Возврат ндфл проценты по ипотеке
Как вернуть проценты по ипотеке: инструкция по возврату НДФЛ
Проценты по ипотечному кредиту иногда оказываются больше, чем стоимость самого жилья. Чтобы такие траты не становились для граждан совсем уже непомерными, государство позволяет вернуть часть суммы. Предоставляют ее с подоходного налога в виде вычета.
Можно ли получить возврат НДФЛ с процентов по ипотеке
При покупке недвижимости в России можно рассчитывать на оформление налогового вычета. Он предоставляется всем лицам, которые регулярно платят НДФЛ в казну и ранее его не получали или получали, но не израсходовали полностью.
Друзья! Наши статьи несут ознакомительный характер с целью помочь вам решить проблему.
Если решение вы так и не нашли, обратитесь к налоговому консультанту через чат, форму в конце статьи, либо по телефону, указанному ниже!
+7 (499) 703-34-51 — Москва и МО
+7 (812) 627-17-51 — СПБ и ЛО
+7 (800) 555-67-55, доб. 706 — другие города Звонки и заявки принимаются ежедневно и круглосуточно!
Это быстро и бесплатно.
Покупка квартиры в ипотеку предполагает, что заемщик выплачивает за приобретение более высокую сумму, чем по простому ДКП. Т.к. на него дополнительно еще возлагается обязанность выплаты процентов по кредиту. По итогу переплата может составить более 100%.Поэтому кроме основного налогового вычета за покупку ему полагается еще один: по ипотечным процентам. Максимальная сумма, которую государство вернет за выплату процентов по ипотечному кредиту, составляет 390 тыс. руб.
В чем суть ипотечного вычета
Налоговые вычеты оформляются как возврат части уплаченного подоходного налога. Если его хотят получить за выплату процентов по ипотеке, расчет ведут, исходя из переплаченной суммы.
Например, стоимость жилья – 3 млн. руб. Первоначальный взнос – 500 тыс. руб. Итоговая сумма, которую выплатит заемщик банку – 5 млн. руб. Значит, вычет полагается с суммы 2,5 млн. руб. (5 млн. – 2,5 млн.)
По основному кредиту заемщику тоже полагается отдельный вычет в размере 13% от 2 млн. руб.
Право на основной вычет появляется сразу после заключения ДКП или ДДУ. Срок давности по возврату налога за покупку недвижимости не предусмотрен.
Деньги можно вернуть в течение всего периода, пока гражданин платит НДФЛ. Если гражданин решит обратиться за вычетом через 15 лет после покупки, деньги ему вернут.
Но возврат НДФЛ будет производиться с его налоговых отчислений, сделанных в течение трех лет до подачи заявки.
Право оформить налоговый вычет по ипотечным процентам возникает не на момент полного погашения долга, а по окончанию каждого налогового периода, в течение которого эти проценты выплачивались.
Кто имеет право на компенсацию
Чтобы воспользоваться налоговым вычетом, гражданин должен являться плательщиком подоходного налога, т.к. сам процесс предполагает именно возврат части уплаченного НДФЛ. Если претендент является наемным работником, который трудится по трудовому договору, он может воспользоваться такой возможностью.
Налоговый вычет по ипотеке
Когда гражданин – ИП и подоходный налог не вносит, в праве на вычет ему откажут. Но если он платит НДФЛ с иных доходов, то часть налога сможет вернуть. Т.е. для оформления вычета, неважно с каких доходов уплачивался НДФЛ.
На него имеют право даже пенсионеры, хотя налог с пенсии в России не платится. Но только при соблюдении одного условия: НДФЛ они вносили в течение трех лет (или какого-то отрезка времени в этот период) до возникновения права на вычет и выхода на пенсию.
Сумма вычета
Величина налоговых вычетов отражается в ст. 220 НК РФ. По ипотечным кредитам их предусмотрено два вида:
- 2 млн. руб. – за основную стоимость.
- 3 млн. руб. – за выплату процентов по ипотеке.
Указанные суммы – это максимальные величины, из которых заемщику вернут 13%, т.е. 260 тыс. руб. по основному договору и 390 тыс. руб. – за проценты по ипотеке. Максимум полагается только при соблюдении двух условий:
- Указанная сумма или сумма большего размера была уплачена за приобретение недвижимости.
- Заемщик вносил такую сумму в качестве подоходного налога.
Если стоимость жилья или величина суммы, внесенной по ипотечным процентам меньше, вычет будут делать именно с нее.
Например, гражданин купил в ипотеку квартиру стоимостью 1,5 млн. руб., заплатив в качестве первоначального взноса 400 тыс. руб. Кредит оформили под 12% годовых на десять лет. За указанный период размер переплаты составил 793 тыс. руб. Вот именно с этой суммы и будут предоставлять вычет по ипотечным процентам. Всего получится 103 тыс. руб. (793 000 х 0,13).
Если покупается квартира дорогая, на выплату процентов, естественно, уходят большие суммы. Когда она больше 3 млн. руб., вычет все равно не превысит 390 тыс. руб.
Пример расчета
Порядок расчета вычета будет зависеть от:
- срока, за который вычет оформляется;
- суммы, внесенной по ипотечным процентам;
- величины, уплаченного НДФЛ.
Заемщик имеет право подавать заявление на предоставление вычета по ипотечным процентам каждый налоговый период или копить их и оформлять сразу за несколько лет. Если величина вычета оказывается выше, чем размер подоходного налога, который заемщик уплатил за заявленный период, остаток по сумме переносят на следующий год. В таком случае вычет потребуется оформлять заново.
Поэтому примеры расчета вычета могут существенно отличаться. Расчет стандартного вычета за ипотечный кредит выглядит следующим образом:
- заемщик приобрел дом по договору ипотечного кредитования стоимостью 7 млн. руб.;
- срок кредита составил 12 лет;
- кредит был оформлен под 13% годовых;
- первоначальный взнос составил 1 млн. руб.
Заемщик решил оформить вычет за выплату ипотечных процентов через 6 лет после заключения договора. К тому моменту он заплатил по ним 2 млн. 938 тыс. руб. После рассмотрения заявления заемщику вернули 381 тыс. 94 руб. (2 938 000 х 0,13).
Т.к. заработная плата у заемщика высокая, за шесть лет он выплатил НДФЛ на такую сумму. У него осталось неиспользованной часть суммы (почти 8 тыс. руб. – это 13% от 62 тыс. руб.), которую заемщик мог бы вернуть на следующий год.
Процесс оформления
Для удобства налогоплательщиков предусмотрено два способа, посредством которых покупатели недвижимости могут оформить налоговые вычеты:
- Обратиться с заявлением напрямую в Налоговую службу.
- Подать заявку на возврат своему работодателю.
Тем, у кого на момент оформления вычета работодатель отсутствует, естественно, придется получать его только через ФНС.
Оформление вычета по ипотечному кредиту через работодателя имеет свои плюсы и минусы. Положительный момент в том, что заемщику нет необходимости дожидаться конца налогового периода, чтобы подать заявление. Он может сделать это сразу после возникновения права на вычет. Плюс нет необходимости запрашивать у работодателя справку о доходах, он проанализирует ситуацию самостоятельно.
Минус в том, что вычет не возвращают в качестве одной суммы, а просто перестают удерживать подоходный налог с заработка. И так вплоть до того момента, пока не наберется необходимая величина. К тому же обращаться в ФНС заемщику, все равно, придется. Без справки из Налоговой работодатель вычет не оформит.
Механизм оформления налогового вычета через работодателя следующий:
- Заемщик обращается в отделение ФНС за справкой о праве на вычет. Инспектор обязан ее оформить в течение месяца после подачи заявления. Написать его помогут прямо на месте.
- Пакет документов и заявление заемщик передает в бухгалтерию предприятия. На их рассмотрение отводится еще один месяц.
- Если принимается положительное решение, работодатель перестает удерживать с сотрудника подоходный налог. И так в течение месяцев, пока не наберется нужная сумма вычета.
Через налоговую
Большинство граждан предпочитает оформлять налоговый вычет через ФНС. Связано это, в первую очередь, с тем, что нужную сумму вернут единой выплатой на личный расчетный счет заемщика. Естественно, если вся сумма наберется за определенный налоговый период. В иных случаях часть вычета придется переносить на следующие налоговые периоды.
Предусмотрено несколько способов подачи заявки в ФНС. Заемщик имеет право обратиться в отделение:
- по месту жительства (это адрес постоянной регистрации);
- по месту временного пребывания;
- по месту расположения приобретенной недвижимости.
На выбор претендент может подать заявку следующими способами:
- Обратиться лично в отделение и передать ее вместе с пакетом документов инспектору.
- Направить заявление и копии документов заказной корреспонденцией по почте. К этому способу стоит обращаться только, если личный визит совсем невозможен. При обнаружении ошибок в представленных документах заявителю могут сообщить и через месяц.
- Направить электронный вариант заявления через личный кабинет на официальном сайте ФНС. Это очень удобный способ, но, к сожалению, доступ к нему есть только у лиц, которые предварительно приобрели усиленную ЭЦП.
Чтобы подать заявление на возврат налога гражданину необходимо ждать окончания того налогового периода, когда возникло право вычета по процентам.
Например, если заемщик выплачивал кредит в течение 2019 года и желает вернуть часть денег за выплату по процентам, ему нужно подавать заявление в ФНС не ранее 2020 года.
Далее это право за ним сохраняется сколько угодно, пока он платит подоходный налог.Тем, кто обратится за оформлением вычета по процентам по кредиту через несколько лет после погашения долга, необходимо учитывать, что деньги вернут не за те налоговые периоды, когда он рассчитывался с банком, а за три года, предшествующие подаче заявления.
С обращением в ФНС за вычетом лучше не затягивать хотя бы потому, что пенсионерам возвращают налог с большими ограничениями.
Алгоритм действий при оформлении вычета через ФНС следующий:
- Заемщик направляет налоговую декларацию в ФНС за период, на который он намеревается оформить вычет. Сделать это нужно до 1 мая.
- Заемщик передает заявление на вычет вместе с требуемым пакетом документов. Удобней это мероприятие совместить с подачей декларации.
- Заявление должно быть рассмотрено в течение трех месяцев. Если по нему принимается отрицательное решение, заемщику направляется письменное обоснованное уведомление.
- Если заявление одобрено, деньги после этого переводят на личный счет заемщика в течение одного месяца.
Список документов
Если гражданин намеревается оформить налоговый вычет по ипотечному кредиту, ему нужно подготовить и подать в Налоговую следующий пакет документов:
- Удостоверение личности.
- Кредитный договор.
- Договор, дающий право на недвижимость (ДКП или ДДУ).
- Справку о доходах за тот период, на который оформляется вычет. Наемные работники запрашивают ее в бухгалтерии на работе. Все прочие оформляют в ФНС.
- Выписка из банка с указанием остатка долга и графиком платежей.
- Платежные документы, которыми заемщик может подтвердить, что именно он платил по кредиту (чеки, квитанции и пр.).
Подавать нужно копии (кроме справок и выписки), а подлинники подготовить, чтобы их инспектор проверил при личном визите, если потребуется.
Дополнительно в зависимости от условий могут потребоваться иные документы. Например, выписка из ПФР о вложении материнского капитала. Или свидетельство о регистрации брака, если заемщик женат (замужем).
Распределение процентного вычета при приобретении квартиры супругами
Согласно СК РФ недвижимость, приобретенная супругами в период брака, считается их совместной собственностью, если иное они не устанавливают посредством письменной договоренности.
Если ипотечная квартира куплена в браке и не оформлена изначально в долях, супруги имеют право поделить сумму вычета. Это особенно удобно, когда у каждого зарплата, а значит и размер НДФЛ не очень велик.
Раздел производится в любых пропорциях по желанию.
Сделать это нужно посредством личного заявления, которое подписывают оба супруга.
Если по договору квартира оформлена в долевую собственность, каждый из супругов оформляет отдельный вычет сообразный размеру его доли. Такой вариант более выгоден при высокой стоимости жилья.
Можно получить вычет по рефинансированию
Ипотечные кредиты часто рефинансируют на более выгодных условиях, чем предполагались по первоначальному договору. При рефинансировании право на получение вычета сохраняется, если:
- первичный кредитный договор оформлен на покупку или строительство собственного жилья;
- кредит был рефинансирован в качестве взятого на покупку или строительство собственного жилья.
Порядок оформления вычета для рефинансированного кредита обычный. Только представлять потребуется договор и график выплат от банка, который ипотеку рефинансировал.
Ипотечные кредиты предполагают, что заемщик платит не только за приобретаемое жилье, но и покрывает банковские проценты. Это – приличные траты. Для их компенсации государство предоставляет два вычета: по основному договору и за ипотечные проценты.
Источник: https://www.ndfl.ru/nalogovyy-vychet-za-protsenty-po-ipoteke/
Возврат процентов по ипотеке — налоговый вычет на проценты по ипотечному кредиту в 2019 году
Государство для поощрения покупки гражданами жилья использует несколько инструментов. Одним из них является налоговый вычет.
Под ним понимают сумму, на которую уменьшаются доходы налогоплательщика для выплаты подоходного налога (НДФЛ).В Налоговом кодексе есть несколько видов вычетов.
По статистике самыми «денежными» являются имущественные, потому что предоставляются при купле-продаже недвижимости.
Государство дает право налогоплательщикам вернуть часть денег, потраченных ими на улучшение жилищных условий. Правом на вычет можно воспользоваться, если человек:
- покупает или строит жилье за счет собственных средств;
- делает это полностью или частично за счет заемного капитала (ипотечный займ).
Ипотечный заемщик в 2019 году может получить к возврату от государства до 650 000 рублей:
- 13% от суммы ипотечного кредита (до 260 000 рублей).
- 13% от суммы уплаченных банку процентов по займу (до 390 000 рублей).
Ранее мы уже рассматривали, как получить назад часть денег от полученного ипотечного кредита. Сегодня речь пойдет о том, как вернуть проценты по ипотеке в 2019 году. Право на льготу получают граждане РФ и иностранцы, которые регулярно платят подоходный налог со всех видов полученного дохода.
Отсюда вытекает главное правило: возврат с процентов по ипотеке возможен только в случае получения официальной заработной платы, с которой работодатель перечисляет в бюджет НДФЛ.
Возврат процентов по ипотечному кредиту не положен:
- людям, которые официально не работают и, соответственно, не платят подоходный налог;
- людям, временно неработающим или вышедшим на пенсию;
- предпринимателям, которые ведут свою деятельность не на основной системе налогообложения;
- тем, кто ранее получал имущественный вычет по процентам по ипотеке.
Возврат процентов по кредиту
Условия по получению налогового вычета с суммы кредита и уплаченных процентов по нему отличаются:
Условия | Вычет с суммы займа | Налоговый вычет по процентам по ипотеке |
Максимальный размер вычета, руб. | 2 000 000 | 3 000 000 |
Максимальный налоговый возврат, руб. | 260 000 | 390 000 |
Возможность переноса на другие объекты недвижимости | Да | Нет |
Количество объектов, по которым возможен возврат | Сколько угодно в пределах лимита | Один объект в пределах лимита |
Разберем конкретный пример. В марте 2019 года Смирнов Николай взял ипотечный кредит на покупку 1-комнатной квартиры стоимостью 1 800 000 руб. Из них собственных денег было 400 000 руб. Займ на 15 лет под 9,5% годовых.
Воспользуемся ипотечным калькулятором на сайте Выберу.ру, чтобы определить суммы выплачиваемых банку процентов.
В третьей колонке таблицы с результатами расчета указаны суммы ежемесячных процентов. Такой график платежей заемщик получает вместе с договором, поэтому всегда будет знать, когда и сколько ему надо платить.
За 2019 год сумма процентов – 99 196,58 руб. Значит, возврат процентов по ипотечному кредиту составит 12 895,56 руб. За все 15 лет общая сумма выплаченных процентов – 1 235 551 руб. Она находится в пределах лимита, поэтому Смирнов Николай сможет получить 160 621,63 руб.
Важно! Если за налоговый отчетный период вы перечислили государству подоходного налога меньше, чем хотите возместить, то сделать это не удасться. Особенно это актуально, когда оформляете документы на возврат по нескольким видам вычетов.
Оба супруга, которые приобрели квартиру в кредит, имеют право на возврат с процентов по займу. Не важно, на кого оформлена собственность, и кто является фактическим плательщиком платежей по ипотечному займу. Каждый сможет вернуть 13% с максимальной суммы. То есть на семью это получится 780 000 руб.
Возврат процентов по ипотечному кредиту – отдельный пункт в Налоговом кодексе, поэтому право на него возникает даже тогда, когда налогоплательщик уже однажды воспользовался льготой при приобретении жилья.
Например, женщина несколько лет назад купила однокомнатную квартиру. Ежегодно получала налоговый вычет. Она берет ипотечный кредит в 2019 году на покупку уже 2-х комнатной квартиры. Получается, что вернуть часть от стоимости квартиры она уже не сможет, но на возврат с процентов по ипотеке имеет право.Часто задают вопрос, какое возмещение лучше получать первым, от суммы займа или процентов? Ответ на него можно дать, только проведя расчеты по конкретной ситуации. Напомню, что возврат налога с процентов по ипотеке и суммы кредита возможен в пределах той суммы, которую вы заплатили государству в качестве подоходного налога.
Важно! Имущественные вычеты не обязательно оформлять одновременно. Вы должны сделать так, как вам удобно и выгодно. Например, сначала получить вычет на недвижимость, а потом на проценты.
Налоговый вычет на проценты по ипотеке 2019 можно получить:
Сразу за год в налоговой инспекции
В любой месяц следующего года после покупки жилья заемщику необходимо:
- заполнить налоговую декларацию;
- взять с работы справку о доходах и начисленном подоходном налоге за прошедший год;
- сделать копию документов, подтверждающих право на собственность, договора на приобретение жилья, акта передачи квартиры в случае долевого строительства;
- сделать копию ипотечного договора и графика ежемесячного погашения займа и процентов по нему;
- сделать копию документов, подтверждающих оплату приобретаемого жилья за счет ипотечного кредита и уплаты процентов по нему.
Если жилье приобретается в совместную собственность супругов, то к комплекту документов необходимо приложить копию свидетельства о браке и соглашение о распределении долей между мужем и женой.
Постепенно в течение года через работодателя
Для тех, кто не хочет ждать следующего года, есть способ оформления вычета в тот же год, в котором была куплена квартира (дом, комната). Для этого в налоговой инспекции надо заказать уведомление о праве на вычет. Необходимо подготовить точно такой же комплект документов, но без налоговой декларации.
После получения уведомления его предоставляют в бухгалтерию по месту работы. Со следующего месяца работник будет получать зарплату, увеличенную на 13%. Так будет продолжаться до тех пор, пока не погасится вся причитающаяся к возвращению из бюджета сумма по уплаченным процентам.
Возврат налога со страховки
По ипотеке можно получить не только имущественные вычеты, но и социальный. Дело в том, что многие банки в качестве условия выдачи ссуды ставят заключение договора страхования жизни и здоровья. Он не является обязательным, но при отказе заемщики часто получают кредит на менее привлекательных условиях.
Если вы заключили договор страхования жизни, то можете получить из бюджета налоговый возврат:
- 5 лет – минимальный срок договора.
- 120 000 руб. – сумма максимально вычета в год.
- К социальным вычетам, кроме страхования жизни, относят еще и другие. Например, на лечение и обучение. За отчетный год у вас могут быть все расходы из перечисленных. Но лимит установлен один для всех.
- Из документов понадобятся договор страхования и любые бумаги, подтверждающие факт перечисления денег в пользу страховой компании.
Заключение
Возврат процентов по ипотечному кредиту и части стоимости купленной недвижимости – отличный способ немного снизить бремя платежей.
Статистика показывает, что далеко не все россияне и не в полном объеме пользуются такой льготой. Главной причиной, конечно, является незнание механизма возврата.
Но стоит один раз потратить время на его изучение, и полученные на расчетный счет деньги от государства станут приятным бонусом за все ваши старания.
Источник: https://www.vbr.ru/banki/help/mortgage/nalogovyi-vychet-na-procenty-po-ipoteke-v-2019-godu/
Вычет по процентам ипотеки
Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер подоходного налога. Каждый работающий человек выплачивает государству 13% со своего дохода (заработной платы).
В качестве поддержки граждан государство предоставляет возможность вернуть денежные средства, выплаченные в качестве налогов в различных жизненных ситуациях.
Например, при приобретении жилой недвижимости c использованием ипотечного кредита и выплаты процентов по нему. Это имущественный налоговый вычет.
Существует два вида получения имущественного вычета:
- С общей стоимости приобретенного жилья в соответствии с договором.
- С расходов по выплатам ипотечных процентов.
В первом случае максимальная сумма для расчета вычета 2 млн. руб. независимо от стоимости имущества по договору. Если стоимость приобретенного жилья более 2 млн. руб.
, то в расчет берется именно эта сумма, то есть покупатель получит в качестве налогового вычета 13% от 2 млн. руб., что составляет 260 000 руб. Если стоимость недвижимости менее 2 млн. руб., то в расчет можно включить другую недвижимость, приобретенную в ипотеку, чтобы в результате получилась большая сумма.
Такой способ называют базовым или основным.
Во втором случае заемщик получает компенсацию по уплаченным процентам банку. По условиям договора он ежемесячно выплачивает проценты по ипотечному кредиту. В определенный период образуется сумма уже выплаченных процентов.
В соответствии с действующим законодательством, максимальная расчетная сумма по ипотечным процентам 3 млн. руб. Таким образом, с этих расходов можно вернуть не более 390 тыс. руб., то есть 13% от установленной законом максимальной суммы.
Вернуть часть оплаченных процентов можно единоразово или получать выплаты каждый год.
Это и есть налоговый вычет по процентам ипотеки.
Оба способа являются одним составляющим имущественного налогового вычета. Это означает, что заемщик может существенно сэкономить при приобретении жилья в ипотеку, воспользовавшись обоими способами. Максимальная сумма, подлежащая возврату, составит 650 тыс. руб. (260 тыс. руб. + 390 тыс. руб.).
Сначала необходимо оформить основной вычет, а затем по ипотечному проценту.
Кто имеет право на вычет по процентам ипотеки?
Воспользоваться правом могут граждане РФ и иностранцы, официально трудоустроенные и уплачивающие подоходный налог в установленном законом размере 13%.
Если жилая недвижимость приобретается в браке, то вычет может получить один из супругов, так как жилье оформляется в совместную собственность.
Общие условия предоставления имущественного налогового вычета по процентам ипотеки
- Доход должен быть официально подтвержден и соответствовать данным налоговой декларации.
- В кредитном договоре должно быть четко указано: цель кредита, сумма, полное описание объекта недвижимости.
- Возврат в размере 13% рассчитывается только с суммы процентов, а не с общей, которую платит заемщик банку ежемесячно. То есть от общей суммы отнимается основной долг и в расчет берется только сумма процентов.
- Воспользоваться имущественным вычетом можно раз в жизни.
- Неработающие люди пенсионного возраста, женщины в декрете или находящиеся в отпуске по уходу за ребенком, не могут на этот период обратиться в налоговую инспекцию за возмещением расходов по приобретению жилья. Однако, после возобновления трудовой деятельности эта возможность появляется.
- Возвращаемая сумма не может быть меньше суммы перечисленных налогов. Допустим, вы выплатили банку проценты в размере 2 млн. руб., 13% от них составляет 260 тыс. руб., а сумма перечисленных налогов 100 тыс. руб., то данную сумму вам и вернут. Оставшиеся 160 тыс. руб. вы будете получать пропорционально оплаченным налогам.
- В том случае, если в последующем приобретенное в ипотеку жилая недвижимость будет оформлена на несовершеннолетних детей, их родители имеют право на получение вычета, так как они выплачивали проценты по кредиту.
Как получить вычет?
Вариант 1: возврат НДФЛ с процентов по ипотеке в начале будущего года или в конце текущего.
Заявителем в налоговую инспекцию предоставляется декларация, кредитный договор, документы, подтверждающие уплату процентов по нему в текущем (или прошлом) году. Налоговая инспекция рассматривает и проверяет достоверность сведений, после чего перечисляет подлежащую возврату сумму на реквизиты заявителя.
Вариант 2: в течение года снижать налогооблагаемую базу на размер процентов и получать зарплату в большем размере.
В данном случае документы, подтверждающие оплату процентов по ипотечному договору, предоставляются непосредственно в бухгалтерию работодателя. Расходы по кредиту уменьшают объем заработка и соответственно, налога с него. Таким образом, размер зарплаты увеличивается.
Важно: обратиться за получением налогового вычета по процентам ипотеке можно в срок не более трех после оформления недвижимости на заемщика без обременений банка.
Документы для получения имущественного вычета на квартиру по ипотеке
- Документ, подтверждающий личность гражданина.
- Декларация по форме 3-НДФЛ.
- Справка из бухгалтерии формы 2-НДФЛ об перечисленных работодателем налогах.
- Кредитный договор о покупке недвижимости в ипотеку.
- Справка из банка об уплаченных процентах.
- Банковские реквизиты заявителя для получения выплат.
Данные документы передаются в налоговую инспекцию для рассмотрения и получения положительного решения.
В том случае, если вы получите отказ, его можно обжаловать в вышестоящих подразделениях или в суде.
Источник: https://vichet.info/nalogovyij-vyichet-po-proczentam-ipoteki.html
Процедура возврата процентов по ипотеке
Многие заемщики, взявшие ипотеку, не знают о своей возможности на возврат процентов, которые они выплатили банку.
С помощью налогового вычета заемщик вправе вернуть часть долга либо получить его денежный эквивалент.
Как возвратить эти денежные средства? Какова процедура возврата? На что можно рассчитывать заемщику?
Что такое налоговый вычет
Налоговый вычет — это компенсация уплаченных по ипотеке средств, составляющая 13 процентов от стоимости недвижимости и процентов по ней.
Право на ипотеку полагается гражданам, которые приобретают недвижимость в ипотеку. Кроме того, заемщики должны быть официально трудоустроены, иметь стабильную заработную плату, а их работодатель ежемесячно совершать регулярные налогов в налоговую службу.
Средства, накопившиеся за время работы, клиент банка имеет право возвратить себе для оплаты части задолженности.
Процедура совершения отчислений с заработка заемщика регулируется в налоговом законодательстве.Порядок проведения отчисления с заработной платы указан в статье №224 Налогового кодекса РФ. Процедура предоставления налогового вычета устанавливается в законе №212-ФЗ от 23.07.2013.
Имеется 2 варианта налогового вычета:
Возвращение 13 % от суммы выплаченных процентов по ипотеке | выполняется из бюджета гражданам, которые платят подоходный налог со своих доходов |
Возврат уплаченных процентов по месту работы | совершается на основании приказа |
При втором варианте в плюсе будет не только должник, но и его работодатель по определенным причинам:
При расчете налога на прибыль | указанные выплаты могут быть отнесены к расходам фирмы |
Организация-работодатель не оплачивает страховые взносы | во внебюджетные фонды по выплатам |
Работодатель освобождается от НДФЛ | на сумму, относящуюся к расходам |
Кому полагается
Осуществить возврат процентов по ипотеке могут граждане, отвечающие следующим критериям:
Граждане, находящиеся в РФ на протяжении календарного года | работающие официально, за которых перечисляется подоходный налог. К данной категории относятся также безработные лица. |
Работающие пенсионеры, имеющие доход | за которых совершаются отчисления в налоговые органы, кроме пенсии |
При покупке квартиры на ребенка | не достигшего несовершеннолетия, возврат процентов оформляется на официально трудоустроенных родителей |
На основании чего можно сделать вывод, что основным условием получения налогового вычета является официальное трудоустройство.
Вычет возможен лишь с суммы, сформированной за счет подоходного налога работника.
Таким образом, лица, которые не имеют официального заработка, не имеют права на получение налогового вычета с процентов по ипотечному кредиту.
К таким лицам можно отнести безработных лиц, граждан-инвалидов, лиц, которые получают пособие и которые не платят подоходный налог. Они не могут рассчитывать на возврат процентов.
Вычет также не может быть произведен со сделки с квартирой, если сторонами сделки являются близкие родственники (родители, дети или супруги).
Частным предпринимателям, которые работают по специальной системе налогообложения , также не полагается вычет.
При оформлении ипотеки в рамках социальной программы с привлечением средств из федерального бюджета, возврат процентов также не допускается.
К примеру, при участии в государственной программе для молодой семьи, вычет молодым родителям не полагается.
Точно также обстоят дела с прочими региональными или федеральными программами.
Осуществить возврат можно, если жилье было куплено частично за счет личных средств.
Расчет вычета
На сумму вычет уменьшается налоговая база, т.е. сумма, с которой удерживается налог работодателем.
Величина вычета равняется размеру выплаченных по кредиту процентов, но не свыше лимита, установленного в 3 млн. рублей.
Вернуть можно сумму, составляющую 13% от уплаченных в банк процентов. К примеру, заплатив в банк 10 000 руб., должнику положен вычет 1 300 руб.
Для правильного расчета возврата процентов по ипотеке, необходимо посчитать, сколько оплачено денежных средств за пользование заемными деньгами.Из указанной суммы берется 13%, что и будет суммой положенного вычета.
К примеру, за 2018 год клиент банка выплатил ему 120 000 руб. по процентам. Вычет будет составлять 15 600 руб.
Однако должник не может вернуть больше, чем уплатит налоговым органам. Если, например, по уплаченным процентам полагается 15 600 руб., а было уплачено в ФНС лишь 10 тыс. руб. по подоходному налогу, то он получит только 10 тыс. руб.
Оставшаяся сумма в 5 600 руб. будет перенесена на другой год. При сумме налогов больше суммы налогового вычета, то данная разница не подлежит переносу.
Максимальный размер вычета
Максимальная сумма налогового вычета для возврата процентов равна 390 тысячам руб.
Точная величина зависит от того, какова стоимость жилья. Выплаты осуществляются в течение всего периода ипотечного кредитования, пока не получена полная сумма.
Важно помнить, что вернуть можно только проценты, которые уже уплачены в пользу банка. Отчисления начисляются каждый год.
Экономисты полагают, что максимальный размер вычета будет со временем повышаться, в результате граждане будут дополнительно заинтересованы в приобретении недвижимости.
Что особенно важно, что во время экономического кризиса, в то время как большинство гос. программ, направленных на поддержку социально уязвимых слоев населения, прекратили свое действие.
Частичный возврат уплаченных кредитору процентов, является неплохой заменой государственным субсидиям.
Однако в настоящее время максимальная сумма налогового вычета не очень велика.
Возврат процентов по кредиту
Процесс получения налогового вычета по процентам почти ничем не отличается от получения вычета на сумму кредита.
Но она имеет определенные нюансы, которые следует учитывать, прежде чем подать заявку на ипотеку с приложением пакета документов.
При покупке недвижимости
Воспользоваться правом на налоговый вычет исходя из суммы ипотеки и процентов можно лишь один раз.
В соответствии с налоговым законодательством не допускается оформлять вычет на сумму и на проценты отдельно.
К примеру, покупая объект недвижимости за наличные деньги, был сделан налоговой вычет.После чего была приобретена квартира за счет кредитных средств банка. Оформить налоговый вычет на проценты уже нельзя.
Размер налогового вычета включает также проценты, которые уплачены по кредитам.
Договор должен содержать указание на целевой характер займа, т.е. что кредитные средства выдаются для приобретения жилья и строительных материалов на ремонт, в случае необходимости отделки.
Указанная норма содержится в п.1 ст. 814 ГК РФ
В случае получения потребительского кредита физическим лицом как нецелевого кредита, но на эти средства покупает квартиру, то возврат процентов не разрешается.
Если квартира покупается в браке, воспользоваться вычетом могут оба супруга, в частях, указанных ими в заявлении.
В случае, когда ранее один из супругов реализовал свое право на вычет, то другой супруг имеет право использовать возврат при покупке жилья.
При досрочном погашении
Возвращение процентов по кредиту в случае досрочного погашения обычно не допускается, но здесь возможны исключения.
В частности в ситуации, если клиент банка осуществил полное погашение ипотеки существенно раньше установленных сроков.
Ипотека на коммерческую недвижимость смотрите в статье: коммерческая ипотека.
В 2011 году появилась судебная практика, создавшая прецедент, в котором индивидуальный предприниматель доказал в суде, что уплатит все проценты за срок, когда уже перестал пользоваться заемными средствами.
Юристы банка доказывали в суде противоположную позицию, но суд признал доводы должника справедливыми и решил, что проценты подлежат возврату банком.
С этого времени заемщики кредитных учреждений используют данную возможность.
К примеру, сумма ипотеки – 1,5 млн. рублей, срок кредита – 8 лет, по ставке – 11% годовых.
В соответствии с графиком по такому кредиту получается, что проценты по нему равны 762 013
руб.
Из этих средств оплачивается за 1-ый год 150 тыс. рублей. Таким образом, за 1-ый год пользования займом проценты равны 18 %.
В итоге переплата составляет 7% (18-11). Указанный процент и можно возвратить через суд.
Для увеличения вероятность возврата, рекомендуется сначала проконсультироваться с грамотным юристом.Для того, чтобы не допустить возврата процентов при досрочном погашении, банки стали включать в ипотечный договоре пункт, запрещающий клиенту возвращать проценты.
Поэтому прежде чем обратиться в суд следует внимательно читать условия договора ипотеки.
Способы получения
Имеется 2 способа возврата налогового вычета по процентам:
В конце года | в котором производились выплаты ипотечного займа. При этом сумма зачисляется на карту банка |
В течение года | для этого работодатель подает документы в налоговый орган |
Возмещение заключается в понижении величины подоходного налога и выплата зарплаты без отчислений.
Процедура оформления
Для оформления налогового вычет с процентов, нужно выплатить следующие действия:
Подача декларации на прибыль физического лица | а также заявление на вычет с ипотечного кредита с приложением всех требуемых документов |
Заявления на вычет рассматривается три месяца | в течение данного срока могут потребоваться дополнительные справки или бумаги. В случае обнаружения описок или неточностей потребуется исправить эти недочеты. |
Если ответ налогового органа будет положительный | в налоговый орган направляются сведения об открытом счете, на который будут перечислены средства |
Деньги перечисляются | в течение 3-4 месяцев на банковский счет |
В случае, когда был выбран вариант получения налогового вычета по месту работы, то в бухгалтерии пишется заявление с приложением необходимых документов в орган ФНС
В течение 30-ти дней налоговая служба должна ответить, будет ли сделан возврат процентов.
Затем уведомление из ФНС подлежит исполнению, т.е . в следующие месяцы из заработной платы работника не будет удерживаться суммы НДФЛ, что является налоговым вычетом.
Комплект документов
Документы, подтверждающие право на вычет по процентам, требуется предоставлять каждый год.
Документы включают в себя:
Правоустанавливающие документы | подтверждающие право собственности на жилье |
Основания | права собственности (договор дарения, купли-продажи и т.д.) |
Акт приемки-передачи | на квартиру (или дом) |
Справка из банка | о размере уже оплаченной задолженности по кредиту и процентах |
Справка 2-НДФЛ | на налогоплательщика, а также декларация по форме 3-НДФЛ |
Договор ипотеки | копия с экземпляра заемщика |
Справка о кредитной истории | отсутствие просрочек и регулярное погашение процентов |
Паспорт клиента банка | Копия и оригинал для сверки |
В случае валютной ипотеки | размер задолженности должен быть указан в рублях |
Свидетельство о браке | если квартира приобретена в браке |
Органы ФНС могут запрашивать и другие бумаги. Желательно во избежание отказа в предоставлении вычета, выполнять все указания сотрудников налоговой службы.
Образец заявления
Для обращения за вычетом в органы налоговой службы необходимо составить заявление на предоставление налогового вычета.
Во время составления заявления следует указать сведения о банковском счете, на него будут перечисляться денежные средства.
Кроме того, в заявлении указывается, какие документы приложены к нему.
После подачи заявления в налоговую службу изменения в него вносить не допускается.
Как заполнить декларацию 3-НДФЛ
Для возврата выплаченного налога из дохода заемщика, понадобится составить декларацию за год.
Декларация должна содержать информацию о дате передачи недвижимости и дате регистрации права собственности на нее.
Если ипотека выдавалась на строительство, то нужно указать цель строительства, и приложить документы на земельный участок.
Декларация содержит все расчеты. Для чего необходимо подготовить семь листов.
Первые два листа содержат информацию о налогоплательщике.
Затем следует 1-ый раздел, нужный для расчета налогооблагаемой базы.
В 6-м разделе содержатся данные о сумме подоходного налога, который будет возвращен.
Лист А содержит сведения о прибыли физического лица и величину уплаченного налога за налоговый период.
В листе Л указываются сведения о приобретенном на ипотечные средства жилье.
2-ая часть декларации состоит из расчетов размера вычета.
Почему отказывают в ипотеке смотрите статью: отказали в ипотеке.
: возврат процентов по ипотеке:
Загрузка…
Источник: https://ipoteka-nedvizhimost.ru/protsedura-vozvrata-protsentov-po-ipoteke/