Калькулятор расчета налога с продажи квартиры в 2020 году

Как рассчитать налог при продаже квартиры. Как рассчитать налог с продажи квартиры в онлайн калькуляторе — Закон и недвижимость

Условия приобретения и продажи:
Морозов А.К. в 2015 году приобрел квартиру за 2,5 млн.рублей. В 2017 году он ее продал за эту же сумму.

Размер подоходного налога:
Морозов А.К. не должен платить налога, так как он вправе применить «вычет по расходам» (вычесть затраты на покупку из стоимости продажи) и в результате его налогооблагаемый доход будет равен нулю.

Необходимость подавать декларацию:
Морозов А.К. должен подать декларацию в налоговую инспекцию по месту прописки до 30 апреля 2018 года, так как владел квартирой менее 3-х лет. К декларации будет необходимо приложить документы, подтверждающие расходы на покупку квартиру (договор, платежные документы).

Как рассчитать налог с продажи квартиры в онлайн калькуляторе

В онлайн форме 2 поля для заполнения и возможность выбора срока нахождения недвижимого имущества в собственности продавца.

Срок владения имуществом — можно выбрать в калькуляторе одно из двух значений — менее 3 лет (менее 5 лет по квартирам, полученным в собственность с 2016 года), более 3 лет (более 5 лет при покупке с 2016 года).

Левое поле онлайн калькулятора — укажите размер расходов, понесенных при приобретении квартиры.

Правое поле калькулятора — укажите размер суммы, полученной от продажи жилья.

Результат онлайн расчета налога можно посмотреть в нижней голубой строке калькулятора.

Если вы желаете уменьшить доход на имущественный вычет, то отнимите от дохода 1 млн.руб. и умножьте результат разности на 13%. Результат расчета и будет являться НДФЛ, подлежащим уплате с реализации.

Покупатель квартиры можно вернуть часть расходов на приобретение жилья в размере 13% — рассчитайте, какую сумму налога можно вернуть при покупке квартиры в онлайн калькуляторе.

Кто должен платить НДФЛ с продажи недвижимости

Если квартира получена в собственности до 2016 года, то платить НДФЛ обязаны физические лица, владеющие жильем менее 3 лет.

Если квартира получена в собственность с 2016 года, то платить налог с продажи нужно при условии владения жильем менее 5 лет, кроме случаев получения жилья по договору дарения, пожизненного иждивения или после приватизации, для последних трех случаев по-прежнему остается срок 3 года.

При уплате подоходного налога с продажи квартиры нужно помнить о возможности сократить налогооблагаемую базу на величину затрат по приобретению или имущественный вычет. Продавец жилья сам выбирает, на что ему удобнее сократить вырученные средства. Например, если затраты на приобретение менее 1 млн.руб.

(например, квартира получена по дарению), лучше воспользоваться имущественным вычетом, который на 2017 год составляет 1 млн.руб. на каждого гражданина (если продается гараж, то вычет = 250 т.р.). Если затраты свыше 1млн.руб., то лучше уменьшить на фактически понесенные траты.

Однако нужно иметь на руках документальное подтверждение этих затрат.

Платить подоходный налог с проданной квартиры физическому лицу нужно не всегда. Есть ситуации, когда такая налоговая обязанность отсутствует.

Как рассчитать налог на имущество после продажи. Калькулятор налога при продаже имущества

Калькулятор налога с продажи квартиры:

Налог с продажи квартиры является налогом на доходы физического лица и равняется 13 процентам. Однако, не всегда нужно платить этот налог.

Первое, что необходимо иметь ввиду, это недавнее изменение в налоговом кодексе, которое вводит новые правила расчета налога для собственников, получивших квартиру в собственность после 1 января 2016 года.

С 01 января 2016 года изменился срок владения имуществом, согласно Федерального закона от 29 ноября 2014 г. N 382-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации», налогоплательщик освобождается от уплаты налога на доходы физических лиц, полученных от реализации этого имущества. Эти изменения продолжают действовать и в 2017 году.

Следует отметить, что данные изменения касаются только имущества приобретенного после 01.01.2016 года. То есть если вы владеете имуществом более трех лет, но менее пяти лет, но при этом оно приобретено ранее 1 января 2016 года, то данный налог на вас возлагаться не будет.

Срок, после которого при продаже квартиры собственник освобождается от 13% налога, увеличился до пяти лет. При этом, чтобы избежать фиктивного занижения суммы сделки, стоимость квартиры, с которой начисляется налог, должна быть не менее 70% от кадастровой стоимости.

Если цена продажи объекта недвижимости больше 70% кадастровой стоимости, но налогооблагаемый доход (и, соответственно, налог) исчисляется исходя из стоимости, указанной в договоре. Кадастровая стоимость в данном случае не играет никакой роли.

Допустим вы приобрели квартиру в 2016 году за 3 500 000 руб. Кадастровая стоимость данной квартиры равна 3 500 000 руб. вы планируете продать жилье в 2017 году за 5 000 000 руб. Налогооблагаемый доход будет рассчитываться исходя из цены, указанной в договоре: 5 000 000 руб.

(цена продажи) — 3 500 000 руб. (цена покупки). Соответственно, используя стандартный налоговый вычет 1 000 000 руб. (абз.1 пп.1 п.2 ст.220 НК РФ), налог от продажи будет рассчитываться следующим образом: ((5 000 000 – 3 500 000) – 1 000 000) ? 13% = 65 000 руб.

Кадастровая стоимость в данном случае не играет роли.

Если вы продали недвижимость за цену меньшую, чем 70% кадастровой стоимости, вашим налогом (в целях налогообложения) будет считаться 70% от кадастровой стоимости объекта (цена в договоре не будет играть роли).

Изменения после 2016 года

Следующий случай. Право владения на недвижимость зарегистрировано после 1 января 2016. В чем изменились правила и как облагается налогом продажа недвижимости в этом случае?

Здесь в силу вступают правила, прописанные в законодательном акте федерального значения под номером 283-ФЗ, положения которого вносят изменения в статьи первой и второй части НК РФ.

Согласно данному документу, для определения необходимости уплаты налога при продаже недвижимости, период владения рассчитывается так же, как и раньше – с даты внесения в Единый Государственный Реестр информации. Однако сам расчет происходит не только по цене квартиры или дома, учитывается также кадастровая цена.

Также был значительно увеличен срок владения, после которого доход от купли-продажи недвижимости не нужно декларировать и, соответственно, выплачивать налоги. Теперь этот период распространяется на 5 лет.

Но и в этих правилах существуют исключения. При продаже некоторых объектов недвижимости гражданин освобождается от необходимости выплаты подоходного налога:

• при получении квартиры или дома в наследство подоходный не взымается;
• процесс приватизации жилья также не считается доходом;
• к наследству (без оплаты сборов) приравнивается договор о пожизненном уходе и содержании владельца жилья.

Как рассчитать налог с продажи квартиры

Чтобы рассчитать, какой же будет размер налогового сбора, необходимо определить налоговую базу – то есть тот доход, на который и будет умножаться налоговая ставка (13 % или 30 %, в зависимости от налогового статуса физического лица).

Налоговой базой считается только прибыль, полученная от реализации недвижимости. То есть если собственник продал жилой объект по цене меньше той, за которую изначально купил квартиру, то НДФЛ платить не надо.

Пример № 1. Квартира была приобретена в собственность в 2014 году за 1,5 млн. рублей. В 2015 году владелец решил продать ее за 1,3 млн. Подоходный налог уплачивать не нужно, так как отсутствует доход.

Далее необходимо выяснить, когда была приобретена недвижимость – до введения новых поправок в 2016 году или после них.

При реализации квартиры, купленной до 2016-го, нужно владеть ей как минимум 3 года, чтобы не платить НДФЛ. Если же покупка совершена после указанной даты, право собственности должно действовать как минимум 5 лет.

Итак, налоговый сбор рассчитывать и уплачивать нужно только, если:

• жилое помещение находилось в собственности менее 36 или 60 мес. (в зависимости от того, когда была куплена);
• от реализации получен доход, т. е. есть положительная разница между ценой продажи и начальной ценой покупки.

Цена, указанная в договоре отчуждения

Другая типичная ситуация — собственник приобрел объект недвижимости после 1 января 2016 года. При отчуждении такого объекта будут действовать новые правила, в соответствии с Федеральным законом от 29.11.

2014 № 382-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации». Срок владения объектом недвижимости так же, как и раньше, отсчитывается с даты государственной регистрации перехода права собственности (исключения по-прежнему составляют наследство и ЖСК).

А вот при расчете НДФЛ будет учитываться кадастровая стоимость объекта и цена продажи.

Согласно новым правилам увеличился и минимальный срок владения — до пяти лет. По истечении этого срока доход от продажи недвижимости не будет облагаться налогом. Однако для ряда объектов минимальный срок владения остался прежний — три года. К таким исключениям относятся объекты, право собственности на которые возникло следующим образом:

Налог с продажи квартиры:

Вычисляет сумму налога, которую требуется уплатить при продаже квартиры

Собственник, продающий квартиру, платит налог с дохода от ее продажи.
Следующий калькулятор поможет Вам определить точную сумму налога на доход при продаже Вашей квартиры:

• имущество было получено в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и/или близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;
• имущество было получено в результате приватизации;
• имущество было получено в результате передачи объекта по договору пожизненного содержания с иждивением.

Во всех остальных случаях (купля-продажа, строительство, долевое строительство и так далее) минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет. По истечении этого срока доходы от продажи будут полностью освобождены от налогов.

Налоговый вычет

Существует два типа вычетов при продаже квартиры:

Фиксированный вычет в 1 000 000 рублей. Налогооблагаемый доход с продажи квартиры может быть уменьшен на эту сумму.

Вычет в размере расходов, связанных с покупкой квартиры. В этом случае налог фактически начисляется только на прибыль, полученной от перепродажи.

Более того, если вы покупали квартиру в ипотеку, то сумму уплаченных процентов можно также включить в вычет. Для подтверждения этих расходов необходимо лишь взять в банке соответствующую справку.

Если квартира получена в собственность после 1 января 2016 года

В собственности менее 3 лет:

Если существует доход от реализации квартиры, заплатить подоходный налог придется в любом случае, даже если:

• квартира была получена по наследству;
• жилое помещение перешло в собственность по договору дарения;
• имущество было приватизировано, а потом продано до истечения 3 лет;
• гражданин приобрел в собственность квартиру по договору пожизненной ренты.

Тут немного сложнее. Вот что изменилось:

Минимальный срок владения увеличился до 5 лет, если квартира была вами куплена. И остался прежним (3 года), если квартира была получена по наследству, подарена близким родственником, приватизирована или получена по договору пожизненного содержания с иждивением.

То есть, если купленная квартира находится в собственности менее 5 лет – необходимо заплатить налог с продажи.

А налог с продажи квартиры, полученной по наследству, можно будет не платить уже через 3 года после наступления права собственности.

Закон теперь не позволит искусственно занизить стоимость квартиры с целью уменьшения налога. Если стоимость, прописанная в договоре купли-продажи ниже, чем кадастровая стоимость * 0.7, то доход от продажи рассчитывается как кадастровая стоимость * 0.7

Источник: https://yarlegalservices.ru/kak-rasschitat-nalog-pri-prodazhe-kvartiry-kak-rasschitat-nalog-s-prodazhi-kvartiry-v-onlajn-kalkulyatore/

Примеры расчета налога при продаже квартиры (дома, земли)

01.02.20

Условия приобретения и продажи:
В 2004 году Иванов П.С. купил квартиру. В 2019 году он ее продал.

Размер подоходного налога:
Иванов П.С. не должен платить налог, т.к. от налога освобождены доходы, полученные от продажи жилья, которое находилось в собственности более минимального срока. В данном случае минимальный срок владения жильем для безналоговой продажи составляет 3 года.

Необходимость подавать декларацию:
Иванов П.С. НЕ должен подавать декларацию, т.к. он владел жильем более минимального срока.

Пример 2: Применение вычета по расходам на покупку (нет налога)

Условия приобретения и продажи:
Морозов А.К. в 2017 году приобрел квартиру за 2,5 млн рублей. В 2019 году он ее продал за эту же сумму.

Размер подоходного налога:
Морозов А.К. не должен платить налог, так как вправе применить вычет по расходам, то есть вычесть затраты на покупку из стоимости продажи. В результате его налогооблагаемый доход будет равен нулю.

Необходимость подавать декларацию:
Морозов А.К. должен подать декларацию в налоговую инспекцию по месту прописки до 30 апреля 2020 года, так как владел квартирой менее 5 лет. К декларации необходимо приложить документы, подтверждающие расходы на покупку квартиру: договор, платежные документы.

Пример 3: Применение вычета по расходам на покупку (есть налог)

Условия приобретения и продажи:
Савельева О.Н. в 2017 году приобрела квартиру за 3 млн рублей. В 2019 году она ее продала за 3,5 млн рублей.

Размер подоходного налога:
Так как у Савельевой О.Н. сохранились документы, подтверждающие покупку квартиры, она вправе уменьшить налогооблагаемый доход от продажи на сумму покупки квартиры. Сумма налога к уплате составит: (3 500 000 – 3 000 000) * 13% = 65 000 рублей.

Необходимость подать декларацию:
Савельева О.Н. должна подать декларацию в налоговую инспекцию по месту прописки до 30 апреля 2020 года. К декларации необходимо приложить документы, подтверждающие расходы на покупку квартиру: договор, платежные документы.

Пример 4: Применение стандартного вычета

Условия приобретения и продажи:
В 2018 году Павлов И.Р. получил в наследство квартиру и в 2019 году продал ее за 1,8 млн рублей.

Размер подоходного налога:
Павлов И.Р. может воспользоваться стандартным вычетом при продаже квартиры, максимальный размер которого 1 млн рублей. Сумма налога составит: (1 800 000 – 1 000 000) * 13 % = 104 000 рублей.

Необходимость подать декларацию:
Павлов И.Р. должен подать декларацию в налоговую инспекцию по месту прописки до 30 апреля 2020 года.

Пример 5: Продажа квартиры в долевой собственности (стандартный вычет)

Условия приобретения и продажи:
В 2017 году братья Логинов А.П. и Логинов К.П. получили в наследство от дедушки квартиру и оформили ее в долевую собственность (по 1/2 у каждого). В 2019 году они квартиру продали за 1,5 млн рублей (каждый продал свою долю за 750 тыс. рублей).

Размер подоходного налога: При долевой собственности стандартный налоговый вычет в 1 млн рублей распределяется между владельцами в соответствии с их долями. Поэтому сумма налога при продаже квартиры составит для каждого из братьев:

(750 000 – 1 000 000 х ½) x 13% = 32 500 рублей.

Необходимость подавать декларацию:
И Логинов А.П., и Логинов К.П. должны подать декларации в налоговые инспекции по месту прописки до 30 апреля 2020 года.

Пример 6: Продажа квартиры в общей совместной собственности (стандартный вычет)

Условия приобретения и продажи:
В 2017 году супруги Журавлевы приватизировали квартиру и оформили ее в общую совместную собственность. В 2019 году они продали квартиру за 3 млн рублей.

Размер подоходного налога: При совместной собственности стандартный налоговый вычет при продаже квартиры (1 млн руб.) может быть перераспределен супругами в любых долях. В данном случае Журавлевы распределили его поровну (по 500 000 рублей каждому). Сумма налога при продаже квартиры на каждого из супругов составит:

(3 000 000 х ½ — 1 000 000 x ½) x 13% = 130 000 рублей.

Необходимость подать декларацию:
Оба супруга Журавлевых должны подать декларации в налоговые инспекции по месту прописки до 30 апреля 2020 года.

Пример 7: Продажа квартиры в долевой собственности (вычет по расходам)

Условия приобретения и продажи:
В 2018 году Иванова Л.Д. и Соколов М.А. приобрели в общую долевую собственность (доля каждого – ½) квартиру стоимостью 4 млн рублей. В 2019 году они продали квартиру за 4,2 млн рублей.

Размер подоходного налога: Так как у собственников сохранились платежные документы, подтверждающие покупку, каждый из них должен будет заплатить налог в размере:

(4 200 000 – 4 000 000) х 1/2 x 13% = 13 000 руб.

Необходимость подать декларацию:
Иванова Л.Д. и Соколов М.А. должны подать декларации в налоговые инспекции по месту прописки до 30 апреля 2020 года. К декларациям будет необходимо приложить документы, подтверждающие расходы на покупку квартиру: договор, платежные документы.

Пример 8: Продажа квартиры в долевой собственности по разным договорам

Условия приобретения и продажи:
В 2017 году Морозов Н.М. и Морозова И.М. получили в наследство квартиру, которую оформили в долевую собственность (каждому по ½ доли). В 2019 году Морозов Н.М. и Морозова И.М. продали свои доли по цене 1,2 млн рублей (стоимость каждой доли). При этом сделки купли-продажи долей были оформлены отдельными договорами.

Размер подоходного налога:
Так как Морозов Н.М. и Морозова И.М. продали свои доли по отдельным договорам купли-продажи, каждый из них может получить стандартный вычет в размере 1 млн рублей. Соответственно, каждый из них должен будет заплатить налог в размере: (1 200 000 – 1 000 000) х 13% = 26 000 рублей.

Необходимость подать декларацию:
Морозов Н.М. и Морозова И.М. должны будут подать налоговые декларации по месту их регистрации/прописки до 30 апреля 2020 года.

Пример 9 : Использование вычета от покупки новой квартиры

Условия приобретения и продажи:
В 2017 году Спиридонов О.Н. получил в наследство квартиру и в 2019 году он ее продал за 4 млн рублей. В этом же году он приобрел другую квартиру стоимостью 5 млн рублей.

Размер подоходного налога:
Спиридонов О.Н. ранее никогда не пользовался имущественным вычетом при покупке жилья. Так как в 2019 году он не только продал старую квартиру, но и приобрел новую, он имеет право уменьшить доходы, полученные в результате продажи старой квартиры, на сумму имущественного вычета, полагающегося ему при покупке новой в размере 2 000 000 рублей.

Также Спиридонов может воспользоваться стандартным вычетом при продаже жилья (1 млн рублей).В итоге Спиридонов О.Н. должен будет заплатить налог в размере:

(4 000 000 – 1 000 000 – 2 000 000) х 13% = 130 000 руб.

Необходимость подать декларацию:
Спиридонов О.Н. должен будет подать декларацию в налоговый орган по месту регистрации/прописки до 30 апреля 2020 года.

Пример 10 : Продажа квартиры с учетом кадастровой стоимости

Условия приобретения и продажи:
Скворцов К.К. в 2019 получил в наследство квартиру. В том же году он продал ее за 2 млн рублей. Кадастровая стоимость квартиры составляет 5 млн рублей.

Размер подоходного налога:В целях налогообложения доходом от продажи будет считаться 70% от 5 млн рублей. При этом Скворцов может применить стандартный вычет (1 млн.руб.). Сумма налога при продаже квартиры составит:

(70% х 5 000 000 — 1 000 000) х 13% = 325 000 руб.

Необходимость подавать декларацию:
Скворцову К.К. должен подать декларацию в налоговую инспекцию по месту прописки до 30 апреля 2020 года.

Получите вычет

Личный консультант заполнит за вас декларацию за 3%

от суммы вычета

Источник: https://verni-nalog.ru/nalog-prodazha-kvartiry/primery-rascheta/

Как рассчитывается налог с продажи квартиры

С начала года от уплаты налогов на доходы ушли нерезиденты. Эта поправка позволила гражданам, проживающим на территории нашей страны за последние 12 месяцев меньше 183 дней, не платить 30% за полученный от продажи доход.

Изменения в налоговом кодексе, коснувшиеся продажи недвижимости в 2020году

Граждане, находящиеся на службе за пределами страны, и государственные служащие, находящиеся в командировке, не приобретают статуса нерезидента.

Однако если вы просто выехали из страны, например, в гости и задержались, то есть вероятность попасть в категорию нерезидента, тогда и ставка составит больше — и право на использование вычета и льгот будет утрачено.

В 2020 году НДФЛ с продажи квартиры равен 13%. Не накладывается оплата налога на граждан, в чьей собственности жилье находится не менее 5 лет или 3-х лет, если квартира приватизирована или унаследована.

Периодом начала отсчета новых сроков, внесенных в законодательство, считается 2016 год. Если квартира в собственности с 2016 года и позже, то срок составляет 5 лет, если раньше 2016 года, то 3 года. В случае продажи недвижимости до истечения установленного срока необходимо оплатить 13% от полученной суммы.

В данной законодательной поправке существуют исключения, в которых достаточно владеть имуществом на протяжении 3-х лет:

• Собственность получена в дар от близкого родственника;
• Перешла к продавцу по наследству;
• Перешла по договору ренты;
• Квартира является приватизированной.

Мошеннические схемы с опорой на эти пункты практически исключены, так как вероятность их наступления крайне мала, это и послужило причиной снижения срока владения.

Для определения суммы налога необходимо определить, какой подойдет расчетный показатель, и после этого произвести расчет по соответствующей показателю формуле. К показателям относят:

• стоимость проданного жилья,
• налоговая ставка,
• налоговый вычет.

Стоимость

Стоимость или, другими словами, налогооблагаемая база. Для расчета можно применить стоимость недвижимости при продаже или 70% значение от кадастровой стоимости.

Такая поправка появилась вместе с внесенными в закон изменениями с целью предотвращения мошеннических мероприятий при сделках. Самой распространенной являлась фиктивное занижение цены жилья. Это мероприятие влечет за собой ряд негативных последствий:

• уменьшается поступление в бюджет налогов,
• увеличиваются налоговые проверки,
• возрастает риск покупателей, в случае если суд признает сделку незаконной, то возврат денег составит лишь ту сумму, которая прописана в договоре.

Если договор купли-продажи составлен на сумму меньшую 70% кадастровой стоимости квартиры, то налог будет начислен на сумму от кадастровой стоимости, независимо, за сколько продана квартира. Если же сумма к оплате указана выше 70% от кадастровой, то она и облагается 13% налоговой ставкой.

Налоговая ставка

Ставка как показатель расчета налога разделяется на 2 показателя, для резидентов страны она составляет 13%, а для нерезидентов — 30%.

Когда вопрос касается собственности за пределами Российской Федерации, то при ее продаже вы также обязаны заплатить налог по курсу Банка России на день сделки.

https://www.youtube.com/watch?v=oayd0HzSHLg

Сокращение налогооблагаемой базы, приводящей к снижению итогового размера налога. Имеется в виду имущественный вычет, равный 1 000 000 рублей, или уменьшение базы на сумму доходов. Имущественный вычет может быть предоставлен единожды за каждый расчетный период в год.

Это важно знать:  От чего зависит налог на квартиру

Имущественный вычет

Сумма имущественного вычета является фиксированной и составляет 1 000 000 рублей. Данный вычет позволяет уменьшить сумму налога путем уменьшения налогооблагаемой базы. Например, если стоимость продаваемого имущества составляет 1 200 000 рублей, налог вы обязаны заплатить с 200 000 рублей, а если продаете за 1 000 000 или меньше, то налог удерживаться не будет.

В случае продажи общедолевого имущества право вычета предоставляется не отдельно каждому собственнику, а одной суммой на всех с распределением относительного размера принадлежащих долей. Но если продается отдельная доля, с заключением отдельного договора, то и право на имущественный вычет предоставляется в полном объеме продавцу своей доли.

Расходы на покупку жилья

Расчет будет основываться на затраченных средствах при приобретении жилья. Сюда могут быть включены и расходы на строительство, приобретение материалов и ремонт. Главное — иметь официальное подтверждение всех заявленных расходов.

Данный вычет позволяет заметно уменьшить НДФЛ с продажи жилья или сосем избежать оплаты данного налога, в случае если расходы превысят доходы.

Налогооблагаемая база приватизированной квартиры. В случае, если с момента приватизации прошло не менее 3-х лет, от уплаты налога на прибыль вы освобождаетесь. Если же данный срок не прошел, то налогооблагаемая база исчисляется исходя из цены продажи и кадастровой стоимости.

Такая же система расчета распространяется и на продажу квартиры, полученной по договору пожизненной ренты и перешедшую в вашу собственность по наследству.

На остальные сделки, совершаемые с недвижимостью, приобретенной после 2016 года, распространяется срок владения, равный 5 годам.

Для расчета суммы налога используются две формулы, выбор зависит от применяемого вычета. Главное — при расчете корректно определить значения, задействованные в подсчете.

1. НДФЛ = (Д – В) * Н
2. НДФЛ = (Д – Р) * Н, где

Д – доход, полученный после продажи имущества,

В – имущественный вычет;

Р – расходы, связанные с покупкой или строительством жилья и ремонтными работами;

Н – налоговая ставка.

Все показатели рассчитываются в рублях, кроме налоговой ставки, ее расчет проводится в процентах.

Примеры расчета суммы налога по 1 формуле:

Рассмотрим простую ситуацию, в которой продажа осуществляется резидентом, а стоимость продаваемого имущества выше 70% кадастровой стоимости и равна 3 000 000 рублей, и продавец будет использовать право на имущественный вычет:

(3 000 000 – 1 000 000) * 0,13 = 260 000 рублей.

Допустим, что в рассматриваемом примере заявленная стоимость квартиры 3 000 000 рублей, а ее кадастровая стоимость составляет 3 900 000 рублей, в таком случае и расчет будет проходить от кадастровой стоимости:

Это важно знать:  Возврат подоходного налога с покупки квартиры пенсионерам

(3 900 000*0,7 – 1 000 000)*0,13 = 143 000 рублей.

Алгоритм расчета для нерезидентов аналогичен, только значение налоговой ставки равно 30%, соответственно результат в формуле умножаются на 0,3.

Вторая формула будет удобнее продавцу, если продаваемое имущество было приобретено дороже или потребовало больших финансовых вложений в ремонт, в таком случае может оказаться что налогооблагаемая база не только заметно уменьшится, но и окажется нулевой. В таком случае обязанности в уплате налога с вас снимаются. Главное условие — наличие официальных доказательств понесенных вами затрат на продаваемое имущество.

Примеры расчета суммы налога по 2 формуле:

Рассмотрим ситуацию, когда приобретенная в 2017 году квартира стоила вам 2 650 000 рублей, на ее ремонт вы потратили 250 000 рублей, что можете подтвердить чеками и договорами со строительными фирмами, а продаете вы ее за 3 000 000, тогда сумма налога будет рассчитана следующим образом:

(3 000 000 – 2 650 000 – 250 000) * 0,13 = 13 000 рублей.

Расчет показывает, что в данной ситуации выгоднее исходить из расчета по второй формуле, нежели прибегать к имущественному вычету.

Если рассмотреть ситуацию с дарением или наследованием квартиры, расходы на приобретения отсутствуют, в таком случае расчет следующий:

(3 000 000 – 250 000) * 0,13 = 357 500 рублей.

В данной ситуации выгоднее использование налогового вычета.

Декларирование

После продажи своей квартиры или дома гражданин обязывается подать декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую службу до конца апреля года, следующего за годом сделки. Исключением являются случаи, когда налогооблагаемая база равна нулю, и налог оплачивать не нужно.

Заполнение и подача декларации осуществляется удобным для вас способом. Прием осуществляется как в бумажном варианте, так и в электронном. Подать декларацию можно, обратившись в налоговую службу лично или отправив заказным письмом, также можно воспользоваться услугами МФЦ или официальным сайтом налоговой службы.

К декларации необходимо приложить документ купли-продажи и документы, подтверждающие понесенные расходы, в случае уменьшения налогооблагаемой базы за счет расходов.

Уплата налога, сроки и способы

После проверки декларации выставляется счет на оплату НДФЛ. Данный счет вы обязаны оплатить после получения квитанции в установленные законом сроки.

Срок оплаты налога до 15 июля года, следующим за годом сделки. За неоплаченный налог и непредоставленные налоговые декларации существует ответственность, прописанная в статье 114 НК РФ.

Для оплаты налога необходимо перечислить выставленную по счету сумму денег на указанные в квитанции реквизиты любым удобным для вас способом. Самые распространенные способы:

• Оплата непосредственно в кассе налоговой службы,
• через сайт налоговой службы,
• воспользовавшись терминалами самообслуживания любой коммерческой организации,
• через личный кабинет от вашего банка,
• в кассу сторонних организаций, принимающих к перечислению платежи от населения.

Есть ли возможность избежать оплаты налога?

Если после продажи квартиры вы остались в прибыли, то именно с суммы вашей прибыли вы должны заплатить налог государству. Многие стараются избежать оплаты налога по разным причинам.

Самые распространенные — это нежелание платить приличную сумму денег, кого-то смущает сам факт обращения в налоговую, ведь необходимо собрать и предоставить целый пакет документов соответствующего содержания.

Это важно знать:  Снятие обременения с квартиры по ипотеке

Очень часто, чтобы избежать оплаты налогов, продавцы фиктивно занижают стоимость продаваемого имущества, прописывая цену меньшую 1 000 000 рублей. Это является нарушением закона и своего рода мошенничеством, но часто практикуется сторонами, участвующими в сделке.

Такой вариант, конечно, даст возможность продавцу уйти от налога и сэкономить приличную денежную сумму, но покупатель попадает под угрозу и лишается ряда возможностей.

Так, при фиктивно заниженной стоимости квартиры вы не сможете оформить ипотеку на эту квартиру. Если только вам не хватает именно фиктивно установленной суммы для расчета с продавцом.

При покупке свой первой недвижимости вы имеете право на возврат налога от покупки в размере 13% от суммы, но не превышающей 2 000 000 рублей, а в ситуации с занижением цены и налоговый вычет вы получите в разы меньше.

И самая опасная для покупателя ситуация — это случаи, когда по каким-либо причинам совершенная сделка оспаривается в суде.

Если суд признает, что договор купли-продажи между вами и собственником квартиры недействителен, то собственнику присудят возместить вам стоимость жилья, а вам — его возврат.

Возврат присуждается исходя из указанной в договоре суммы переданных вами средств, так как остальная сумма внесена без документов и нигде не отражена, то и собственник квартиры, вероятнее всего, вернет вам только фиктивную стоимость жилья.

Если собственник квартиры, которую вы хотите приобрести, отказывается от оплаты налога и настаивает на подписании договора по заниженной цене, вы можете как согласиться и понести соответствующие риски, так и отказаться и/или предложить собственнику доплату в размере будущего налога, для отражения полной стоимости квартиры. Конечно, оба варианта покупателю невыгодны, но во втором вы снимете с себя ряд рисков.

Подводя итог вышеизложенной информации, стоит отметить, что законодательные меры, связанные с уплатой налога, приняты для регулировки рынка недвижимости.

В большинстве своем под уплату налога попадают граждане, занимающиеся куплей-продажей квартир, с целью получения прибыли, а прибыль, как и все доходы граждан, облагается налогом, и люди, продающие элитное дорогое жилье.

Для простого населения, не занимающегося спекуляцией на рынке недвижимости, со стороны государства постоянно предпринимаются поправки для облегчения налогового бремени.

Не стоит забывать про главный пункт, освобождающий вас от уплаты налога на прибыль при продаже квартиры / дома, это срок давности ее владения.

Следующая

Источник: https://fms21.ru/nalogi/rasschet-naloga-s-prodazhi-kvartiry.html

Налог с продажи квартиры в 2020 году поменяли • ПравоТОК

Время чтения: 5 мин. ПравоТОК

В 2020 году нас ждут ключевые изменения при оплате налога с продажи недвижимости, в том числе, квартиры:

• добавят еще один критерий, позволяющий продать квартиру без уплаты налога по истечении 3 лет, а не 5 лет;
• появится новая статья в Налоговом Кодексе РФ 214.10 про особенности определения налога с продажи недвижимости, в том числе, полученного в порядке дарения.

Пройдемся по-порядку. Для удобства обозначим фразами «было» «стало». И выделим ключевые моменты.

Положение первое. Минимальный предельный срок владения.

Для недвижимого имущества установлен минимальный предельный срок владения, после истечения которого собственник вправе продать не уплачивая НДФЛ с продажи. Как было, так и оставили. Понятие минимального срока владения не убрали!

Положение второе. Общий минимальный предельный срок владения

Минимальный предельный срок владения квартирой и другой недвижимостью составляет 5 лет (за исключением некоторых случаев, о них ниже). Как было, так и осталось. На налоговых нерезидентов распространяется.

Положение третье. Исключения из общего правила 5 лет

Есть несколько случаев, когда срок владения для освобождения от уплаты НДФЛ с продажи жилья составляет 3 года.

«Было» всего 4 позиции. 3 года владения если:

• по договору дарения от близкого родственника по нормам Семейного кодекса РФ;
• в порядке наследования (право собственности считается с даты смерти наследодателя);
• в результате приватизации:
• по договору пожизненного содержания с иждивением.

«Стало» 5 позиций:

• по договору дарения от близкого родственника по нормам Семейного кодекса РФ;
• в порядке наследования (право собственности считается с даты смерти наследодателя);
• в результате приватизации:
• по договору пожизненного содержания с иждивением;
• при продаже единственного жилого помещения и земельного участка под ним (при наличии такового).

Дополнения касаются только жилых помещений, нежилая недвижимость не подпадает под данный пункт.

Здесь стоит остановится подробно, так как законодатель очень интересно описывает, что подразумевает под единственным жильем.

не учитывается жилое помещение (доля в праве собственности на жилое помещение), приобретенное (приобретенная) в собственность налогоплательщика и (или) его супруга (супруги) в течение 90 календарных дней до даты государственной регистрации перехода права собственности на проданное жилое помещение (проданную долю в праве собственности на жилое помещение) от налогоплательщика к покупателю

Возьмем несколько примеров.
Пример первый. Одна квартира была куплена в 2017 году. В 2020 году решили квартиру продать и купить побольше. Другого жилья в собственности нет. Следовательно, налог с продажи квартиры, приобретенной в 2017 году платить не нужно. Равно, как и подавать декларацию по форме 3-НДФЛ.

Вторая ситуация. Аналогичная, но у одного из членов семьи, мужа, есть еще доля в квартире родителей. В таком случае, супруга налог платить не будет, а муж в обязательном порядке должен подать декларацию по форме 3-НДФЛ, и рассчитать сумму налога к уплате, если его доходы от продажи превысили расходы на покупку.

Посмотреть подробнее

Третья ситуация. Имеется квартира в собственности с 2019 года. В январе 2020 года покупают вторую квартиру. А в феврале 2020 года первую продают.

Нужно ли платить налог с продажи квартиры, купленной в 2019 году? Нет, так как абзац 2 подпункта 4 пункта 3 статьи 217.

1 НК РФ как раз учел данную ситуацию, если квартира куплена за 90 дней до продажи другого жилья, то при расчете налога с продажи жилья она не учитывается.

Обратите внимание, важна дата регистрации перехода права собственности, которая указывается в выписке из ЕГРН. Скриншот ниже, где ее посмотреть.
Обычно это 3 лист выписки из ЕГРН об объекте недвижимости

А теперь представьте. Планировали Вы именно так и поступить, продать квартиру в течение 90 дней после покупки нового жилья, и не успели. Из-за праздников, других проволочек регистрация прошла на 91 день. Будете ли платить налог в таком случае?
К сожалению, да. Поэтому внимательно отнеситесь к срокам продажи, планированию сделки.

Положение четвертое. Утратил силу пункт 5 вышеуказанной статьи, касающийся расчета налога в определенных случаях от 70% кадастровой стоимости

НО, это положение хоть и убрали из ст. 217.1 НК РФ, все равно действует, так как появилась новая статья 214.10 Налогового Кодекса Российской Федерации про особенности определения налога с продажи недвижимости, в том числе, полученного в порядке дарения.

Положение пятое. Налоговый орган вправе самостоятельно рассчитать налог с продажи недвижимости

Согласно положениям ст. 214.10 НК РФ если декларация с продажи квартиры не сдана в налоговую до 30 апреля инспектор сам исчисляет сумму налога. Если у него нет информации о сумме сделке, то расчет идет от налоговой базы в размере 70% от кадастровой стоимости на начало года, когда квартиру продали. Либо если квартира подарена, то от полной кадастровой стоимости.

Пример. Вы продали приобретенную в 2018 году квартиру в 2019 году. Есть обязанность подать декларацию 3-НДФЛ в срок до 30 апреля 2020 года. А Вы забыли об этом. Налоговая получив данные рассчитывает Вам налог.

А теперь чисто по человечески, два ключевых момента, о которых молчат. Не известно, как все будет работать на практике: 1) можно ли будет налог пересчитать, подав уточняющую декларацию.

Если нет, то есть шанс попадания на крупные суммы налога, например, когда Вы хотели заявить о налоге с продажи квартиры и «зачесть» вычетом с ее покупки, но забыли и не успели в срок.

2) в какие сроки будет такое начисление?

Если по закону налоговая рассчитает, то есть шанс, что граждане успеют заплатить налог в срок. А если позже 15 июля (срока уплаты) рассчитают и напомнят, то придется и пени, и штраф, и налог по расчету госоргана выплачивать.

Источник: https://pravottok.ru/nalog/pomennalog/