Как заполнить декларацию 3 ндфл на вычет за лечение зубов за 2017 год

Содержание

justice pro…

Как заполнить декларацию 3 ндфл на вычет за лечение зубов за 2017 год

Необходимым документом для получения налогового вычета при оплате медицинских услуг детям является декларация 3-НДФЛ за лечение ребенка, форма которой утверждена приказом ФНС. В нашей статье мы ответим на вопросы, возникающие при заполнении декларации, и представим образец заполнения 3 НДФЛ.

Сколько деклараций 3 НДФЛ за лечение ребенка можно подать в налоговую инспекцию?

Налоговая декларация 3 НДФЛ составляется за календарный год. Т.е. если Вы хотите подать 3 НДФЛ за лечение ребенка, оплаченное в течение двух лет, то заполнять придется 2 отдельные декларации и пакет остальных документов собирать следует за каждый год отдельно.

Необходимо знать, что срок давности для возврата налога за лечение составляет 3 года. Поэтому максимальное количество деклараций, которое Вы можете подать в ИФНС за один раз, составляет 3 штуки.

Зато количество вычетов на лечение за всю жизнь государством не ограничивается (в отличие от некоторых других вычетов) — декларацию для возмещения налога за лечение можно подавать каждый год. Что касается возврата за лечение ребенка, то здесь установлен предел – достижение ребенком совершеннолетия – 18 лет.

После проверки деклараций и всех предоставленных документов, на расчетный счет возвращается НДФЛ, который полагается Вам при получении налогового вычета за лечение ребенка.

Декларация 3 НДФЛ за лечение детей  – какие страницы заполнять?

Форма налоговой декларации (КНД 1151020) утверждена ФНС, при этом, в бланк 3 НДФЛ могут вноситься изменения. Поэтому необходимо знать, форму декларации за какой год Вы заполняете – с изменениями, действующими на тот год, за который Вы будете получать вычет, или нет. Формы 3 НДФЛ за нужный год можно найти на сайте ФНС.

Пример. Если Вы в 2019 году будете подавать декларацию за лечение в 2016 и 2017 году, то за 2016 год необходимо заполнить форму налоговой декларации за 2016 год, а за 2017 год соответственно форму за 2017 год – с изменениями, действующими за рассматриваемый год.

Если же Вы будете подавать уточненную декларацию, то необходимо предоставить в ИФНС декларацию по форме, действующей в налоговый период, за который вносятся изменения (п. 5 ст. 81 Налогового Кодекса РФ).

Сама форма 3 НДФЛ насчитывает много страниц, но Вам нужно заполнять только те листы, которые необходимы в Вашем случае – возврате налога за лечение ребенка.

Если мы рассматриваем пример заполнения декларации только за лечение, то Вам необходимо будет заполнить следующие страницы (по форме 3-НДФЛ, действующей за 2018 год):

  1. Титульный лист,
  2. Раздел 1,
  3. Раздел 2,
  4. Приложение 1,
  5. Приложение 5.

Как заполнить 3 НДФЛ на налоговый вычет за лечение ребенка?

Вопросы заполнения страниц «Титульный лист» и «Приложение 1» отражены в соответствующих статьях.

Рассмотрим пример оформления вычета за лечение ребенка на страницах декларации 3 НДФЛ «Раздел 1», «Раздел 2», «Приложение 5».

Пример. Ваш доход за год составил 700000 руб., НДФЛ составил 91000 руб. (по данным справки о доходах 2 НДФЛ).

Расходы на лечение ребенка за тот же период составили 350000 руб. Для правильного заполнения налоговой декларации обратимся к справке об оплате медицинских услуг. Согласно всем справкам, выданным в медицинских учреждениях, расходы по коду 1 составили 150000 руб. а по коду 2 — 200000 руб.

Заполнение Приложения 5. Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов, а также инвестиционных налоговых вычетов, установленных статьей 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации

Вносим данные в следующие поля:

Подпункт 2.3 Сумма расходов по дорогостоящим видам лечения 200000.00

Если кроме вычета за лечение ребенка Вы хотите получить вычет за свое лечение, лечение родителей или супруга, то в данном подпункте указывайте сумму за свое дорогостоящее лечение, за дорогостоящее лечение, оплаченное родителям, супругу (в строке указывается общая сумма дорогостоящего лечения).

Если в налоговом периоде у Вас были расходы за обучение ребенка, то необходимо заполнить строку с подпунктом 2.2.

Подпункт 2.4 Общая сумма социальных налоговых вычетов, в отношении которых не применяется ограничение, установленное пунктом 2 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации  200000.00

пп.2.4 = пп.2.1 + пп.2.2 + пп.2.3

Подпункт 3.2 Сумма, уплаченная за медицинские услуги (за исключением расходов по дорогостоящим видам лечения)  150000.00

Если Вы возвращаете налог за свое лечение, лечение родителей, супруга, то в этом подпункте также нужно будет указать расходы на обычное лечение  (кроме дорогостоящего лечения) за себя и указанных родственников.

Подпункт 3.2.1 Сумма, уплаченная за лекарственные препараты для медицинского применения

Если Вы планируете получить налоговый вычет по расходам на приобретение лекарств, укажите в этом подпункте сумму Ваших расходов за год на покупку медицинских препаратов, на которые у Вас есть рецепт для налоговых органов.

Для сумм, указанных в подпункте 3.2, 3.2.1 Приложения 5 есть ограничение 120000 руб., т.е. вернуть 13 процентов с фактически потраченной суммы не получится (это актуально для расходов более 120000 руб.).

Следует знать, что вычет на последующие периоды перенести нельзя, но есть возможность разделить расходы на лечение между супругами – отцом и матерью ребенка. В этом случае в подпункте 3.2, 3.2.

1 указывайте сумму, которую Вы решили отнести на Ваши доходы.

Подпункт 3.6 Общая сумма социальных налоговых вычетов, в отношении которых применяется ограничение, установленное пунктом 2 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации  120000.00

пп.3.6 = пп.3.1 + пп.3.2 + пп.3.2.1 + пп.3.3 + пп.3.4 + пп.3.5, но в совокупности не более 120000 руб.

Если в налоговом периоде у Вас были расходы за свое обучение, обучение брата, сестры, Вы оплачивали страховые взносы по договорам добровольного личного страхования, страхования супруга, родителей, детей, страховые взносы по договорам добровольного страхования жизни и другие расходы, то необходимо заполнить соответствующие строки (пп.3.1, пп.3.3, пп.3.4).

Подпункт 3.7 Общая сумма социальных налоговых вычетов, заявляемая по Декларации 320000.00

пп.3.7 = пп.2.4 + пп.3.6 — пп.3.6.1

Пункт 4 Общая сумма стандартных и социальных налоговых вычетов, заявляемая по Декларации (руб. коп.)  320000.00

П.4= пп.1.8 + пп.3.7

Образец заполнения декларации 3 НДФЛ за лечение ребенка Приложение 5

Заполнение Раздела 2. Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке  процентов

Для заполнения листа «Раздел 2» необходимы данные «Приложения 1» по строкам 070, 080. В нашем примере

070 – 700000.00

080 – 91000.00

В названии раздела необходимо заполнить поле ставки процентов — указать «13»

Далее заполняем поле «вид дохода» 3 (иное)

Подпункт.1.1 Общая сумма доходов, за исключением доходов в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний (строка 010) 700000.00

Данные берутся из Приложения 1 путем сложения сумм дохода, облагаемого по ставке 13 %, указанных в строках 070 Приложения 1.

Подпункт.1.3 Общая сумма доходов, за исключением доходов в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний, подлежащая налогообложению (строка 030) 700000.00

пп.1.3 = пп.1.1 — пп.1.2

Подпункт.1.4 Сумма налоговых вычетов  (строка 040) 320000.00

Подпункт.1.6 Налоговая база для исчисления налога  (строка 060) 380000.00

пп1.6 = пп1.3 – пп1.4

Подпункт 2.1 Общая сумма налога, исчисленная к уплате (строка 070) 49400

Данную сумму мы получили путем умножения налоговой базы, отраженной в строке 060, на соответствующую налоговую ставку. 380000 * 0,13=49400

Подпункт 2.2 Общая сумма налога, удержанная у источника выплаты (строка 080) 91000

Данная сумма получается путем сложения сумм налога, удержанного из дохода, облагаемого по ставке 13 процентов (берется из строк 080 Приложения 1).

Подпункт 2.10 Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета  (строка 160) 41600

пп2.10 = пп2.2 – пп2.1

91000- 49400 = 41600

Заполнение Раздела 1. Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета

В строке 010 указываем 2 (возврат из бюджета).

В строке 020 указываем код бюджетной классификации налоговых доходов, по которому должен быть произведен возврат суммы налога из бюджета.

В строке 030 указываем код по ОКТМО объекта муниципального образования по месту жительства (месту учета) налогоплательщика, на территории которого осуществлялась уплата налога, переплата которого подлежит возврату из бюджета (если налог удерживался налоговым агентом, то код по ОКТМО заполняется из справки о доходах по форме 2-НДФЛ).

В строке 040 сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет (руб.) проставляем 0.

В строке 050 сумма налога, подлежащая возврату из бюджета (руб.) указываем сумму налога из Подпункта 2.10 Раздела 2 — 41600

Как заполнить декларацию за лечение ребенка и себя

Если Вы оплачивали кроме лечения ребенка еще и свое лечение, то в соответствующих строках декларации, где указываются суммы дорогостоящего лечения и обычного лечения, необходимо указать общую сумму лечения за себя и ребенка.

За какое лечение детей можно заполнить декларацию 3 НДФЛ и получить вычет?

Возврат подоходного налога можно получить за следующие медицинские услуги:

  • лечение зубов (стоматологические услуги, оказанные детям, в том числе установка брекетов, пломб, лечение кариеса, прием детского стоматолога и т.д.),
  • анализы,
  • прием врачей (педиатра, врача узкой специализации и т.д.),
  • обследование, диагностику (УЗИ, МРТ, рентген и т.д.),
  • операции,
  • лечение в санатории,
  • медицинское обслуживание ребенка по контракту (например, контракт на медицинское ведение ребенка до года),
  • другое лечение.

В нашей статье мы рассмотрели пример расчета возврата налога за лечение детей, а также дали образец заполнения декларации 3 НДФЛ за лечение ребенка, ответили на вопросы, возникающие при заполнении документа.

Опубликовал:

Раленко Антон Андреевич.

Москва 2018.

Источник: https://just-ice.info/2018/07/27/3-ndfl-lechenie-rebenka/

Как оформить декларацию 3-НДФЛ на возврат подоходного налога за лечение зубов

Как заполнить декларацию 3 ндфл на вычет за лечение зубов за 2017 год

Последнее обновление 2019-01-25 в 12:44

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную налоговую консультацию.

  • Москва и область 8 (499) 577-01-78
  • Санкт-Петербург и область 8 (812) 467-43-82
  • Остальные регионы России 8 (800) 350-84-13 доб. 742

Оформление декларации по каждому виду налогового вычета имеет свои нюансы. В статье:

  • дадим пошаговое руководство, как самому заполнить 3-НДФЛ за лечение зубов на бумажном бланке и в программе «Декларация»;
  • приведем наглядный пример;
  • расскажем о разнице в декларировании расходов за дорогостоящее и стандартное лечение.

Образец и пример заполнения декларации 3-НДФЛ за лечение зубов

Согласно инструкции, приведенной в Приказе ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@, затраты на лечение, в том числе стоматологическое, отражается в Приложении 5.

Всего на бумажном бланке нужно заполнить 5 страниц:

  • титульный лист;
  • оба раздела;
  • Приложения 1 и 5.

Важно!

Порядок заполнения не прямой, а обратный. То есть сначала вносятся данные в приложения, затем заполняются разделы и в конце титульная страница.

Для внесения сведений в декларацию потребуются следующие документы:

  • договор и платежные чеки на лечение;
  • справка из стоматологии для налоговой с кодами «1» или «2»;
  • справка 2-НДФЛ;
  • паспорт налогоплательщика.

Код налогового вычета на лечение зубов, проставленный в справке, влияет на предельную сумму вычета. Кодом «1» маркируются стандартные мед. услуги, приведенные в постановлении Правительства от 19.03.2001 № 201. Такие расходы разрешено задекларировать только в сумме не более 120 000 руб. в совокупности с другими соц. вычетами, указанными в пп.2 — 6 п.1 ст.219 НК.

Дорогостоящее лечение маркируется кодом «2» и принимается к возмещению в полном объеме. Оно ограничено только суммой годового дохода налогоплательщика. Неиспользованные остаток на будущие периоды не переносится.

Важно! В стоматологии к дорогостоящему лечению относятся только операции по имплантации зубных протезов. Компенсация стоимости самих имплантов также возможна при определенных условиях.

Пример 1

Иван в 2018 г. проходил дорогостоящее лечение с имплантацией протезов. Все материалы входили в стоимость услуг. Стоматология выписала Ивану две справки:

  • по коду «2» на 250 000 руб. за установку имплантов и расходные материалы;
  • по коду «1» на 30 000 руб. за сопутствующие мед. услуги (снимки, прием врачей и т.д.).

В 2019 г. Иван решил возместить понесенные расходы и подал декларацию. По ней он вернул 36 400 руб., т.е. 13% от потраченных 280 000 руб.

Образец готовой декларации о возврате подоходного налога за лечение зубов по приведенному примеру можно скачать здесь. Пошаговое руководство по заполнению приведено ниже.

Инструкция по заполнению 3-НДФЛ за лечение зубов:

  1. Оформляем Приложение 5. В стр.110 проставляем сумму, затраченную на лечение с кодом «2». Дублируем ее в стр.120, если по декларации других вычетов не заявляется (на благотворительность и учебу детей).
  1. В стр.140 указываем расходы на стандартное лечение, подтвержденные справкой из стоматологии, и покупку лекарств. В стр. 150 ставим затраты на взносы по полису ДМС. Их тоже можно заявить на вычет. Стр. 180 суммирует значения по третьему разделу приложения.
  1. Отражаем итоговую сумму декларируемых вычетов в стр.190 и 200. Общий вид Приложения 5:
  1. Переходим к Приложению 1. Здесь нужно просто перенести данные из справки о доходах, выданной работодателем.

.

Обратите внимание! Сумма удержанного налога — максимальный НДФЛ, который можно вернуть по этой декларации по всем заявляемым вычетам. Другими словами, вне зависимости от произведенных расходов вернут только тот НДФЛ, который был ранее перечислен в бюджет.

  1. В Раздел 2 переносим сведения из приложений:
  • в стр.010 и 030 проставляем сумму полученного дохода из стр.070 Прил.1;
  • в стр.040 заносим общий размер вычетов (стр.200 Прил.5);
  • в стр.060 отражаем получившуюся базу для расчета НДФЛ.
  1. В нижней части страницы считаем НДФЛ:
  • в поле 070 умножаем значение стр.060 на ставку налога (13%);
  • поле 080 переносим из поля 080 Прил.1;
  • в стр.160 считаем итоговый НДФЛ к возврату.

Заполненный Раздел 2:

  1. Переносим в первый раздел рассчитанный НДФЛ. Заполняем оставшиеся графы. Код ОКТМО ставим тот, который указан в справке о доходах.
  1. Заполняем титульный лист. Код налоговой инспекции узнаем по домашнему адресу из специализированного сервиса ФНС.
  • указываем сверху каждой страницы ИНН;
  • нумеруем листы;
  • на титуле проставляем общее количество страниц 3-НДФЛ и прилагаемых документов.

Обратите внимание! Вместе с 3-НДФЛ для возврата налога нужно подать заявление на перечисление денежных средств. Его можно предоставить как одновременно с подачей декларации, так и позже, после завершения камеральной проверки.

Как заполнить 3-НДФЛ на лечение зубов в программе

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную налоговую консультацию.

  • Москва и область 8 (499) 577-01-78
  • Санкт-Петербург и область 8 (812) 467-43-82
  • Остальные регионы России 8 (800) 350-84-13 доб. 742

Чтобы облегчить себе заполнение социального вычета на лечение зубов, можно воспользоваться бесплатной программой «Декларация» .

Плюсы работы в программе:

  • сведения нужно заносить только один раз;
  • все расчеты проводятся автоматически;
  • готовый отчет можно распечатать или сохранить в электронный файл для сдачи через Личный кабинет.

Приведем порядок правильного заполнения 3-НФДЛ на лечение зубов в 2019 году (за 2018 год). Данные возьмем из Примера 1:

  1. Переходим на вторую вкладку. Указываем ИНН, паспортные данные, телефон.
  1. На третьей вкладке кнопкой «+» создаем новый источник выплат. Данные берем из справки 2-НДФЛ.
  1. Помесячно вносим данные о полученном доходе. Все цифры и коды проставляем так, как в справке 2-НДФЛ. Переносим из справки удержанную сумму налога.
  1. Наконец, переходим к основному. На вкладке вычетов находим социальные. Ставим галочку. В отдельные строчки забиваем суммы расходов по стандартному и дорогостоящему лечению, взносам на полисы ДМС.
  1. Сохраняем заполненную декларацию. Проверяем и распечатываем.

.

Обратите внимание! Расходы на лечение в программе и на бумажном бланке заполняются одинаково вне зависимости от того, кому были оказаны мед. услуги, самому налогоплательщику или его близким (детям, родителям, супруге).

Пример 2

В течение 2018 г. Алексей оплатил походы к стоматологу для всей семьи: себе, жене и двум сыновьям-школьникам. На четверых Алексей потратил за год 67 400 руб. На каждого пациента стоматология выписала отдельную справку с кодом «1». В декларацию Алексей занесет все расходы с одинаковым кодом общей суммой.

Итоги

  1. Максимальная сумма вычета на стоматологию зависит от вида оказанных услуг. Возврат НДФЛ при лечении и протезировании зубов ограничен суммой расходов 120 000 руб., если стоматология выдала справку с кодом «1». Затраты на имплантацию принимаются в полном объеме.

  2. Расходы на врачей указываются в декларации в Приложении 5 отдельно по стандартному и дорогостоящему лечению.
  3. Затраты на лечение себя и близких указываются общей суммой.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную налоговую консультацию.

  • Москва и область 8 (499) 577-01-78
  • Санкт-Петербург и область 8 (812) 467-43-82
  • Остальные регионы России 8 (800) 350-84-13 доб. 742

Источник: https://NalogBox.ru/nalogovye-vychety/3-ndfl/kak-oformit-deklaratsiyu-3-ndfl-na-vozvrat-podohodnogo-naloga-za-lechenie-zubov/

Как заполнить декларацию 3 ндфл на вычет за лечение зубов за 2017 год

Как заполнить декларацию 3 ндфл на вычет за лечение зубов за 2017 год

Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Как заполнить декларацию 3 ндфл на вычет за лечение зубов за 2017 год». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Исключение из этого правила есть, но только для дорогостоящего лечения: оплатив медицинские услуги, входящие в специальный Список, определенный постановлением № 201, вы можете вернуть 13% налога с полной стоимости такого лечения, но конечно, в пределах ранее уплаченного с ваших доходов НДФЛ.

Как заполнить 3-НДФЛ на возврат на лечение

Обратите внимание, что вернуть налог можно только за те периоды, когда фактически оплачивалось лечение. Заявить вычет допустимо и спустя несколько лет после оплаты, но возврат возможен только за последние 3 года. К примеру, лечение проходило в 2013 году, а заявили вычет только в 2016. В этом случае можно вернуть налог, уплаченный в 2015, 2014 и 2013 годах.

Похожие публикации

  • Справку об оплате услуг (форма утв. приказом Минздрава России № 289, МНС России от 25.07.2001 № БГ-3-04/256) из медорганизации, в которой проходило лечение,
  • Копию договора об оказании медуслуг. Если в договоре не указаны полные реквизиты лицензии медучреждения, то приложите копию лицензии.

Перед тем как начать заполнять новую форму 3-НДФЛ по КНД 1151020 в 2020 году, нужно подготовить список важных документов, на основании которых налоговая будет решать входят осуществлять ли возврат или отказать.

На сегодняшний день лечение зубов является дорогостоящим удовольствием. Государство позволяет в рамках установленной законом суммы вернуть налоговый вычет в размере 13 процентов от израсходованной суммы.

Пример заполнения титульного листа декларации

  • Стр. 1 – Титульный лист;
  • Стр. 2 – Сведения о суммах налога, подлежащих возврату из бюджета;
  • Стр. 3 – Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам;
  • Стр. 4 – Доходы от источников в РФ;
  • Стр. 8 – Расчеты стандартных и социальных налоговых вычетов, в том числе инвестиционных, установленных ст. 219.1 НК РФ.

Если гражданин официально работает, следовательно, работодатель ежемесячно уплачивает за него 13 % НДФЛ в бюджет.

Речь и идет как раз об возврате за счет этих уплаченных тринадцати процентов ранее, в конкретном году.

Возврат подоходного налога за лечение зубов

  • расходы на лечение, которое не является дорогостоящим — в этом случае, максимальная сумма расходов, с которой можно вернуть 13 % равняется 120 000 рублей. Таким образом, максималный возврат налога может составить не более 15 600 рублей (13 % от 120 000 рублей);
  • расходы на дорогостоящее лечение — в этом случае, максимальная сумма расходов, с которой можно вернуть 13 % — не ограничена.
  • возврат возможен только за последние 3 года, следовательно, в 2017 году можно вернуть часть налога за 2014, 2015 и 2016 годы.

Документы для возврата налога за лечение зубов

Важным условием является официальное трудоустройство. Возврат налога предполагает, что государство возвращает часть денежных средств по расходам на стоматологические услуги за счет ранее уплаченного налога на доходы физлиц.

Для сумм, указанных в подпункте 3.2 Приложения 5 есть ограничение 120000 руб., т.е. вернуть 13 процентов с фактически потраченной суммы не получится (это актуально для расходов более 120000 руб.).

Следует знать, что вычет на последующие периоды перенести нельзя, но есть возможность разделить расходы на лечение между супругами – отцом и матерью ребенка. В этом случае в подпункте 3.

2 указывайте сумму, которую Вы решили отнести на Ваши доходы.

Если в налоговом периоде у Вас были расходы за свое обучение, обучение брата, сестры, Вы оплачивали страховые взносы по договорам добровольного личного страхования, страхования супруга, родителей, детей, страховые взносы по договорам добровольного страхования жизни и другие расходы, то необходимо заполнить соответствующие строки (пп.3.1, пп.3.3, пп.3.4).

ЗаполнениеПриложения 5.Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов, а также инвестиционных налоговых вычетов, установленных статьей 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации

Если кроме вычета за лечение ребенка Вы хотите получить вычет за свое лечение, лечение родителей или супруга, то в данном подпункте указывайте сумму за свое дорогостоящее лечение, за дорогостоящее лечение, оплаченное родителям, супругу (в строке указывается общая сумма дорогостоящего лечения).

  • 001 — налоговая ставка (13%);
  • 002 — код 3 (иные доходы);
  • 010-030 — заполняют на основании стр. 070 из Приложения 1;
  • 040 — сумма из стр. 200 в Приложении 5;
  • 060 — расчет налоговой базы (разность стр. 030 и 040);
  • 070 — расчет исчисленной суммы к уплате (стр.060 х стр.001);
  • 080 — размер удержанной суммы (из стр. 080 Приложения 1);
  • 160 — сумма, подлежащая возврату из бюджета (стр.080 — стр.070).

Указывают ФИО физического лица, статус налогоплательщика (1 — резидент, 2 — нерезидент) дату и место его рождения. Прописывают паспортные данные, контактный номер телефона. Указывают, кто именно подает отчет: налогоплательщик или его представитель. В конце страницы ставят дату заполнения отчета и подпись физического лица.

3-НДФЛ налоговый вычет на лечение: заполнение Титульного листа, Разделов 1 и 2

Все данные указывают печатными символами. Исправления не допускаются. Если есть возможность, лучше заполнить форму на компьютере, предварительно скачав ее с официального сайта ФНС РФ. Копейки в числовых значениях округляют до целого числа по правилами математики.

Выбрать пункт «Подать декларацию 3-НДФЛ» И выберите способ подачи — «Заполнить новую декларацию онлайн».

Как получить налоговый вычет за лечение

На основании подпункта 3 пункта 1 статьи 219 НК РФ каждый гражданин может получить налоговый вычет за платные медицинские услуги, за лечение зубов, оплату добровольного медицинского страхования, за покупку лекарств, назначенные лечащим врачом.

Как подать через личный кабинет налоговой

Заполните данные о полученных доходах. Если вы трудоустроены у работодателя, то справки 2-НДФЛ о ваших доходах, которые подаются работодателем в налоговую инспекцию, будут отображаться в этом разделе. Вам надо только отметить галочкой справки и нажать на «Заполнить из справки» и сведения автоматически отражаются в Приложении 1.

:  Где будут давать квартиры военным в спб в 2020

Кроме того, что физическое лицо (или ИП) по закону может получать вычет ежегодно, у него есть право воспользоваться им и за предыдущие три года, документы при этом подаются отдельно за каждый год. Например, в 2016 году вы можете подать декларацию за 2015, 2014 и 2013 годы.

Как Заполнить Декларацию 3 Ндфл 2020 Г

На основании подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ в 2017 году Широкова хочет сделать возврат подоходного налога за оказанные ей стоматологические услуги. Для этой цели ей нужно подать заполненный образец 3-НДФЛ на лечение зубов в инспекцию ФНС России по месту своего жительства.

Порядок заполнения декларации 3-НДФЛ за лечение зубов в 2020 году – образец и новый актуальный бланк

Если позвонить в налоговую, вам эту информацию подтвердят и посоветуют обратиться к бухгалтеру на работе, чтобы тот заполнил документ под названием «Декларация на возврат 13 процентов за лечение». Если же это проблематично, можете справиться сами, тут не нужно быть семи пядей во лбу.

Заполните данные о полученных доходах. Если вы трудоустроены у работодателя, то справки 2-НДФЛ о ваших доходах, которые подаются работодателем в налоговую инспекцию, будут отображаться в этом разделе. Вам надо только отметить галочкой справки и нажать на «Заполнить из справки» и сведения автоматически отражаются в Приложении 1.

На основании подпункта 3 пункта 1 статьи 219 НК РФ каждый гражданин может получить налоговый вычет за платные медицинские услуги, за лечение зубов, оплату добровольного медицинского страхования, за покупку лекарств, назначенные лечащим врачом.

Заявление

  • Заполненная форма декларации 3-НДФЛ.
  • Справка 2-НДФЛ, выданная работодателем — оригинал.
  • Копия Договора по медицинским услугам, приложения, спецификации.
  • Копия Лицензии медицинского учреждения или ИП.
  • Оригинал справки об оплате медицинских услуг, выданная медицинской организацией.
  • Копии кассовых, товарных чеков, квитанций об оплате.

Все данные указывают печатными символами. Исправления не допускаются. Если есть возможность, лучше заполнить форму на компьютере, предварительно скачав ее с официального сайта ФНС РФ.

Копейки в числовых значениях округляют до целого числа по правилами математики.

Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за лечение

  • 010 — налоговая ставка 13%;
  • 020 — вид дохода 07 (он означает получение заработной платы);
  • 030 — ИНН организации (работодателя);
  • 040 — КПП;
  • 050 — ОКТМО;
  • 060 — название организации;
  • 070 — сумма дохода из справки 2-НДФЛ;
  • 080 — сумма удержанного налога из справки 2-НДФЛ.

Как заполнить 3-НДФЛ на возврат за лечение за 2020 год

Медицинские учреждения не всегда оказывают бесплатные медицинские услуги. Поэтому граждане вынуждены самостоятельно оплачивать дорогостоящее лечение. Но они имеют право вернуть часть потраченных средств, заполнив декларацию 3-НДФЛ. Сделать это можно самостоятельно.

В 2017 году образец 3-НДФЛ на лечение в 2016 году должен быть выполнен на бланке, который утвержден приказом ФНС России от 24 декабря 2014 года № ММВ-7-11/671. Его самая актуальная версия датирована 10-м октября 2016 года.

Образец 3-НДФЛ на лечение за 2016 год

Упомянутым приказом ФНС № ММВ-7-11/671 также закреплен порядок оформления декларации 3-НДФЛ на различные вычеты. В том числе, связанные с лечением. Поэтому заполненная декларация должна соответствовать требованиям этого нормативного документа.

На каком бланке

Потратились на оплату медицинских услуг? Тогда в нашей консультации вы найдете правильный образец заполнения 3-НДФЛ за лечение в 2016 году. Пример оформления этой декларации поможет быстро разобраться с заполнением бланка и не волноваться о шансах получить налоговый вычет за лечение.

  • Учитывается оплата лечения, медпрепаратов и страховки не только за себя, но и за членов своей семьи: детей младше 18 лет, супругов, родителей.
  • Оказанные вам медицинские услуги и приобретенные лекарства должны входить в специальные Перечни медуслуг и лекарств, по которым можно применять налоговый вычет (постановление Правительства РФ от 19.03.2001 № 201), а больница, клиника или иное медучреждение должны иметь действующую лицензию на медицинскую деятельность.
  • Договор ДМС, по которому платились взносы, не может включать иные услуги, кроме оплаты лечения, а страховая компания, заключившая договор, должна иметь соответствующую лицензию.
  • В вычете будет отказано, если полностью или частично медуслуги за вас оплатил работодатель, или иное лицо. В том числе не будет принята оплата за счет материальной помощи на лечение, оказанной работодателем сотруднику (пп.3 п. 1 ст.219 НК РФ). Оплату может сделать только сам налогоплательщик в полной сумме.

Из этой суммы работодатель удержал 46 800 рублей налога, который может быть возвращен Марине Петровне в виде социального налогового вычета на лечение. Но поскольку ее лечение не является дорогостоящим, то вычет ограничивается 120 000 рублей, то есть, Сотниковой возвратят 15 600 рублей налога (120 000 * 0,13 = 15 600).

Документы на вычет за лечение

  • 001 – прописывается 13% (тринадцать процентов);
  • 002 – проставляется значение 3;
  • в 010-поле и 030-поле переносится значение дохода из 070-поля первого приложения;
  • 040 – заполняется сумма соцвычета, перенесенная из 200-поля пятого приложения;
  • 060 – вычисляется база налогообложения (из значения 030-поля вычитается значение 040-поля);
  • 070 – определяется величина уплачиваемого подоходного налога (значение 060-поля умножается на значение 001-поля);
  • 080 – указывается величина перечисленного и удержанного налога (переносится значение из 080-поля первого приложения);
  • 160 – вычисляется величина подоходного налога, подлежащая возврату из бюджета (из значения 070-поля вычитается значение 080-поля).

Лучше всего требовать свой экземпляр договора сразу при его заключении и проверять, чтобы там были правильно указаны ваши данные, стояли подпись ответственного лица клиники и печать. Но если вам его сразу не дали — не страшно, попросите выдать вам договор задним числом.

LJ Magazine

Порядок получения справки в каждой конторе свой: где-то ее заполнят прямо при вас, где-то согласятся принять копии документов по электронке и скажут, когда подъехать за справкой. Особо капризные учреждения требуют, чтобы вы сначала привезли им все бумаги в оригинале, а потом недели через две снова приехали получать справку.

Войти

Кроме расходов на услуги можно также получить вычет на приобретение лекарств, но не любых, а только тех, которые указаны в перечне. Конечно, вряд ли кому-то придет в голову заморачиваться с получением вычета на хлоргексидин стоимостью 20 руб., хоть он и есть в списке.

Но если вам приходилось покупать действительно дорогие препараты, вы можете проверить наличие лекарства в перечне (смотрите действующее вещество, а не торговое название) и попросить у врача рецепт на него. Не тот рецепт, который нужен для покупки лекарства в аптеке, а рецепт для налоговой.

Вот как он выглядит:

Источник: https://baiksp.ru/kvitantsii-zhkh/kak-zapolnit-deklaratsiyu-3-ndfl-na-vychet-za-lechenie-zubov-za-2017-god

Как заполнить декларацию на лечение в программе «Декларация»: пример составления 3-НДФЛ за лечение зубов

Как заполнить декларацию 3 ндфл на вычет за лечение зубов за 2017 год

При оплате лечения или приобретении дорогостоящих медикаментов у налогоплательщика возникает право на возврат всей или части потраченной суммы из бюджета. Чтобы оформить вычет, нужно сдать декларацию в налоговую инспекцию. Можно внести все данные в документ вручную, но проще всего заполнить декларацию на лечение в программе «Декларация».

Особенности получения вычета за лечение

Вернуть потраченную сумму на лечение в полном объеме можно только при условии, что оно относится к категории дорогостоящих. Перечень таких видов медуслуг указан в тексте Постановления Правительства РФ No 201 от 19 марта 2001г.

Если лечение не относится к дорогостоящим, расходы, принимаемые к вычету, ограничиваются суммой 120000 рублей. При этом следует знать, что эта сумма учитывается вместе с прочими расходами, произведенными за этот период – на обучение, уплату средств для накопительной части пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение.

Сделать возврат подоходного налога можно за свое лечение, а также мужа (жены), детей, родителей. Воспользоваться этим правом можно в течение трех лет с момента возникновения расходов на лекарства и лечение.

Какие документы необходимы для заполнения декларации?

Рассмотрим пример составления декларации на получение вычета за лечение зубов как оплату недорогостоящих медицинских услуг. Скачать программу для составления декларации 3-НДФЛ можно на сайте ФНС РФ.

При этом нужно иметь ввиду, что для каждого периода заполняется отдельная программа, т.е. для получения вычета за 2018 год нужно установить программу «Декларация 2018», за 2017 год – «Декларацию 2017» и т.д.

Чтобы заполнить декларацию на лечение, потребуются следующие документы:

  1. Копия паспорта;
  2. Копия свидетельства ИНН;
  3. Справка о доходах за отчетный период (2-НДФЛ).

Для заполнения программы этого будет достаточно. Остальные документы прикладываются к готовой декларации и предоставляются для проверки налоговой инспекцией. Это:

  1. Заявление на вычет;
  2. Платежные документы о расходах на лечение (копии чеков);
  3. Лицензия медицинского учреждения (в рассматриваемом примере – из стоматологической клиники);
  4. Справка по форме Минздрава об оплате лечения зубов;
  5. Договор со стоматологической клиникой на оказание услуг со всеми приложениями, доп. соглашениями (копии).

Если планируется вернуть подоходный налог за лечение родственника, тогда, к основному пакету, прикладывают ксерокопии следующих документов:

  1. Свидетельства о рождении несовершеннолетних детей;
  2. Свидетельства своего рождения (если были осуществлены расходы на лечение родителя);
  3. Документ о заключении брака (если было оплачено лечение супруга).

Итак, вам нужно вернуть подоходный налог за расходы на стоматологические услуги, которые были произведены в 2018 году. Необходимые документы собраны, осталось внести данные в скачанную программу и заполнить декларацию.

Задание условий

Действовать стоит последовательно, заполняя вкладки сверху вниз, хотя по разделам передвигаться можно свободно. Верхняя вкладка слева – «Задание условий». Поскольку заполняется 3-НДФЛ резидента страны, выбираем соответствующий пункт.

Далее, выбираем номер инспекции, куда предоставляется декларация. Из выпадающего списка нужно выбрать нужную (например, 7701 – ИФНС No1 по г. Москве).

Поскольку 3-НДФЛ за лечение заполняется впервые, указывается номер корректировки – 0. При подаче уточняющей декларации указывают номер 1.

В поле значения ОКТМО нужно указать код, обозначающий принадлежность к определенному городу, поселку и т.д. Этот код можно взять на сайте ФНС или из своей справки о доходах (п.1 «Данные о налоговом агенте»).

Далее, нужно выбрать признак налогоплательщика. Обычный налогоплательщик, который не занимается частной деятельностью, выбирает пункт «Иное физическое лицо».

После этого ставим галочку об имеющихся доходах, часть которых мы планируем вернуть из бюджета.

В поле «Достоверность подтверждается» нужно выбрать пункт, согласно которому вы подаете декларацию на вычет лично или доверяете представителю – физическому лицу.

Внесение сведений о декларанте

Следующая вкладка «Сведения о декларанте» содержит информацию о налогоплательщике, его паспортные данные, номер телефона.

Поле «Ф.И.О.» заполняется данными ИНН декларанта, даты и места его рождения.

Код страны внутри строки о гражданстве установлен автоматически.

Перед тем, как ввести свои паспортные данные, нужно выбрать вид документа в выпадающем списке:

После этого заполняются строки, указывающие серию, номер, дату выдачи паспорта.

В последней строке нужно вписать номер своего телефона.

Данные о доходах

Вкладка «Доходы, полученные в РФ» заполняется, исходя из вида дохода. В программе представлены четыре вида ставки:

  1. 13% — доходы, полученные от работодателя, в т.ч. физического лица (кроме дивидендов);
  2. 9% (не дивиденды);
  3. 35%;
  4. 13% — дивиденды.

Если вы получаете заработную плату по трудовому или договору ГПХ, следует выбирать первую ставку — 13%:

Затем выбирают источник выплат доходов. Для этого нажимают значок «+», а затем вносят сведения о работодателе из справки 2-НДФЛ (пункт 1 «Данные о налоговом агенте»).

Не забудьте поставить галочку внизу информации о работодателе, чтобы вести расчет вычетов по этому источнику.

Затем можно приступать к внесению сумм ежемесячных доходов. Для этого переходим к нижнему блоку, нажимаем на значок «+»:

Появляется окно со сведениями о доходе. Они переносятся из справки 2-НДФЛ, пункта 3 «Доходы, облагаемые по ставке 13%». Из представленной в справке таблицы можно найти код и сумму дохода, а также вычетов, при их наличии.

Выбираем код из раскрывающегося списка:

Вносим сумму полученного дохода в соответствии с 2-НДФЛ, ставим номер месяца по порядку:

Если работа осуществляется не по трудовому, а по договору ГПХ (гражданско-правового характера), нужно выбирать другой код:

Если в отчетном году вы брали оплачиваемый отпуск и вам была начислена материальная помощь, нужно отразить это в декларации, выбрав код и сумму вычета:

Таким образом, заполняем каждый месяц отчетного года. Должен получиться такой список:

Важно! Доходы за каждый месяц, включая вычеты, должны соответствовать данным, указанным в справке 2-НДФЛ. Общая сумма дохода в последней строке также должна быть одинаковой в декларации и справке от работодателя.

Вручную заносим облагаемую сумму дохода, а также налоги — исчисленные и удержанные на основании информации из 2-НДФЛ.

После занесения сведений о доходах можно приступать к заполнению вкладки о вычетах.

Вычеты

Налоговый вычет на лечение относится к социальным, поэтому нужно перейти к соответствующему блоку:

В строке «Предоставить социальные налоговые вычеты» нужно поставить галочку, затем приступить к заполнению строк для отображения суммы, потраченной на лечение.

Здесь следует рассмотреть три примера заполнения декларации на лечение зубов:

  1. Варлашина Л.А. в 2018 году потратила на лечение зубов 150000 рублей, о чем у нее имеются чеки об оплате, а услуги были оказаны стоматологической клиникой, имеющей лицензию. В справке об оплате медицинских услуг указан код 1 – это означает, что лечение не относится к дорогостоящим, следовательно, она должна указать сумму расходов, не превышающих 120000 рублей.

Поэтому, нужно заполнять строку «Лечение» и указать максимально возможную сумму – 120000 рублей:

НДФЛ, уплаченный работодателем Варлашиной Л.А. за 2018 год в бюджет, составил 58207 рублей, и это говорит о том, что она имеет право получить максимально возможную сумму вычета 15600 рублей единовременно. При заполнении декларации на лечение можно посмотреть, как будет она будет выглядеть при выводе на печать. Для этого нажимают вкладку «Просмотр»:

На основании указанных сумм дохода и расходов на лечение, программа посчитает размер налогового вычета. Его можно увидеть при просмотре документа на стр. 2:

  1. Пример второй: Варлашина Л.А. в 2018 году потратила на лечение зубов 80000 рублей, и в справке об оплате медицинских услуг, как и в первом случае, указан код 1. Расходы не превышают лимит 120000 рублей, поэтому в строке «Лечение» нужно указать именно такую сумму:

В этому случае, размер возвращаемой суммы из бюджета будет меньше (80000х13%=10400), что можно проверить на стр. 2 декларации:

  1. Третий пример: Варлашина Л.А. в 2018 году потратила на лечение зубов, которое не является дорогостоящим, 80000 рублей. Но, помимо этого, тогда же она потратила 150000 на другой вид лечения, который входит в перечень дорогостоящих (справка стоматологической клиники содержит код 2). В декларации указываются оба вида расходов, и по коду «2» декларант может получить вычет, выходя за рамки 120000 рублей:

Размер общего вычета за год составит 29900 рублей:

Как сохранить и распечатать декларацию

В любой момент заполнения декларации 3-НДФЛ за лечение можно сохранить документ. Для этого нажимаем на кнопку «Сохранить» в верхней части окна:

Случается, что необходимо заполнить несколько деклараций на разных людей, и для этого требуется сохранять их под разными именами. При этом, заполненный документ сохраняют под нужным именем в формате *dc7.

После заполнения электронной версии декларации, ее нужно распечатать в двух экземплярах: первый остается у налогового инспектора для проверки, второй у декларанта.

Для вывода документа на печать нужно нажать соответствующую кнопку:

Перед печатью декларации рекомендуется проверить ее на наличие возможных ошибок. Чтобы это сделать, нужно выбрать кнопку в верхней панели программы:

После проверки программа выдает окно с указанием ошибок и рекомендациями по исправлению или отметкой об успешной проверке:

На каждом листе распечатанной декларации нужно поставить подпись и дату. К ней прикладываются остальные документы, необходимые для поучения вычета, и предоставляются на проверку ФНС по месту регистрации плательщика НДФЛ.

Источник: https://proga3ndfl.ru/vychet-za-lechenie/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.