Заполнение декларации при продаже квартиры менее 3 лет в 2020 году

Содержание

Налоговая декларация 3-НДФЛ в 2020 году и порядок ее заполнения

Заполнение декларации при продаже квартиры менее 3 лет в 2020 году

С наступлением каждого нового календарного года начинается так называемая декларационная кампания: налогоплательщики оформляют и сдают в налоговую инспекцию отчеты о своих доходах. Цели при этом преследуются разные:

  • рассчитать и внести в бюджет государства налог на полученный доход;
  • возвратить часть выплаченного ранее налога на доходы (получить стандартные, социальные или имущественные вычеты).

Случается, что гражданин не знает законов и не подозревает о том, что он обязан сдавать 3-НДФЛ в 2020 году. Тогда налоговая служба напомнит ему об этом.

ПРИМЕР 1. Сивцев Иван Петрович получил в наследство старенький домик с земельным участком на окраине города. Расположение усадьбы очень удачное, поэтому на домик сразу нашлись покупатели.

Иван Петрович получил деньги, оформил документы и живет спокойно.

Если он не оформит 3-НДФЛ в 2020 году до 30 апреля, то ему из налоговой инспекции придет уведомление с напоминанием о необходимости сдать декларацию и оплатить налог.

Налоговое законодательство обязывает сдавать декларацию 3-НДФЛ в 2020 году следующие категории граждан — физических лиц, если они:

  • продали собственное жилье (дом, квартира, комната, доля в доме или квартире, дача, садовый домик), которым владели менее определенного законом срока (три или пять лет);
  • получили доход от различных подработок и оказания платных услуг;
  • продали земельный участок, отведенный под жилищное строительство;
  • получили подарок в виде недвижимого имущества, транспортных средств, акций, паёв от лица, не являющегося близким родственником;
  • продали иное имущество (автомобили и другие транспортные средства, нежилые помещения и прочее);
  • получили выигрыши от организаторов лотерей и тотализаторов;
  • сдавали в аренду собственное имущество и получали от этого доходы.

Бланк новой декларации 3-НДФЛ в 2020 году (в формате pdf)

Бланк новой декларации 3-НДФЛ в 2020 году (в формате excel)

Декларация составляется только в том случае, если из полученного дохода в течение года не удерживался налог, то есть, налогоплательщик не работал с налоговым агентом.

Например, из дохода в виде заработной платы налог удерживается и перечисляется в бюджет работодателем, который выступает в роли налогового агента и несет полную ответственность за полноту, своевременность и правильность удержания налога.

ПРИМЕР 2. Травников Владимир Петрович в марте 2018 года купил автомобиль за 235 000 рублей, а в ноябре 2019 года его продал за 210 000 рублей.

Простой расчет показывает, что Травникову налог платить не придется, так как он воспользуется имущественным налоговым вычетом: 210 000 — 235 000 < 0. Налоговый вычет предоставляется в размере полученного дохода от продажи автомобиля, но не более 250 000 рублей.

Тем не менее, Владимир Петрович обязан оформить и сдать налоговую декларацию 3-НДФЛ в 2020 году, иначе ему будут предъявлены штрафные санкции.

Ко второй категории налогоплательщиков, участвующих в декларационной кампании, относятся физические лица, которые желают получить обратно перечисленные ранее налоги. Законодательство дает такую возможность гражданам. Называется это налоговыми вычетами.

Вычеты бывают:

  • стандартные (на себя и своих несовершеннолетних детей);
  • социальные (на лечение, обучение, пожертвования, независимую оценку квалификации и некоторые другие социальные нужды налогоплательщика);
  • имущественные.

Стандартные налоговые вычеты, как правило, предоставляются налоговым агентом: по заявлению налогоплательщика работодатель не облагает налогом определенную сумму заработной платы. Но бывают случаи, когда работники бухгалтерии неправильно исчисляют налог, без предоставления налогового вычета.

Или сам работник вовремя не представил необходимые документы, так как стандартные вычеты применяются исключительно по личному заявлению. Тогда гражданин имеет право получить излишне удержанную сумму налога на свой банковский счет.

Но для этого он обязан оформить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в 2020 году.

Социальные и имущественные налоговые вычеты также можно получить только после заполнения декларации.

Основные требования к заполнению декларации 3-НДФЛ в 2020 году

Ежегодно Правительство вносит какие-либо поправки в состав этого документа. Поэтому первое, что должен сделать налогоплательщик перед началом заполнения декларации, — это уточнить, соответствует ли бланк тому году, за который составляется отчет.

Так, декларация 3-НДФЛ в 2020 году составляется по форме, утвержденной Приказом ФНС от 07.10.2019 № ММВ-7-11/506@.

Второй шаг — решить для себя, каким способом будет заполнена декларация. Существует три метода формирования этого документа:

  • заполнить вручную бланки декларации;
  • занести данные в программу «Декларация» на компьютере и распечатать страницы на принтере;
  • оформить отчет в личном кабинете на сайте Федеральной налоговой службы и отправить его в свою инспекцию в электронном виде.

При первом методе бланки берут в налоговой инспекции или скачивают на специализированных сайтах. Для заполнения используют ручки с черной или синей пастой. В процессе работы цвет пасты менять нельзя.

Категорически запрещается зачеркивать или замазывать корректором данные. Такая декларация будет сразу отклонена инспектором.

Поэтому желательно иметь запасной комплект бланков, чтобы была возможность заменить испорченные листы в декларации 3-НДФЛ в 2020 году.

При скреплении заполненных бланков степлером надо следить, чтобы не допустить деформации штрих — кодов в левом верхнем углу каждой страницы.

Все стоимостные показатели указываются в рублях и копейках. Если доход получен не в России, то до его пересчета в рубли указывают в иностранной валюте. Суммы налога на доходы физических лиц исчисляются и указываются в полных рублях. Порядок округления до полного рубля общепринятый: сумма от 1 до 49 копеек включительно отбрасывается, а всё что свыше — считается полным рублём.

Например, сумма налога составила 12562 рубля 25 копеек. В декларации надо записать 12 562 рубля. А если сумма налога будет 12 562 рублей 50 копеек, то в декларацию заносится 12 563 рубля.

При заполнении 3-НДФЛ в 2020 году в программе «Декларация» алгоритм работы несколько иной:

  • скачать программу на компьютер;
  • заполнить все необходимые разделы программы;
  • проверить правильность заполнения;
  • распечатать на принтере;
  • поставить на каждой странице дату заполнения и личную подпись;
  • сдать декларацию 3-НДФЛ в 2020 году в налоговую инспекцию.

При распечатке необходимо придерживаться требований инструкции:

  1. Печать только на одной стороне листа.
  2. Чернила в принтере должны быть черного или синего цвета.

Для использования третьего метода заполнения отчетности надо иметь личный кабинет на официальном сайте Федеральной налоговой службы. В личном кабинете налогоплательщика имеются все его основные данные: точные фамилия, имя и отчество, адрес регистрации, ИНН, номер, дата и место выдачи паспорта.

Кроме того, если налогоплательщик имеет доход, из которого налог удерживает налоговый агент (работодатель, например), то в Личном кабинете отражаются все справки формы 2-НДФЛ. При необходимости программа самостоятельно перенесет данные из этих справок в декларацию.

Вся документация, которая должна быть приложена к декларации, сканируется и представляется в электронном виде. Требования к отсканированным документам:

  • качество изображения должно быть четким;
  • печати на документах также должны быть не смазаны и хорошо читаться;
  • «вес» документов не должен превышать необходимые размеры (указаны на сайте).

Заполненная декларация 3-НДФЛ в 2020 году подписывается электронной подписью и отправляется в налоговую инспекцию по электронной связи.

Сроки и порядок сдачи декларации 3-НДФЛ

Налоговое законодательство устанавливает строгий порядок для тех налогоплательщиков, которые обязаны отчитываться в получении доходов. Такие декларации необходимо сдать в налоговую инспекцию не позднее 30 апреля того года, который следует после отчетного. Так, 3-НДФЛ в 2020 году сдается за 2019 год в период с 1 января по 30 апреля 2020 года.

При этом следует помнить, что налоговые декларации сдают не только физические лица, но и работники различных предприятий и учреждений, а также индивидуальные предприниматели. Поэтому не следует откладывать сдачу своей декларации до последнего момента, лучше сделать это заранее.

Граждане, не обязанные оформлять налоговые декларации по форме 3-НДФЛ в 2020 году, но желающие получить различные налоговые вычеты, могут сдавать их в течение всего календарного года. Для них налоговый кодекс определенных сроков не устанавливает.

Есть ограничения в получении социальных вычетов: возврат налога за обучение и лечение можно получить только в том году, в котором происходило это социальное событие.

ПРИМЕР 3. Турбинова Мария Григорьевна заработала за 2019 год 110 000 рублей, из которых у нее удержали 14 300 рублей налога. В течение года она болела и частично лечилась в платной клинике. За лечение заплатила 150 000 рублей. Оформив декларацию и сдав её в налоговую инспекцию в любое время 2020 года, Мария Григорьевна получит возврат налога на банковский счет в сумме 14300 рублей.

Объясняется это следующими требованиями закона:

  1. Лечение простое (не дорогостоящее), поэтому ограничивается 120 000 рублей, а не фактически оплаченной суммой в 150 000 рублей.
  2. Возврат налога производится в размере той суммы, которая удержана у налогоплательщика в отчетном (2019) году — 14 300 рублей, а не расчетной: 120 000 * 0,13 = 15 600 рублей. «Недополученная» сумма налога (15 600 — 14 300 = 1 300) на следующий год не переносится.

Закон требует, чтобы декларация 3-НДФЛ в 2020 году (как и в любом другом налоговом периоде — календарном году) была составлена по принципу: один налогоплательщик — одна декларация.

Это означает, что в отчетном документе физические лица указывают все полученные ими в налоговом периоде доходы, источники их выплаты, налоговые вычеты, суммы налога, удержанные налоговыми агентами, суммы фактически уплаченных в течение налогового периода авансовых платежей, суммы налога, подлежащие уплате (доплате) или возврату по итогам налогового периода. Повторная декларация может быть только корректирующей: можно что-то добавить или что-либо исправить в ней.

ПРИМЕР 4. Фарафонова Нина Ивановна в феврале 2019 года продала квартиру за 2 500 000 рублей, а в ноябре этого же года купила дом с земельным участком, заплатив за него 2 000 000 рублей. В этом же году Нина Ивановна прошла простое лечение в платной клинике, оплатив за медицинские услуги 50 000 рублей. Заработок ее составил 380 000 рублей, из которого удержан налог 49 400 рублей.

Оформив и сдав налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в 2020 году, Нина Ивановна получила следующие результаты:

  1. Налог на продажу квартиры: 2 500 000 — 1 000 000 = 1 500 000 * 0,13 = 195 000 рублей.
  2. Налоговый вычет за дом: 2 000 000 * 013 = 260 000 рублей.
  3. Возврат налога за лечение: 50 000 * 0,13 = 6 500 рублей.
  4. Всего налога: 195 000 + 49 400 = 244 400 рублей.
  5. Всего налога к возврату: 260 000 + 6 500 = 266 500 рублей.
  6. Возвращено налога на банковский счет: 244 400 рублей (6 500 + 237 900).
  7. Остаток имущественного налогового вычета на приобретение дома, перенесенного на следующий год: 260 000 — 237 900 = 22 100 рублей.

Имущественные налоговые вычеты на приобретение жилья, недополученные по декларации 3-НДФЛ в 2020 году, переносятся на последующие периоды.

Образцы заполнения 3-НДФЛ в 2020 году

Приводим образцы заполнения деклараций 3-НДФЛ в 2020 году:

Образец заполнения 3 НДФЛ в 2020 году при продаже квартиры

Образец заполнения 3 НДФЛ в 2020 году при продаже квартиры с уплатой налога

Образец 3-НДФЛ в 2020 при продаже и покупке жилья в одном году

Образец декларации 3-НДФЛ в 2020 году при продаже земельного участка

Образец заполнения 3 НДФЛ в 2020 году при продаже земельного участка с уплатой налога

Образец декларации 3-НДФЛ в 2020 году для получения вычета за обучение

Образец декларации 3-НДФЛ в 2020 году за дорогостоящее лечение 

Образец декларации 3-НДФЛ в 2020 году за лечение 

Образец декларации 3-НДФЛ в 2020 году при продаже машины

Образец заполнения 3 НДФЛ в 2020 году при продаже машины с уплатой налога

Образец 3-НДФЛ в 2020 году для получения вычета за покупку квартиры

Образец декларации 3-НДФЛ в 2020 году за покупку квартиры в ипотеку

Источник: https://nalogu-net.ru/nalogovaya-deklaraciya-3-ndfl-v-2020-godu-i-poryadok-ee-zapolneniya/

Налог с продажи квартиры в 2020 году поменяли • ПравоТОК

Заполнение декларации при продаже квартиры менее 3 лет в 2020 году
Время чтения: 5 мин. ПравоТОК

В 2020 году нас ждут ключевые изменения при оплате налога с продажи недвижимости, в том числе, квартиры:

  • добавят еще один критерий, позволяющий продать квартиру без уплаты налога по истечении 3 лет, а не 5 лет;
  • появится новая статья в Налоговом Кодексе РФ 214.10 про особенности определения налога с продажи недвижимости, в том числе, полученного в порядке дарения.

Пройдемся по-порядку. Для удобства обозначим фразами «было» «стало». И выделим ключевые моменты.

Положение первое. Минимальный предельный срок владения.

Для недвижимого имущества установлен минимальный предельный срок владения, после истечения которого собственник вправе продать не уплачивая НДФЛ с продажи. Как было, так и оставили. Понятие минимального срока владения не убрали!

Положение второе. Общий минимальный предельный срок владения

Минимальный предельный срок владения квартирой и другой недвижимостью составляет 5 лет (за исключением некоторых случаев, о них ниже). Как было, так и осталось. На налоговых нерезидентов распространяется.

Положение третье. Исключения из общего правила 5 лет

Есть несколько случаев, когда срок владения для освобождения от уплаты НДФЛ с продажи жилья составляет 3 года.

«Было» всего 4 позиции. 3 года владения если:

  • по договору дарения от близкого родственника по нормам Семейного кодекса РФ;
  • в порядке наследования (право собственности считается с даты смерти наследодателя);
  • в результате приватизации:
  • по договору пожизненного содержания с иждивением.

«Стало» 5 позиций:

  • по договору дарения от близкого родственника по нормам Семейного кодекса РФ;
  • в порядке наследования (право собственности считается с даты смерти наследодателя);
  • в результате приватизации:
  • по договору пожизненного содержания с иждивением;
  • при продаже единственного жилого помещения и земельного участка под ним (при наличии такового).

Дополнения касаются только жилых помещений, нежилая недвижимость не подпадает под данный пункт.

Здесь стоит остановится подробно, так как законодатель очень интересно описывает, что подразумевает под единственным жильем.

не учитывается жилое помещение (доля в праве собственности на жилое помещение), приобретенное (приобретенная) в собственность налогоплательщика и (или) его супруга (супруги) в течение 90 календарных дней до даты государственной регистрации перехода права собственности на проданное жилое помещение (проданную долю в праве собственности на жилое помещение) от налогоплательщика к покупателю

Возьмем несколько примеров.
Пример первый. Одна квартира была куплена в 2017 году. В 2020 году решили квартиру продать и купить побольше. Другого жилья в собственности нет. Следовательно, налог с продажи квартиры, приобретенной в 2017 году платить не нужно. Равно, как и подавать декларацию по форме 3-НДФЛ.

Вторая ситуация. Аналогичная, но у одного из членов семьи, мужа, есть еще доля в квартире родителей. В таком случае, супруга налог платить не будет, а муж в обязательном порядке должен подать декларацию по форме 3-НДФЛ, и рассчитать сумму налога к уплате, если его доходы от продажи превысили расходы на покупку.

Посмотреть подробнее

Третья ситуация. Имеется квартира в собственности с 2019 года. В январе 2020 года покупают вторую квартиру. А в феврале 2020 года первую продают.

Нужно ли платить налог с продажи квартиры, купленной в 2019 году? Нет, так как абзац 2 подпункта 4 пункта 3 статьи 217.

1 НК РФ как раз учел данную ситуацию, если квартира куплена за 90 дней до продажи другого жилья, то при расчете налога с продажи жилья она не учитывается.

Обратите внимание, важна дата регистрации перехода права собственности, которая указывается в выписке из ЕГРН. Скриншот ниже, где ее посмотреть.

Обычно это 3 лист выписки из ЕГРН об объекте недвижимости

А теперь представьте. Планировали Вы именно так и поступить, продать квартиру в течение 90 дней после покупки нового жилья, и не успели. Из-за праздников, других проволочек регистрация прошла на 91 день. Будете ли платить налог в таком случае?
К сожалению, да. Поэтому внимательно отнеситесь к срокам продажи, планированию сделки.

Положение четвертое. Утратил силу пункт 5 вышеуказанной статьи, касающийся расчета налога в определенных случаях от 70% кадастровой стоимости

НО, это положение хоть и убрали из ст. 217.1 НК РФ, все равно действует, так как появилась новая статья 214.10 Налогового Кодекса Российской Федерации про особенности определения налога с продажи недвижимости, в том числе, полученного в порядке дарения.

Положение пятое. Налоговый орган вправе самостоятельно рассчитать налог с продажи недвижимости

Согласно положениям ст. 214.10 НК РФ если декларация с продажи квартиры не сдана в налоговую до 30 апреля инспектор сам исчисляет сумму налога. Если у него нет информации о сумме сделке, то расчет идет от налоговой базы в размере 70% от кадастровой стоимости на начало года, когда квартиру продали. Либо если квартира подарена, то от полной кадастровой стоимости.

Пример. Вы продали приобретенную в 2018 году квартиру в 2019 году. Есть обязанность подать декларацию 3-НДФЛ в срок до 30 апреля 2020 года. А Вы забыли об этом. Налоговая получив данные рассчитывает Вам налог.

А теперь чисто по человечески, два ключевых момента, о которых молчат. Не известно, как все будет работать на практике: 1) можно ли будет налог пересчитать, подав уточняющую декларацию.

Если нет, то есть шанс попадания на крупные суммы налога, например, когда Вы хотели заявить о налоге с продажи квартиры и «зачесть» вычетом с ее покупки, но забыли и не успели в срок.

2) в какие сроки будет такое начисление?

Если по закону налоговая рассчитает, то есть шанс, что граждане успеют заплатить налог в срок. А если позже 15 июля (срока уплаты) рассчитают и напомнят, то придется и пени, и штраф, и налог по расчету госоргана выплачивать.

Источник: https://pravottok.ru/nalog/pomennalog/

Какую декларацию подавать при продаже квартиры: образец 2020

Заполнение декларации при продаже квартиры менее 3 лет в 2020 году

Доход, полученный на территории России, по умолчанию облагается налогом по ставке 13%. К такому доходу, в частности, относятся деньги, полученные продавцом по договору купли-продажи недвижимости. Но нельзя просто перечислить сумму налога в бюджет – сначала требуется подать соответствующие бумаги. Сегодня рассмотрим подробнее, какую декларацию подавать при продаже квартиры.

Требуется ли декларация при продаже

Декларация выполняет информационную функцию, а также запускает механизм налоговой проверки. С помощью нее продавец заявляет о том, что у него возникла обязанность оплатить налог в определенном размере. В случае с продажей квартиры подается бумага по специальной форме 3-НДФЛ.

Однако не во всех ситуациях она необходима. Исключение из правил – когда полученный доход освобождается от налогообложения, и его нет необходимости декларировать. При отчуждении квартиры это происходит, если продавец перед продажей официально владел жильем дольше установленного минимального срока.

Следует остановиться на том, надо ли пенсионеру подавать отчет при продаже – да, это необходимо. По рассматриваемому вопросу пенсионеры не имеют никаких льгот, а отчитываются перед бюджетом на общих основаниях.

Важно! Если квартира была передана не по продаже, а, например, по дарственной – 3-НДФЛ бывшему хозяину подавать не нужно.

Далее рассмотрим подробнее, должен ли продавец подавать бумаги и нужно ли отчитываться за доходы.

Давность обладания, чтобы не платить налог

В первую очередь нужно посмотреть на дату регистрации права продавца на жилье в Росреестре. Дата (регистрация) указана в Свидетельстве о праве собственности или в Выписке из ЕГРН. В данных бумагах содержится строчка «о чем в Едином государственном реестре прав (недвижимости) ДД.ММ.ГГГГ сделана запись № ….» — это и есть искомая дата.

Далее может быть два варианта:

  1. Если дата регистрации ранее 1 января 2016 года, то налог с продажи жилья более 3 лет в собственности платить не нужно независимо от документа-основания.
  2. Если дата регистрации 01.01.2016 и позже, то нужно проверить основания приобретения жилья – по какому документу получена квартира.

Трехлетний период владения установлен, если квартира получена по дарственной или по наследству от одного из членов семьи или ближайших родственников; по приватизации или в результате ренты. Во всех остальных случаях срок владения составляет 5 лет.

Важно! Если продавец продал квартиру, которой владел дольше установленного минимального срока (3 или 5 лет), то платить налог и подавать декларацию 3 НДФЛ не нужно. Если меньше (менее трех – пяти лет) – то декларацию подавать обязательно.

Очень важно, на кого именно было зарегистрировано жилье. Для подачи декларации имеет значение только период владения самого продавца, а не его близких родственников или членов семьи. Кроме того, владение должно быть непрерывным.

Применяем вычеты

Если же обязанность платить налог есть, то у продавца остается возможность уменьшить его, применив налоговый вычет. Есть два варианта вычетов:

  • фиксированный в твердой сумме 1 млн рублей;
  • расходный в сумме денег, потраченных в свое время на приобретение этой квартиры.

Алгоритм применения достаточно простой: из размера дохода, полученного от продажи, вычитается фиксированный или расходный вычет. Далее полученный остаток умножается на налоговую ставку – в результате получается налог.

Бывают ситуации, когда сумма вычета равна или превышает сумму дохода. Например, если квартира продана за 950 тысяч рублей, то эту сумму полностью перекроет фиксированный вычет – и налог платить не придется. Однако стоит помнить, что даже если в результате применения налогового вычета налог к уплате получился равным нулю (или меньше), то декларацию подавать все равно необходимо.

Важно! В случае применения налоговых вычетов декларацию подавать обязательно в любом случае – даже если сам налог платить не придется.

Декларация 3 НДФЛ

Для декларирования дохода от продажи квартиры подходит только форма 3-НДФЛ. Далее подробнее рассмотрим порядок заполнения декларации 3 НДФЛ при продаже квартиры.

Как заполнить

Заполняется форма при продаже квартиры следующим образом:

  • от руки печатными буквами черной пастой – данный способ не приветствуется налоговыми органами, поскольку автоматика не всегда может считать такие символы;
  • на компьютере с помощью специальной программы, разработанной ФНС России – скачать программу бесплатно можно [urlspan]по этой ссылке[/urlspan];
  • онлайн через личный кабинет налогоплательщика.

Рассмотрим, как заполнить через программу. Это очень просто, достаточно следовать нашей пошаговой инструкции:

  1. Скачать и установить программу. Установка займет не более 10 минут, происходит она автоматически. Инструкцию по установке смотрите здесь. Также рекомендуем ознакомиться с аннотацией к программе.
  2. Открыть программу. Автоматически появится окно «Задание условий». Здесь нужно указать тип – 3-НДФЛ; выбрать из списка вашу инспекцию, указать признак налогоплательщика «Иное физическое лицо», в доходах оставить галочку на пункте «Учитываемые справками о доходах…», достоверность подтверждается – лично (если представитель будет подавать – то по доверенности).
  3. Следующая вкладка – «Сведения о декларанте». Заполняем Ф.И.О, ИНН, дату и место рождения, гражданство, паспорт и контакты.
  4. Далее выбрать «Доходы, полученные в РФ». В окне «Источники выплат» кликнуть на плюс и написать «Продажа квартиры». В следующем поле также нажимаем на плюс, чтобы добавить доход. В появившемся списке нужно выбрать код 1510. Далее идет сумма продажи квартиры.
  5. Далее поставьте галочку, если квартиру купили после 1 января 2016 года. Станут активными поля для ввода кадастровой стоимости объекта, их тоже нужно заполнить.
  6. После указываем коды вычетов. 901 – для фиксированного вычета в 1 000 000 рублей, 903 – для доходов минус расходы, 0 – без вычета. В соседнем поле нужно указать сумму вычета.

Далее следует нажать кнопку «Просмотр», которая вызовет заполненную декларацию, которую можно сохранить, распечатать и подать в налоговую.

В качестве альтернативы программе можно использовать личный кабинет налогоплательщика.

Образец и чистый бланк

Чистая форма (продажа менее 3 лет и т.д.) декларации размещена на нашем сайте. Дополнительно доступен реальный пример – образец заполнения можно скачать здесь.

Внимание! Бланк декларации содержит 13 листов, однако заполнять их все не требуется.

Ниже – перечень страниц, необходимых для подачи налоговой декларации при продаже квартиры. Заполняем 3 НДФЛ так:

  • первый лист «Налоговая декларация по налогу на доходы…» — стр. 001;
  • Раздел 1. Сведения о суммах налога … — стр. 002;
  • Раздел 2. Расчет налоговой базы… — стр. 003;
  • Приложение 1. Доходы от источников … — стр. 004;
  • Приложение 6. Расчет имущественных вычетов – стр. 005.

Итого готовая декларация займет всего 5 листов. Поле для подписи находится на первом листе.

Дополнительные документы

Одной декларации после продажи квартиры будет мало, к ней обязательно нужно приложить подтверждающие бумаги. Список документов при подаче декларации выглядит так:

  • паспорт заявителя – необходим непосредственно при подаче;
  • документы о продаже квартиры – ДКП, передаточный акт, документы об оплате (расписка или банковская выписка);
  • если применяется расходный вычет – документы, подтверждающие расходы на покупку квартиры (ДКП, расписки, банковские выписки).

Важно! Фиксированный вычет в 1 000 000 рублей дополнительно подтверждать какими-либо бумагами не нужно, достаточно заявить о его применении в декларации.

Порядок подачи налоговой декларации

Если в случае с покупкой квартиры нет каких-то обязательных сроков и правил подачи документов на вычет, то при продаже квартир сроки установлены жестко. Несоблюдение сроков повлечет начисление пени и налогового штрафа. Рассмотрим особенности подачи 3-НДФЛ подробнее.

В какую налоговую подавать

Бумаги будет рассматривать не любая инспекция, а та, в которой поставлен на учет продавец недвижимости. В случае если продавец фактически проживает в ином регионе, чем указано в его регистрации, то ему сначала нужно встать на учет в местную налоговую, а затем подавать декларацию.

Найти нужную инспекцию, узнать ее контактные данные можно с помощью специального сервиса ФНС России.

Сроки подготовки документов и перечисления налога

Периоды отчета для продавцов установлены строго. Подать комплект готовых документов следует строго до 30 апреля года, который следует сразу за годом, в котором состоялся расчет. Например, если квартира продана в 2019 году, то срок подачи документов в инспекцию – до 30 апреля 2020 года.

Способы подачи готового комплекта документов стандартные:

  • электронные документы через личный кабинет – самый быстрый способ;
  • почтовым отправлением – заказным или ценным письмом (бандеролью);
  • на приеме у инспектора – лично.

Перечислить полученную сумму денег в счет налога следует до 15 июля. Автоматически со счета продавца ее не снимут.

Важно! Когда по договору расчет предусмотрен в рассрочку, и платежи попадают на разные периоды (годы), следует декларировать уплату налога в том году, когда фактически получены деньги, а не на будущее.

Санкции представлены в таблице:

Что пропущеноРазмер штрафаСтатья НК РФ
Документы не передали до 30 апреля5% от полученного НДФЛ за каждый месяц просрочки, но не больше 30%119
Не передали документы и не заплатили налог20% от начисленной суммы плюс пени122
Декларацию подали, но НДФЛ не заплатилиПени от суммы налога 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ за каждый пропущенный деньНе применяется ни 119, ни 122

Заключение

Продажа квартиры предполагает возникновение у продавца определенной суммы дохода. Данный доход в обязательном порядке декларируется самим продавцом от своего имени – автоматически налоговая служба узнать о нем не может.

Заполнить декларацию 3-НДФЛ для этих целей каждый может самостоятельно с помощью представленной пошаговой инструкции.

Если же возникают вопросы по оформлению – можно обратиться за помощью к дежурному юристу сайта через окно в правом нижнем углу экрана.

Подробнее про налог на недвижимость для пенсионеров, вы можете узнать далее.

Ждем ваши вопросы и будем благодарны за оценку поста, лайк и репост.

Источник: https://ipotekaved.ru/nalog/kakuyu-deklaraciyu-podavat-pri-prodazhe-kvartiry.html

3-НДФЛ при продаже квартиры 2020: образец заполнения за 2019 год

Заполнение декларации при продаже квартиры менее 3 лет в 2020 году

Если в 2019 году продана квартира или иной объект недвижимости, то в 2020 году появляется обязанность по расчету и уплате подоходного налога с полученного дохода от покупателя, а также заполнению декларации 3-НДФЛ. Однако не всегда НДФЛ придется платить, а отчетность платить.

Если проданное жилье принадлежало продавцу менее 5 лет, то гражданин освобождается от налогообложения и сдачи декларации. В противном случае 3-НДФЛ нужно обязательно заполнить, в статье приведена инструкция по заполнению, а также можно скачать новый бланк и образец заполнения отчета при реализации объекта в 2019 году.

Когда нужно платить НДФЛ при продаже квартиры?

Все физические лица знают: появление дохода влечет за собой необходимость удержания с него подоходного налога и перечисление его в бюджет. С заработка по трудовым договорам НДФЛ платит работодатель. С дохода в виде получения оплаты за проданное имущество гражданин обязан заплатить налог сам в размере 13% от продажной цены.

Ст. 217.1 НК РФ содержит случаи, когда обязанность налогообложения доходов отсутствует:

  1. Если продавец владел недвижимостью не менее 3 лет, то п фамлатить налог и заполнять 3-НДФЛ не нужно, если это имущество получено по договору дарения или наследования от родственника; в порядке приватизации; по договору пожизненного содержания с иждивением, а также если в собственности нет второго объекта жилой недвижимости.
  2. Если продавец владел продаваемым недвижимым объектом не менее 5 лет во всех прочих случаях.

Если физическое лицо покупает квартиру и, не дождавшись истечения минимального срока владения, продает ее, то нужно подготовить декларацию 3-НДФЛ, в которой рассчитывает размер подоходного налога к уплате.

Декларация заполняется в году, следующем за годом реализации. Если квартира продана в 2019 году, то обязанность по сдаче 3-НДФЛ наступает в 2020 году.

По закону заплатить нужно 13 процентов от полученного дохода, если квартира продана по цене, не меньше чем 0,7 * кадастровую стоимость этой квартиры. Если же объект продан по низкой цене, ниже, чем 0,7 от кадастровой стоимости, то 13% придется заплатить с величины, равной 0,7*кадастровую стоимость.

То есть не получится искусственно занизить стоимость квартиры в договоре для уплаты меньшего размера налога.

Для продавцов недвижимости предусмотрен имущественный налоговый вычет, на который можно уменьшить размер полученной оплаты от покупателя перед налогообложением.

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже автомобиля?

Имущественный налоговый вычет

Порядок предоставления имущественного вычета при продаже недвижимого имущества прописан в ст.220 НК РФ, согласно которой, у продавца есть выбор:

  • воспользоваться вычетом в размере 1 млн. руб.;
  • воспользоваться вычетом в размере расходов, понесенных в связи с приобретением продаваемого объекта недвижимости, этим вариантом можно воспользоваться, если сохранились документы, подтверждающие затраты.

Пример:

Человек купил квартиру за 1 800 000 руб. в 2018 году, в 2019 году он ее продает за 2 500 000 руб.

Так как жилье находилось в собственности только один год, то нужно заплатить налог. При этом есть право на имущественный вычет в размере либо 1 000 000 руб., либо 1 800 000 руб. (расходы на покупку).

Конечно, гражданину удобнее выбрать второй вариант, в этом случае база, с которой будут уплачены 13% составляет 2 500 000 — 1 800 000 = 700 000 руб.

, а сам НДФЛ к уплате составляет = 700 000 * 13% = 91 000 руб.

Как подать декларацию 3-НДФЛ — сроки и порядок подачи

Заполнить и подать декларацию нужно не позднее 30 апреля 2020 года в отношении квартир, проданных в 2019 году.

Сам налог можно перечислить позже — до 15 июля 2020 года.

Нарушение сроков влечет за собой штрафы, пени.

Способы передачи 3-НДФЛ в налоговую:

  • бумажный (самостоятельно, отправить представителя с доверенностью, по почте);
  • электронный (через сайт налоговой).

Способы заполнения для подачи бумажной декларация:

  • взять бланк в отделении ФНС и заполнить вручную;
  • распечатать бланк из интернета, проверить его актуальность на 2020 год и заполнить вручную;
  • заполнить бланк из интернета на компьютере;
  • заполнить в программе Декларация 2019.

Новая форма 2020

С 1 января 2020 года в силу вступили изменения, которые внесли в форму 3-НДФЛ ряд изменений — поменялись штрих-коды, изменились приложения 2, 5 и 7 — все изменения новой формы 3-НДФЛ за 2019 год.

Скачать новый бланк 3-НДФЛ в excel 2020.

Данная форма утверждена  Приказом ФНС России №ММВ-7-11/569@ в ред. приказа №ММВ-7-11/506@ от 07.10.2019.

Как заполнить, если жилье куплено в 2019 году — инструкция по заполнению

Налогоплательщик физическое лицо заполняет следующие листы в 3-НДФЛ:

  • титульный;
  • два первых раздела;
  • приложение 1 и расчет к нему;
  • приложение 6.

Указанные страницы обязательны для всех продавцом квартир или иного недвижимого имущества. Если продавец получал заработок от иностранных работодателей, то дополнительно составляется приложение 2.

Титульный лист

Для заполнения следует использовать данные из паспорта, свидетельства ИНН.

Следует определиться, в какое отделение подается 3-НДФЛ, обычно по месту жительства, номер ФНС вносится на титульном листе в правом верхнем углу.

Следует указать отчетный год, за который сдается декларация — 2019.

Пример заполнения титульного листа:

Раздел 1

Этот лист итоговый, заполняется последним после того, как рассчитан размер НДФЛ к уплате в разделе 2.

Здесь нужно обратить внимание на заполнение следующих строк:

  • вверху ИНН — он должен быть проставлен на всех страницах декларации;
  • вверху номер страницы по порядку, начиная с титульного листа;
  • обязательно на всех страницах пишутся фамилия декларанта и инициалы;
  • 010 — вносится цифра «1», если надо заплатить НДФЛ, если по итогам расчета платить не надо, то ставится «3»;
  • 020 — КБК для уплаты НДФЛ;
  • 030 — ОКТМО берется из классификатора;
  • 040 — если есть обязанность по уплате, то вносится сумма (рассчитывается в разделе 2).

Раздел 2

Проводится расчет налоговой базы и НДФЛ к уплате. Данные для заполнения берутся с других страниц декларации. То есть сначала нужно показать доходы от продажи квартиры в приложении 1 и расчете к нему, далее рассчитать имущественный вычет в Приложении 6, после чего вести расчет базы и налога в Разделе 2.

Заполнить в разделе 2 декларации 3-НДФЛ нужно следующие поля:

  • 001 — 13%;
  • 002 — «3»;
  • 010 — доход из стр.070 Приложения 1;
  • 040 — имущественный вычет из стр.010 Прил. 6, если в качестве вычета принимается 1 млн.руб.;
  • 050 — имущественный вычет из стр.020 Прил.6, если в качестве вычета берутся расходы на приобретения проданного объекта;
  • 060 — база для исчисления НДФЛ, считается как показатель поля 010 минус показателя поля 040 (или 050);
  • 070 — налог, подлежащий перечислению (13% от значения базы из стр.060);
  • 150 — итог вычислений из стр.070.

Приложение 1

Данные о доходе, полученном от покупателя. Источником дохода в данном случае выступает лицо, купившее квартиру.

Заполнить страницу нужно следующим образом:

  • вверху ИНН, номер листа и ФИО;
  • 010 — ставка налога, который удержан с данного дохода (13% с зарплаты);
  • 020 — код вида дохода из прил.3 к Порядку заполнения, коды изменены с 2020 г., актуальные коды можно посмотреть здесь: 01 — если налог платится с цены по договору купли-продажи, 02 — если налог платится с 0,7*кадастровую стоимость квартиры;
  • 030-050 — не заполняются, если покупатель физическое лицо;
  • 060 — ФИО покупателя полностью;
  • 070 — доход — строка 050 расчета к прил.1;
  • 080 — не заполняется.

Расчет к Прил. 1

Так как, кроме зарплаты от работодателя, в отчетном году человек получает дополнительный доход в виде оплаты за квартиру, то его нужно также отразить, для этого применяется отдельный предпоследний лист формы 3-НДФЛ — Расчет к Приложению 1.

Вверху на этом листе также заполняется ИНН, номер страницы, фамилия и инициалы.

Далее заполнить нужно следующие поля в декларации:

  • 010 — кадастровый номер квартиры, которую продали в 2019 году;
  • 020 — кадастровая стоимость на 01.01.2019 (если не определен законом для данной квартиры, то не заполняется);
  • 030 — цена за квартиру по договору о продаже;
  • 040 — 0,7 * кадастровую стоимость из стр.020;
  • 050 — доход, который будет облагаться НДФЛ в связи с продажей квартиры (если значение поля 030 больше, чем 040, то вписывается показателя поля 030, в противном случае из поля 040).

Здесь нужно пояснить, что при продаже жилого имущества продавец обязан заплатить налог либо с продажной стоимости квартиры, либо с 0,7*кадастровую стоимость в зависимости от того, какой показатель больше.

Если цена по договору меньше, чем 70% от кадастровой стоимости, то платить налог нужно с 0,7*кадастр.стоимость.

Если цена по договору равна или больше 70% от кадастровой стоимость, то платить нужно налог от продажной цены.

Данное правило закреплено в п.5 ст.217.1 НК РФ.

Приложение 6

На странице декларации много полей для отражения данных, но заполнить нужно только три строки:

  • 010 — размер имущественного вычета (не более 1 млн.руб.);
  • 020 — расходы на приобретение проданного жилья, если они документально подтверждаются (не более продажной цены квартиры);
  • 160 — вычет, который будет принят при налогообложении (продавец самостоятельно выбирает либо показатель стр.010, либо 020, в зависимости от того, какой вариант более выгодный).

Поля 030 и 040 предназначены для отражения аналогичных данных в отношении продажи долей недвижимости.

Остальные подразделы приложения 6 предназначены для отражения данных об иных видах имущественных вычетов.

Скачать бланк и образец

Также предлагаем ознакомиться с образцами декларации:

  • при покупке квартиры;
  • при оплате ипотечных процентов.

Рекомендуем посмотреть видео об имущественном вычете при продаже квартиры с 1 января 2020 года:

Источник: https://9trud.ru/3-ndfl-pri-prodazhe-kvartiry/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.