итогам налогового периода. Повторная декларация может быть только корректирующей: можно что-то добавить или что-либо исправить в ней.

ПРИМЕР 4. Фарафонова Нина Ивановна в феврале 2019 года продала квартиру за 2 500 000 рублей, а в ноябре этого же года купила дом с земельным участком, заплатив за него 2 000 000 рублей. В этом же году Нина Ивановна прошла простое лечение в платной клинике, оплатив за медицинские услуги 50 000 рублей. Заработок ее составил 380 000 рублей, из которого удержан налог 49 400 рублей.

Оформив и сдав налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в 2020 году, Нина Ивановна получила следующие результаты:

Налог на продажу квартиры: 2 500 000 — 1 000 000 = 1 500 000 * 0,13 = 195 000 рублей.
Налоговый вычет за дом: 2 000 000 * 013 = 260 000 рублей.
Возврат налога за лечение: 50 000 * 0,13 = 6 500 рублей.
Всего налога: 195 000 + 49 400 = 244 400 рублей.
Всего налога к возврату: 260 000 + 6 500 = 266 500 рублей.
Возвращено налога на банковский счет: 244 400 рублей (6 500 + 237 900).
Остаток имущественного налогового вычета на приобретение дома, перенесенного на следующий год: 260 000 — 237 900 = 22 100 рублей.

Имущественные налоговые вычеты на приобретение жилья, недополученные по декларации 3-НДФЛ в 2020 году, переносятся на последующие периоды.

Образцы заполнения 3-НДФЛ в 2020 году

Приводим образцы заполнения деклараций 3-НДФЛ в 2020 году:

Образец заполнения 3 НДФЛ в 2020 году при продаже квартиры

Образец заполнения 3 НДФЛ в 2020 году при продаже квартиры с уплатой налога

Образец 3-НДФЛ в 2020 при продаже и покупке жилья в одном году

Образец декларации 3-НДФЛ в 2020 году при продаже земельного участка

Образец заполнения 3 НДФЛ в 2020 году при продаже земельного участка с уплатой налога

Образец декларации 3-НДФЛ в 2020 году для получения вычета за обучение

Образец декларации 3-НДФЛ в 2020 году за дорогостоящее лечение

Образец декларации 3-НДФЛ в 2020 году за лечение

Образец декларации 3-НДФЛ в 2020 году при продаже машины

Образец заполнения 3 НДФЛ в 2020 году при продаже машины с уплатой налога

Образец 3-НДФЛ в 2020 году для получения вычета за покупку квартиры

Образец декларации 3-НДФЛ в 2020 году за покупку квартиры в ипотеку

Источник: https://nalogu-net.ru/nalogovaya-deklaraciya-3-ndfl-v-2020-godu-i-poryadok-ee-zapolneniya/

Уточненная декларация 3-НДФЛ и правила ее подачи

Как подать уточненку по 3 ндфл в 2020 году

Обязанность декларировать свои доходы возникает во многих случаях. Наряду с обычной декларацией по форме 3-НДФЛ, о которой уже знают почти все граждане, есть еще и уточненная декларация 3-НДФЛ. Она имеет свои особенности и правила заполнения.

Что значит декларация 3-НДФЛ

Подавать декларацию 3-НДФЛ должен каждый гражданин, который получает такие доходы:

Друзья! Наши статьи несут ознакомительный характер с целью помочь вам решить проблему.

Если решение вы так и не нашли, обратитесь к налоговому консультанту через чат, форму в конце статьи, либо по телефону, указанному ниже!

+7 (499) 703-34-51 — Москва и МО

+7 (812) 627-17-51 — СПБ и ЛО
+7 (800) 555-67-55, доб. 706 — другие города Звонки и заявки принимаются ежедневно и круглосуточно!

Это быстро и бесплатно.

Заработная плата, если гражданин имеет официальное трудоустройство.
Продажа имущества (движимого и недвижимого), если гражданин владел им меньше установленного законом срока.
Вознаграждения, получаемые при работе по гражданско-правовым договорам. Пример: оказание каких-либо услуг или работы подрядчиков.
Любые выигрыши: в казино, в лотерею и другие.
Доход, получаемый за пределами РФ.
Сдача недвижимости в аренду физическим лицам.
Индивидуальные предприниматели, которые получают доход, занимаясь своей деятельностью (адвокаты, нотариусы, репетиторы и прочие).

Бывают случаи, когда гражданин не должен подавать декларацию:

Официально трудоустройство. За каждого работающего гражданина декларацию 3-НДФЛ заполняют в бухгалтерии его организации. Когда нужно отнести готовую декларацию в ФНС, гражданин просто должен обратиться в бухгалтерию за заверенной копией. Конечно, если человек имеет какой-то посторонний доход, не имеющий никакого отношения к основной работе, о его декларировании придется позаботиться самостоятельно.
Отсутствие официального трудоустройства. Это подразумевает, что человек не получает никакой прибыли, следовательно, ему нечего декларировать.

Особенности

Отличием уточненной декларации 3-НДФЛ является то, что она подается, когда в обычной декларации были допущены некоторые неточности и недочеты. К наиболее часто допускаемым ошибкам в декларации относят:

Нет данных по стандартным вычетам.
Неправильная терминология в некоторых пунктах.
Неправильно расставленные знаки, отсутствие прочерков в тех ячейках, которые остались пустыми.
Неправильное расположение данных на листах.

Уточненную декларацию еще называют корректирующей. Параллельно с ней должно быть отправлено в ФНС сопроводительное письмо. В нем гражданин отображает причину, по которой возникла необходимость в составлении уточненной декларации. Также нужно приложить документы, подтверждающие те места декларации 3-НДФЛ, в которых были допущены ошибки.

Правила подачи

особенность уточненной декларации — она не должна содержать ошибок в заполнении. Для того чтобы заполнить уточненную декларацию, гражданину дается 5 дней с того момента, как сотрудники ФНС обнаружат ошибки в предыдущем варианте и сообщат об этом.

Декларация 3-НДФЛ — важнейший документ, в нем недопустимы ошибки и недостоверные данные. Для того чтобы не терять свое собственное время, нужно изначально все делать правильно.

Точно так же, как и обычную декларацию, уточненную можно подавать удаленно, то есть с помощью онлайн-сервисов.

Как заполнить уточненную декларацию

Отчет, поданный после обнаружения каких-то ошибок в декларации 3-НДФЛ, имеет свои особенности заполнения:

Для корректирующей декларации используется тот бланк, который был в обращении в том год, когда была подана декларация с ошибками.
Уточненная декларация может быть подана лишь по месту постоянной регистрации заявителя.
Уточненная декларация подается и в бумажном варианте, и в электронном – на выбор гражданина.
К корректирующей декларации всегда прилагается сопроводительное письмо с уточнением недочетов.

Как откорректировать форму

В Личном кабинете на официальном сайте ФНС можно откорректировать декларацию. Но бывает и так, что в уточненке тоже допущены ошибки. Тогда исправления делаются снова. Новая уточненная декларация аннулирует предыдущие заполнения.

Корректировки имеют свои номера. Они необходимы для того, чтобы внести ясность, какую по счету декларацию подает гражданин за один и тот же налоговый период. Для того чтобы проставить номер корректировки, есть специальная ячейка.

Первый экземпляр декларации – это цифра ноль в указанном окне, второй – 1, третий – 2 и так далее. Новые бланки деклараций под корректировки дают сразу три клеточки, цифра ставится в одной из них, а в остальные необходимо проставить ноли.

Коды корректировок необходимы для более простого понимания намерений налогоплательщика инспектором ФНС. Бывают случаи, когда гражданин вынужден составлять несколько деклараций, если ему нужно получить не один вычет.

Ячейка под номер корректировки расположена сразу же на первом листе.

Сроки подачи и проверки

Уточненная декларация должна быть заполнена и отправлена в ФНС в 5-дневный срок (считаются рабочие дни) с момента обнаружения ошибок в первоначальной версии.

Несоблюдение указанного срока может повлечь за собой штрафные санкции. Особенно велика вероятность их начисления, если ошибкой в декларации был недочет по налогам.

После этого в течение 3 месяцев может длиться камеральная проверка по этой декларации.

Вообще, по закону, есть четыре срока, в которые можно подать уточненную форму:

Крайний день подачи декларации 3-НДФЛ – 31 мая. Эта дата является также крайней и для предоставления уточненной формы.
Крайний день уплаты подоходного налога – 15 июля.
До того момента, как в первоначальной версии декларации будут обнаружены ошибки (если гражданин заметил их перед тем, как их обнаружат налоговые инспекторы).
До начала выездной налоговой проверки.

Во всех случаях, кроме первого пункта, предусмотрена ответственность за несвоевременное предоставление отчетности.

Оплата налога по уточненной декларации

Если подавалось несколько корректирующих деклараций, и по каждой из них имелись недочеты по налогам, то недостающие суммы должны быть выплачены по каждой из них. Если до того, как гражданин подал уточняющую декларацию, была недоплата налога, то налогоплательщик может быть привлечен к ответственности.

Санкции за ошибки в декларации

Никаких штрафов не последует, если гражданин подал уточненную декларацию за прошлый год в период с 30 апреля до 15 июля (крайнего срока уплаты налога). Но это еще зависит от того, когда ФНС обнаружит неточности в первоначальном варианте декларации.

Есть случаи, когда налогоплательщик может быть освобожден от санкций, даже если подал уточненную форму после 15 июля. Это будет в таких ситуациях:

Человек не знал (ему не сообщили) о том, что налоговый инспектор нашел какие-то ошибки в первоначальной декларации.
Если гражданин заранее самостоятельно уплатил все причитающиеся налоги, но впоследствии в его декларации были обнаружены ошибки.
Если была подана уточненная форма, в которой гражданин самостоятельно исправил ошибки, незамеченные налоговым инспектором.

Есть также некоторые моменты, за которые гражданина нельзя оштрафовать:

Декларация сдана на устаревшем бланке. Это нельзя назвать виной гражданина.
Отсутствие некоторых страниц в декларации. По правилам, инспектор должен ее принять, провести камеральную проверку, а затем сообщить гражданину, каких сведений не хватает, и предложить внести их в уточненной форме. К сожалению, зачастую на практике инспекторы просто не принимают у граждан неполные декларации и сразу требуют заполнения новой формы.
Незаполненные строки в 3-НДФЛ. Здесь действует такой принцип: ФНС предпочитает признавать своевременный факт подачи декларации, проводить камеральную проверку и предлагать гражданину составить уточненную форму, акцентируя внимание на определенных пунктах.
Ошибки в расчетах. Здесь играет роль тот факт, каким образом та или иная ошибка могла повлиять на начисление налога. Это должен проанализировать инспектор. Если результатом данной ошибки стала недоплата налога, то избежать штрафных санкций вряд ли удастся. Если ошибка не повлияла на сумму налога, то гражданин просто должен будет подать упрощенку с исправлением неточности.

Если ошибка, допущенная в декларации, отразилась на сумме, то гражданину могут инкриминировать совершение действий, направленных на неполную уплату налога и применить к нему ст. 122 НК РФ. А уже это влечет за собой взыскание штрафа в размере 20% от суммы начисленного налога.

Вам также может понравиться

Источник: https://www.ndfl.ru/utochnennaya-deklaratsiya-3-ndfl/

Как заполнить уточненную (корректирующую) декларацию 3-НДФЛ

Как подать уточненку по 3 ндфл в 2020 году

Последнее обновление 2019-01-30 в 13:52

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную налоговую консультацию.

Москва и область 8 (499) 577-01-78
Санкт-Петербург и область 8 (812) 467-43-82
Остальные регионы России 8 (800) 350-84-13 доб. 742

Корректировка декларации 3-НДФЛ — это возможность дополнить отчет или, наоборот, удалить лишние графы. Как правильно вносить изменения в отчет и каковы последствия ошибок — в нашем материале.

Как заполнить уточненную декларацию 3-НДФЛ: пошаговая инструкция

Прежде чем переходить к вопросам, как правильно подать корректировку по 3-НДФЛ, нужно разобраться в терминологии и нормах права. По теме декларации и ее уточнения действуют ст.80 и 81 Налогового кодекса России.

Исходя из этих статей уточненная, или корректировочная, декларация — это отчет, поданный после обнаружения в первоначальной декларации ошибок, неполной информации или отсутствия информации.

Причем с точки зрения НК РФ такие ошибки и информация делятся на 2 вида:

обусловившие уменьшение итоговой суммы подоходного налога — гражданин обязан внести корректировку в декларацию 3-НДФЛ;
не уменьшившие итоговую сумму подоходного налога — гражданин может подать уточненную форму.

В первом случае установлена обязанность, т. к. это в интересах государственного бюджета. Во втором случае — право, т. к. это интересы гражданина, например, он ошибся в указании суммы к возврату или записал сумму НДФЛ большего размера, чем нужно, и т. д. Также ко второй ситуации относятся технические ошибки — например, неверный ОКТМО в декларации или код инспекции и пр.

Рассмотрим пошаговую инструкцию, как заполнить корректирующую декларация 3-НДФЛ на имущественный вычет. Что нужно знать:

необходимо использовать ту версию бланка, который действовал в год, за который вы уточняете данные;
отчет подается по месту постоянной прописки;
можно подать бумажную либо электронную форму;
к декларации необходимо приложить сопроводительное письмо с пояснениями и документы, обосновывающие исправления.

За 2018 год действует новая форма — вы можете загрузить ее по ссылке. А здесь находится версия программы для заполнения отчета на компьютера. Версии за 2017 и 2016 годы вы можете найти на этой странице.

Пример 1

Николаев Игорь подал в январе текущего года форму 3-НДФЛ, чтобы продолжить получение имущественного вычета за покупку дома.

Он уже получил 1 300 000 рублей в прошлых годах и хочет получить оставшуюся часть. Его зарплата за 2018 год составила 500 000 рублей.

После подачи декларации он вспомнил, что у него были расходы на лечение в размере 100 000 рублей, и теперь он хочет получить вычет за них.

Чтобы исправить отчет, Николаеву необходимо заполнить новый.

Важно! Изменить можно данные за 3 последних года, даже если вы уже получили за этот период вычет. Подавая корректировку, вы меняете КБК и сумма возврата засчитывается по измененным расходам.

Например, в 2016 году вы получили вычет за квартиру и в 2019 году подали корректировку, что получить возврат за лечение. Вам полученный вычет засчитают за расходы на лечение, а имущественный перенесут на следующий год. Тогда как наоборот сделать нельзя — только имущественный вычет можно переносить из года в год, остальные либо используются в допустимом периоде, либо списываются.

Как выглядела первая декларация Николаева:

Титульная страница — корректировка «0», т. к. это первый отчет, никаких изменений в нем, разумеется, нет.
Раздел 1. Здесь видно, что суть декларации — возврат уплаченного налога.
Раздел 2. Из этого листа можно увидеть, каким образом возникла сумма возврата.
Приложение 1. Ключевой лист — видно, какую сумму заявитель уплатил в бюджет, 65 000 — это максимум, который Николаев может вернуть за 2018 год, а способ возврата — в виде социального, имущественного или иного вычета — меняется, ведь можно подать две декларации 3-НДФЛ за один год, и даже после получения денег вы можете изменить способ.
Приложение 7. Здесь показаны использованная часть, текущий вычет и остаток на следующий год.

Образец заполнения корректирующей декларации 3-НДФЛ:

У Николаева были расходы на лечение — 100 000, по ним можно вернуть 13 000 рублей. А он заплатил в бюджет 65 000, значит, у него еще остается уплаченный налог для возврата по линии имущественного вычета, следовательно, в бланк добавляются листы — Приложение 7 и Приложение 6.
В Приложении 7 заполнение аналогично первой декларации, кроме нескольких важных строк.
Так, в строке 140 записывается 400 000 вместо 500 000, т. к. база уменьшилась на 100 000, которые перетянул социальный вычет.
В строку 150 дублируется новая сумма доступной базы — те же 400 000.
Соответственно, меняется и остаток — 300 000 вместо 200 000, он записывается в строке 170.
Добавляется Приложение 5.
Здесь в графе 140 нужно указать свои расходы на лечение — 100 000.
Эта же сумма повторяется в графах 180, 190 и 200.
В Приложении 1 ничего не меняется.
В Разделе 2 расчет остается прежним.
Раздел 1 сохраняет тот же результат, т. к. сумма не изменилась, произошла только перемена мест слогаемых.
В титульной странице одно изменение — ставится корректировка «1».

Уточненка по 3-НДФЛ подается со всеми документами, которые подтвердят изменения. В данном случае нужно приложить чеки на расходы по лечению, договор с медицинским учреждением, копию лицензии, справку о получении медицинских услуг. Желательно приложить сопроводительное письмо, чтобы проверяющие инспекторы быстрее осуществили камеральный контроль ваших документов.

Образец сопроводительного письма:

Вы можете скачать его отсюда.

Как сделать корректировку декларации 3-НДФЛ в «Личном кабинете»?

Москва и область 8 (499) 577-01-78
Санкт-Петербург и область 8 (812) 467-43-82
Остальные регионы России 8 (800) 350-84-13 доб. 742

Если неправильно заполнил декларацию 3-НДФЛ онлайн, то можно подать корректировочную тем же способом — в «Личном кабинете» либо на бумажном бланке. Форма и способ подачи не влияют на результат — они тождественны.

Если и уточненный отчет окажется с ошибками, при подаче нового вы не только исправляете противоречия и ошибки, но и таким образом аннулируете корректирующие декларации 3-НДФЛ — все, которые были поданы прежде за этот же период. но

Пример 2

Николаев Игорь подал декларацию за 2018 год в связи с продажей недвижимости, которой владел менее 3 лет. Выручка от сделки — 3 000 000 рублей. Он воспользовался имущественным вычетом в размере 1 000 000 рублей. Но затем решил предъявить расходы — 2 000 000 рублей.

Чтобы исправить ошибку в декларации 3-НДФЛ онлайн, следуйте инструкции:

1. Войдите в своей «Личный кабинет».

1. Откройте вкладку «Жизненные ситуации».
2. Переходите к странице для представления отчета.
3. Здесь вы можете заполнить его онлайн либо загрузить форму, заполненную в программе.
4. Если заполнять онлайн, то вам нужно пройти 7 шагов.
5. На первом же этапе вам нужно вносить изменения — на вопрос об очередности подачи нужно ответить «Нет».
6. Появится строка для указания номера корректировки. Ставьте «1», если это ваша первая уточненная форма за этот период.
7. Выберите доходы.
8. Вычеты — если они у вас есть.
9. Добавьте доходы — сначала источник.

Выберите признак источника. Если ваш покупатель — обычный гражданин, то он — физическое лицо.
Укажите имя покупателя.
Потом сами доходы — в точности, как в первом отчете.
Выручка имеет код 1510.
Здесь осуществляется основная корректировка — изменение вычета. Вместо вычета по ст.220 выбирается вычет в виде расходов.
Укажите расходы.
Поверьте итоги и нажмите на кнопку «Далее».
Если у вас нет вычетов, пропускате 5-ый шаг.
Посмотрите итоги.
Получившийся отчет можно увидеть в виде бланка. Он будет отличаться другим номером корректировки — «1».
С помощью электронной подписи вы можете сразу отправить отчет в ИФНС.

Обязательно прикрепите документы перед отправкой, иначе инспекция не подтвердит ваше право на вычет.

Срок подачи и срок проверки корректирующей декларации 3-НДФЛ

Условно можно выделить следующие сроки для представления уточненного отчета:

до наступления крайнего дня подачи — в случае 3-НДФЛ это первый рабочий день мая;
до наступления крайнего дня уплаты налога — подоходный налог уплачивается до 15 июля включительно;
до обнаружения инспекцией ошибок и фактов неполноты сведений;
до выездной налоговой проверки.

Если корректировка касается отчета, в котором нет суммы к уплате, т. к. по вычетам, то уточнение возможно круглый год, как и подача первоначальной формы. Срочность касается только случаев, когда есть сумму к уплате в бюджет.

Первый срок — единственный, при котором вы не попадаете под ст.119 НК РФ. Во всех остальных случаях вы совершаете налоговое правонарушение — несвоевременное представление отчетности, однако по ст.81 НК РФ есть обстоятельства, освобождающие от санкций даже при этом.

Корректировка декларации 3-НДФЛ рассматривается столько же, сколько обычный отчет, — 3 месяца. В день приема вашей корректировки проверяющий инспектор прекращает камеральную проверку старого отчета и начинает новую — по уточненной декларации.

Санкции за ошибку в 3-НДФЛ

Важно! Если вы подали корректировку до конца срока, установленного для представления отчет, действие считается своевременным, вы не попадаете под ст.119 НК РФ и вытекающие из нее санкции.

Если же срок прошел, то возможны следующие варианты:

отчет подан до конца срока, утвержденного для уплаты НДФЛ по нему и до того, как гражданин узнал, что ИФНС выявила отсутствие сведений или их неполное отражение, а также ошибки в декларации, ведущие к уменьшению суммы налога, или ИФНС назначали выездную проверку;
отчет подан после конца этого срока, но гражданин сделал это до выявления инспекцией ошибок и назначения выездной проверки и перед подачей оплатил недостающую часть налога и пеню;
отчет подан после конца срока уплаты НДФЛ, но после проведения выездной проверки ИФНС не выявила ошибки и противоречия.

При отсутствии таких обстоятельств к вам могут быть применены ст.119 НК РФ — просрочка декларации, и ст.122 НК РФ — неполная уплата налога.

Итоги

Если декларация 3-НДФЛ подана с ошибками или неполными сведениями либо их отсутствием, то можно подать уточненный отчет с пояснениями и новыми документами.
Корректировочная декларация должна иметь ту же форму, что и первоначальная, и отличаться в содержании лишь в тех частях, которые были изменены.
За ошибки вас могут привлечь к налоговым санкциям, но в случаях, указанных в ст.81 НК РФ, гражданин освобождается от ответственности.
После корректировки 3-НДФЛ нужно ждать еще 3 месяца завершения новой камеральной проверки.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Москва и область 8 (499) 577-01-78
Санкт-Петербург и область 8 (812) 467-43-82
Остальные регионы России 8 (800) 350-84-13 доб. 742

Источник: https://NalogBox.ru/nalogovye-vychety/3-ndfl/kak-zapolnit-utochnennuyu-korrektiruyushhuyu-deklaratsiyu-3-ndfl/

За какие предыдущие годы можно подать уточненку 3-ндфл в 2020

Как подать уточненку по 3 ндфл в 2020 году

Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «За какие предыдущие годы можно подать уточненку 3-ндфл в 2020». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Как исправить декларацию по НДС? Как сделать корректировочную декларацию по НДС? Если возникает вопрос, как сделать декларацию по НДС, уточняющую значения уже ранее поданной, то ответ прост: надо составить новую декларацию с правильными суммами. Как заполнить уточненную декларацию по НДС? Нужно внести в нее все значения полностью, а не отобразить лишь разницу между ошибочно поданными и правильными.

Можно ли подать уточненную 3ндфл за 2015 год в 2020

Согласно п.7 ст. 78 НК РФ заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы, т.е. вернуть налог за лечение можно в течение 3 лет после оплаты расходов на медицинские услуги. Например, в 2020 году можно подать декларации за 2020, 2017, 2016 год.

До какого срока нужно успеть подать декларацию 3-НДФЛ

ФНС России приступила к разработке ведомственного акта, что должен скорректировать форму, формат представления и порядок заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ. Необходимость данной работы обусловлена поправками в главу 23 НК РФ «Налог на доходы физических лиц», вступившими в силу за прошедшие 2 года.

Например, если Вы в 2020 году вспомнили, что в 2015 году Вы оплачивали лечение зубов или другие медицинские услуги, а в 2016 и 2017 годах оплачивали платные занятия Вашего ребенка в школе, то Вы можете в отношении таких расходов заявить налоговый вычет и вернуть налог.

На почте работник почты проставит на обоих экземплярах описи штамп и свою подпись и положит один экземпляр описи в конверт с декларацией. Один экземпляр описи останется Вам, и с его помощью Вы сможете при необходимости подтвердить, что Вы отправили декларацию и когда Вы ее отправили.

Составление декларации 3-НДФЛ

По общему правилу право на имущественный вычет возникает в год приобретения жилья. В случае, если Вы приобрели квартиру в 2020 году, то и вычетом Вы можете воспользоваться в отношении доходов, которые получите в этом году.

К сожалению, далеко не все россияне знают, когда можно подать заявление и что для этого необходимо. Так, в 2020 году подача документов будет возможна до того месяца, в котором общая сумма облагаемого налогами дохода для конкретно взятого человека превысит 350 тыс. руб.

Возврат налога в 2020 году: за какие года можно вернуть

Список необходимых документов у каждой категории свой и помимо заявления и свидетельства о рождении ребенка, может включать в себя ряд дополнительных (для усыновителей и опекунов, а также подтверждение инвалидности и др).

Имущественные НВ

Являетесь налогоплательщиком – предлагаем узнать, как будет осуществляться возврат налога в 2020 году, кому положены налоговые вычеты, за какие года и в каких случаях можно будет вернуть деньги, и какие сроки подачи документов установлены законом РФ.

1. Откройте вкладку «Жизненные ситуации».
2. Переходите к странице для представления отчета.
3. Здесь вы можете заполнить его онлайн либо загрузить форму, заполненную в программе.
4. Если заполнять онлайн, то вам нужно пройти 7 шагов.
5. На первом же этапе вам нужно вносить изменения — на вопрос об очередности подачи нужно ответить «Нет».
6. Появится строка для указания номера корректировки. Ставьте «1», если это ваша первая уточненная форма за этот период.
7. Выберите доходы.
8. Вычеты — если они у вас есть.
9. Добавьте доходы — сначала источник.

Как заполнить уточненную (корректирующую) декларацию 3-НДФЛ

3-НДФЛ декларация

Листы А, Б и В – заполняется при наличии доходов и расходов на территории РФ, за ее пределами, либо полученными от предпринимательства или адвокатской деятельности.
Лист Г – расчет доходов, не облагающихся налогом.

В каких случаях подается декларация 3-ндфл

срок подачи налоговой декларации 3-ндфл до 30 апреля не распространяется на тех, кому надо получить налоговый вычет. такая декларация подается в любой момент по окончанию календарного года. единственное ограничение – возврат вычета возможен только за последние три года.

изначально нужно проанализировать, будут ли штрафные санкции за неправильное указание информации. если были допущены ошибки в расчетах налога, и он не был в полном размере перечислен в бюджет, фнс выпишет штраф.

: детское пособие до 18 лет чувашия с 2020 года

при исправлении неточностей в отчете нужно использовать форму, которая использовалась при первоначальном заполнении.

то есть, если налогоплательщик подавал 3-ндфл на бумажном носителе, уточненный отчет он подает тоже на нем. если же для заполнения декларации он использовал специальную программу «декларация», исправлять ошибки нужно в ней.

не стоит забывать об указании номера корректировки 3-ндфл.

как подать уточненную декларацию 3-ндфл

каждый год налогоплательщики должны отчитываться в ифнс по месту регистрации о доходах, полученных не от ведения трудовой деятельности, и подоходном налоге, удержанном из них. они подают декларацию 3-ндфл. этот же отчет заполняют с целью получения налоговых вычетов.

надо отметить, что практически невозможно найти пример заполнения уточненки, подходящий для всех ситуаций, поскольку ошибки у всех разные. поэтому, если нужны пояснения к уточненной декларации по ндс, образец можно найти только в инструкции к обычному бланку отчета, по аналогии.

уточненную декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-ндфл) за 2017 год следует заполнять по форме 3-ндфл, которая утверждена приказом фнс россии от 24 декабря 2014 г. № ммв-7-11/[email protected], с помощью программного комплекса «декларация 2017», размещенного на интернет-сайте фнс россии (письмо фнс россии от 5 марта 2020 г. № бс-3-11/[email protected]).

ошибка в прошлогодней «прибыльной» декларации

как подавать уточненные декларации в 2017 году
как уточнить налог на прибыль
налоговая амнистия в 2017 для физических лиц и ип

документы, подтверждающие своевременную уплату налогов, компьютер, бумага формата а4, ручка, принтер, дискета

в каких случаях нужно подать уточненную налоговую декларацию

обратиться в налоговую инспекцию, там вам должны предоставить искомую информацию, но не забудьте взять с собой документы.

если у вас сохранился файл декларации за предыдущий год, можно взять информацию оттуда

попросить у работодателя напечатать вам справки 2-ндфл за года по которым вы получали вычет и сложить суммы налоговой базы из них.

вычетом по предыдущим годам

в программе декларация в эту графу необходимо вписать сумму, с которой вы возвращали подоходный налог на покупку жилья за все года, которые вы обращались в налоговую с этим вопросом. давайте рассмотрим это на небольшом примере.

фнс россии приступила к разработке ведомственного акта, что должен скорректировать форму, формат представления и порядок заполнения налоговой декларации 3-ндфл. необходимость данной работы обусловлена поправками в главу 23 нк рф «налог на доходы физических лиц», вступившими в силу за прошедшие 2 года.

можно ли подать уточненную 3ндфл за 2015 год в 2020

Для получения кредита полностью или частично выплачивается обязанной в соответствии с настоящим Федеральным законом. Таким образом, банковская тайна о продаже недвижимости на который Вы потеряете в нем инициативируется».

Можно ли в 2020 году подать декларацию за 2016 физ лицу

Если человек получает какие-либо доходы, помимо официальной работы, например, сдаёт квартиру за деньги, то он должен проинформировать об этом налоговую посредством декларации и перечислить государству положенные налоги. В таком случае последняя дата сдачи 3-НДФЛ ограничена 30 апреля следующего года. Для дохода, приобретённого в 2016 году, это 30 апреля 2017 года.

Кроме того, для подтверждения факта переплаты налога необходимо будет представить в ФНС документы, на базе которых подготовлена уточненная декларация (договоры с контрагентами, первичные и платежные документов, счета-фактуры). Если вы уверены в своей правоте, можете подтвердить ее документально, а сумма переплаты значительна, то подавать уточненку действительно стоит.

Здесь все очень просто, если сумма налога к уплате занижена, то есть страдают интересы бюджета, то подача уточненной декларации – обязанность налогоплательщика (п. 1 ст. 81 НК РФ). Если же ошибки в первичной декларации не уменьшили сумму налога или произошла переплата в бюджет, то налогоплательщик вправе, но не обязан, подавать уточненную декларацию.

Когда налогоплательщик обязан подать уточненную налоговую декларацию?

За сам факт подачи уточненной декларации ответственности не предусмотрено. Однако, в зависимости от срока ее представления и наличия недоимки по налогу (если при уточнении сумма налога оказалась выше, чем в первичной декларации), могут складываться следующие ситуации:

Источник: https://baiksp.ru/notariat/za-kakie-predydushhie-gody-mozhno-podat-utochnenku-3-ndfl-v-2019