Код номера объекта в 3 ндфл 2020 030
Инструкция: как заполнить новую форму 3-НДФЛ 2020 года
Шаблоны и формы 3-НДФЛ — это унифицированная форма налоговой отчетности о доходах граждан. Бланк скорректировали в очередной раз и декларацию за 2020 год придется заполнять по новым правилам.
12 февраля 2020 Евдокимова Наталья
ФНС опубликовала приказ от 07.10.2019 № ММВ-7-11/506@, который изменил правила и образец заполнения 3-НДФЛ 2020 года.
Это значит, что отчет за 2019 год придется заполнять по-новому.
Основные изменения в декларации 3-НДФЛ затронули:
- приложение 2 «Доходы от источников за пределами РФ» — введено новое поле. В нем налогоплательщики смогут отразить доходы, полученные от иностранных организаций или иностранных структур без образования юридического лица, которые освобождаются от налогообложения в соответствии с Федеральным законом от 25.12.2018 № 490-ФЗ;
- сокращены ссылки на Налоговый кодекс Российской Федерации, по форме отчета заменено на «Кодекс»;
- приложение 5 «Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов, и инвестиционных налоговых вычетов, установленных статьей 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации» — введены новые строки, например, вычет на дорогостоящее лечение;
- приложение 7 «Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества» — введен выбор способа приобретения жилья.
Поменяют штрихкоды на всех страницах, из-за чего старый бланк больше не примут. С 2020 года декларацию придется заполнять с нуля.
Изменят правила нумерации корректировок. Новая формулировка звучит так: обеспечивается сквозная нумерация, где «номер корректировки» для первичной декларации принимает значение «0—», для уточненных деклараций номер указывается последовательно («1—», «2—», «3—» и так далее). Не допускается заполнение номера корректировки по уточненной декларации без ранее принятой первичной декларации.
Расширенный список кодов доходов для заполнения
Их станет 17 (было 10). Вот таблица обновленных кодов:
01 | Доход от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, определенный исходя из цены объекта, указанной в договоре об отчуждении имущества |
02 | Доход от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, определенный исходя из кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7 |
03 | Доход от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг) |
04 | Доход от операций с ценными бумагами |
05 | Доход от сдачи имущества в аренду (наем) |
06 | Доходы в денежной и натуральной формах, полученные в порядке дарения |
07 | Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого удержан налоговым агентом |
08 | Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого не удержан налоговым агентом, в том числе частично |
09 | Доход от долевого участия в деятельности организаций в виде дивидендов |
10 | Иные доходы |
11 | Доход от продажи иного недвижимого имущества, определенный исходя из цены объекта, указанной в договоре об отчуждении имущества |
12 | Доход от продажи иного недвижимого имущества, определенный исходя из кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7 |
13 | Доход от продажи транспортных средств |
14 | Доход в виде вознаграждения, полученного наследниками (правопреемниками) авторов произведений науки, литературы, искусства и авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов |
15 | Доход в виде выигрыша, выплачиваемого операторами лотерей, распространителями, организаторами азартных игр, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе |
16 | Доход в виде выигрыша, выплачиваемого организаторами азартных игр, не относящихся к азартным играм в букмекерской конторе и тотализаторе |
17 | Доход в виде денежного эквивалента недвижимого имущества и(или) ценных бумаг, переданных на пополнение целевого капитала некоммерческих организаций в порядке, установленном Федеральным законом от 30.12.2006 № 275-ФЗ «О порядке формирования и использования целевого капитала некоммерческих организаций» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, № 1 (ч. 1), ст. 38; 2013, № 30 (ч. 1), ст. 4084) |
Другие изменения:
- новый формат записи номера телефона;
- в строке 030 придется указывать способ приобретения жилого дома;
- дополнительная строка, чтобы указывать социальный вычет на приобретение лекарств.
Кто обязан сдавать
Прежде чем перейти к пошаговой инструкции по заполнению 3-НДФЛ, рассмотрим ключевые требования к этой форме налоговой отчетности. Определим, кто, когда и как обязан отчитаться перед ФНС:
- Частники и индивидуальные предприниматели, то есть те граждане, которые занимаются бизнесом самостоятельно или осуществляют частную практику.
- Граждане, признанные налоговыми резидентами в отчетном периоде и получавшие доходы за пределами РФ. То есть это те физические лица, которые пробыли на территории России не менее 183 дней в году.
- Лица, реализовавшие недвижимое имущество, земельные участки или транспортные средства в отчетном периоде.
- Граждане, получившие доход в виде выигрышей в лотереи, ценных подарков и прочих поступлений, превышающих предельно допустимый лимит, установленный для таких видов поступлений.
- Лица, которые получили доходы в отчетном периоде по договорам подряда или договорам гражданско-правового характера.
- Физические лица, претендующие на получение налоговых вычетов (имущественные, профессиональные, социальные или на лечение).
Куда сдавать 3-НДФЛ
Предоставить налоговую декларацию следует в территориальное отделение Федеральной налоговой службы по месту регистрации, постоянной или временной. Отчет о доходных поступлениях передают в ФНС лично, по почте или заполняют документ онлайн.
Например, если нужна помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ, то обратитесь в ФНС или подготовьте отчет онлайн, воспользовавшись специальными подсказками. Пошаговая инструкция, как самостоятельно и бесплатно заполнить 3-НДФЛ онлайн, приведена далее.
Когда сдавать 3-НДФЛ
Последний срок подачи налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц за 2019 год — 30.04.2020. Переносов в этом году не предусмотрено. Напомним, что если срок подачи выпадает на выходной день, то сдают декларацию в первый рабочий понедельник.
Где взять бланк налоговой декларации 3-НДФЛ
Источник: https://gosuchetnik.ru/shablony-i-formy/kak-zapolnit-novuyu-formu-3-ndfl
Код номера объекта в 3 ндфл 2020 где взять
»»» Последнее обновление 2020-01-10 в 13:00 Что за приложение 7 появилось в новой форме декларации по подоходному налогу? Как его заполнить и с какими трудностями могут столкнуться граждане, подающие документы на имущественный вычет?
В конце прошедшего года — за 3 дня до его конца — ФНС России анонсировала новую версию программы для заполнения формы 3-НДФЛ за 2020 год, а приказом от 3 октября утвердила новый бланк самой декларации. Скачать новый бланк вы можете . Среди прочих изменений в форме — смена названий листов.
Так, лист Д1, необходимый гражданам, получающим имущественный вычет, переименован в «Приложение 7».
Налоговая декларация 3-НДФЛ в 2020 годах — как заполнить?
Декларация (НДФЛ) Раскрыть список рубрик Подпишитесь на специальную бесплатную еженедельную рассылку, чтобы быть в курсе всех изменений в бухгалтерском учете: Присоединяйтесь к нам в соц.
Поэтому в настоящее время для многих важно иметь представление о самой форме декларации 3-НДФЛ, правилах ее заполнения, а также сроках сдачи.
Подробнее об этом читайте в рубрике . 29 апр 2020 15 мaр 2020 4-НДФЛ — декларация о предполагаемом доходе.
Инструкция по заполнения декларации на возврат НДФЛ за квартиру
» Правила формирования 3-НДФЛ установлены порядком, который утвержден приказом ФНС от 03.10.2020 № ММВ-7-11/[email protected] (далее по тексту — Порядок). 1. В декларации обязательно формируется титульный лист, содержащий сведения, предусмотренные Порядком.
2. Формируется раздел 1, в котором указывается итоговая сумма, которую плательщик намерен вернуть из бюджета, и КБК и ОКТМО, по которым произошла переплата в отчетном году.
ВАЖНО! К расчету в приложении 1 также рекомендуется запастись подтверждающими доходы и удержания документами (например, справками 2-НДФЛ от работодателей).
Код номера объекта 030 в 3 ндфл
— — Однако при этом не все налогоплательщики знают, как корректно указать код вида дохода в декларации 3-НДФЛ за 2020 год, а также на каком листе данного документа стоит это делать.
- Чтобы скачать образец 3-НДФД перейдите по этому адресу.
- Программу для заполнения налоговой декларации скачивайте здесь.
- Для просмотра пустого бланка декларации воспользуйтесь этой ссылкой.
Оглавление
- Как указать сразу несколько видов
- Когда отдавать 3-НДФЛ в налоговую инспекцию
- Перечень существующих кодов
- Код вида дохода
- Где указывать код в декларации
- Перечень существующих кодов
- Как указать сразу несколько видов
- Что еще нужно знать о коде вида доходов
- Где указывать код в декларации
Код вида дохода Как известно, пустой бланк 3-НДФЛ включает в себя не один лист.
Поэтому для того, чтобы декларация состояла из минимально возможного количества страниц, придуманы различные кодировки.
Декларация 3-НДФЛ: как вносить коды и их расшифровка
› › › › Претенденты на налоговый вычет с помощью данной статьи смогут скачать бесплатно бланк 3-НДФЛ за 2020 год, а также воспользоваться ссылками на примеры и программу для заполнения. Помимо этого, у налогоплательщиков получится разобраться с кодами, которые требуется внести в налоговую декларацию.
- на образец оформленного бланка 3-НДФЛ.
- на программу для заполнения декларации.
- на пустую форму налоговой декларации.
Для того чтобы заполнить бланк декларации, физическому лицу нужно будет вписать в него сведения различных форматов – текст, даты и коды.
Поскольку у большинства налогоплательщиков возникают трудности с указанием последнего параметра, то предлагаем разобраться именно с ним.
Физические лица, заполняющие форму 3-НДФЛ, которая последний раз была изменена в 2020 году, заметили, что она состоит из целых девятнадцати страниц, причем большую ее часть занимают различные коды.
Помощь заполнение декларации 3-НДФЛ для вычета
Начало ► НДФЛ ► 3-ндфл, 6-ндфл
Помощь в заполнении 3-НДФЛ для налоговой вычета. Заполнение декларации при возврате налога. Каждый может заполнять налоговую декларацию правильно и быстро.
Alex Trud 24 фев. 2020 3 8776
- (имущественный вычет на строительство или приобретение жилья, покупку земли)
- (доходы от источников в России)
- (доходы от источников за пределами России)
- (стандартные, социальные и инвестиционные вычеты)
- (имущественный вычет при продаже жилых домов, квартир и т.д.)
- (доходы, не облагаемые НДФЛ)
- (предприниматель, адвокат, нотариус и т.д)
- (расходы и вычеты по операциям с ценными бумагами)
Рекомендуем прочесть: Расчет отпуска 2020
Заполняйте декларацию по форме 3-НДФЛ по общим для всех налоговых деклараций правилам.
В состав декларации обязательно
Код номера объекта в 3 ндфл 2020 где взять при покупке квартиры
— — Например, Москве соответствует код «77», а Тверской области – «69»;
- признак налогоплательщика. В данном поле указывается код лица, заявляющего право на имущественный вычет:
Лицо, заявляющее право на вычет Код Собственник объекта 01 Супруг собственника объекта 02 Родитель несовершеннолетнего ребенка — собственника объекта 03 Плательщик, заявляющий имущественный вычет по расходам, связанным с приобретением объекта в общую долевую собственность себя и своего несовершеннолетнего ребенка (детей) 13 Плательщик, заявляющий имущественный вычет по расходам, связанным с приобретением объекта в общую долевую собственность супруга и своего несовершеннолетнего ребенка (детей) 23 Подписывайтесь на наш канал в Яндекс.
Код вида доходов в 3-НДФЛ за 2020 год
Copyright: фотобанк Лори Для того, чтобы отчитаться в налоговую инспекцию о полученных доходах за прошедший год, или получить возврат налога от государства, гражданину необходимо заполнить декларацию.
Новый бланк используется с 01.01.2019г. При подаче 3-НДФЛ за более ранний период следует заполнять действующий на тот момент бланк. При заполнении в 3-НДФЛ Приложения 1 код вида дохода (поле 020) выбирается из списков таких кодов.
Номер объекта в декларации 3ндфл за 2020 год что указывать 051
Мы предлагаем вам не тратить деньги на оплату заполнения декларации 3-НДФЛ в организациях, оказывающих данные услуги, а заполнить ее самостоятельно с помощью программы «Программа декларация 2020», которую можно скачать и установить с официального сайта Федеральной налоговой службы по ссылке.3 Если вы декларацию 3-НДФЛ за 2020 год сдаете впервые номер корректировки 0.
Если вы исправляете ошибки в ранее сданной декларации, то номер корректировки 1, 2 и т.д. (в зависимости от того, какой раз вы корректируете свою первую декларацию 3НДФЛ за 2020 год)В соответствии с правилами действующего законодательства физические лица обязаны выплачивать со всех источников своей прибыли подоходный налог.
Источник: https://lawyerms.ru/kod-nomera-obekta-v-3-ndfl-2019-gde-vzjat-18204/
Декларация 3 ндфл 2019 код номера объекта что это | Римское право
Сведения о документе, удостоверяющем личность
Если собственность общая совместная (без разделения по долям), в том числе с учетом положений гражданского и семейного законодательства, в соответствующем поле проставляется 3.
Если объект приобретен в собственность несовершеннолетнего ребенка, в соответствующем поле проставляется 4; в подпункте 1.3 — проставляется признак налогоплательщика в соответствии с приложением N 6 к настоящему Порядку; в подпункте 1.
4 — указывается, является ли налогоплательщик, в отношении доходов которого представляется Декларация, на момент представления декларации лицом, получающим пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, использующим свое право на перенос остатка имущественного налогового вычета на предшествующие налоговые периоды (если да, то проставляется код 1; нет — 0); в подпункте 1.5 — указываются сведения об объекте: (в ред.
Как заполнять коды в декларации 3-ндфл
Внимание / Налоги / НДФЛ / Как заполнять коды в декларации 3-НДФЛ 08.01.2018, Сашка Букашка При заполнении декларации 3-НДФЛ используются кодовые обозначения. В этой справочной статье собраны все необходимые коды, которые могут понадобиться при самостоятельном оформлении налоговой декларации.
Номер корректировки Код корректировки для декларации 3-НДФЛ означает, какая по счету декларация подается в налоговую за отчетный период.
В первом документе ставится «000», если декларация сдается повторно – «001», второй исправленный вариант нужно пронумеровать «002» и так далее.
Цифра указывается в соответствующем поле на титульном листе. Код налогового периода В 3-НДФЛ налоговый период (код) – это промежуток времени, за который вы отчитываетесь.
Каждый временной отрезок обозначается цифровым значением, в зависимости от того, за какой срок подается декларация и указывается на титульной странице.
Код наименования объекта в 3-ндфл
Если по операциям учитываемым на ИИС был получен доход и с него был уплачен налог, то теперь можно получить его обратно. В 2017 году был принят закон, согласно которому этот вычет вступил в свою силу еще один новый вычет: за оплату независимой оценки своей квалификации. В декларации предусмотрено отдельное поле для этого вычета.
Повторная декларация 3-НДФЛ: понадобятся ли дополнительные документы?
1. Подтверждающие личность (копии страниц паспорта с личными данными и пропиской).
2. Содержащие данные о полученных доходах (оригинал справки 2-НДФЛ, полученной у работодателя).
3. Носящие заявительно-информационный характер (заявление на возврат НДФЛ, включающее платежные реквизиты счета заявителя, на которые инспекторы перечислят налог).
4. Подтверждающие факт покупки квартиры и оплаты ее стоимости заверенные копии:
- договора купли-продажи (или долевого участия в строительстве дома);
- акта приема-передачи жилья;
- свидетельства о госрегистрации права собственности на приобретенное имущество;
- платежек, квитанций об оплате или расписок.
Дополнительную полезную информацию о 3-НДФЛ см. в материале «Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры (нюансы)».
Понятие «представление повторной декларации» в налоговом законодательстве не применяется.
С точки зрения налогоплательщика, это может означать повторное обращение в налоговые органы за остатком неиспользованного вычета — ситуацию, когда по единожды произведенным расходам, связанным с покупкой квартиры, подается несколько деклараций 3-НДФЛ (первичная и последующие — по доходам, полученным в периоды, следующие за первым годом получения вычета).
Часть информации в каждой последующей декларации будет повторяться (данные о налогоплательщике и о купленном объекте недвижимости), а информация о полученном доходе и НДФЛ будет меняться.
При этом придется снова заняться сбором документов — нужно:
- заполнить заявление на возврат НДФЛ;
- запросить новые справки 2-НДФЛ;
- оформить 3-НДФЛ.
Копии других документов (например, договор купли-продажи квартиры) можно повторно не предоставлять.
Декларация 3 ндфл 2020 код номера объекта как заполнить
Далее заполните поля Ф.И.О., дата и место рождения. Укажите информацию о документе, подтверждающем личность. Код вида документа заполните с учетом приложения № 2 к порядку. Затем проставьте статус налогоплательщика, пропишите номер контактного телефона.
Просчитайте и укажите число заполненных страниц, затем подпишите титульный лист и укажите дату. Если заполнение осуществляется в электронном формате, потребуется электронный ключ — цифровая подпись. Далее переходим к заполнению следующих листов НД.
Обратите внимание, что отчет КНД 1151020 состоит из 19 листов. Заполнять все страницы нет необходимости.
Приложение 7 налоговой декларации 3-НДФЛ — образец заполнения
- если плательщик НДФЛ приобрел жилую недвижимость (квартиру, дом и т. п.);
- если плательщик НДФЛ приобрел землю под жилым домом или пригодную для строительства на ней такого дома;
- если плательщик сам построил дом;
- если для целей приведенной выше покупки или стройки плательщик брал кредит под проценты и выплатил проценты.
Источник: https://rezteh71.ru/ocheredi-naslednikov/4084-kod-nomera-obekta-v-3-ndfl-2020-gde-vzyat.html
Образец и пример заполнения Приложения 7 декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет
Последнее обновление 2019-01-10 в 13:00
Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную налоговую консультацию.
- Москва и область 8 (499) 577-01-78
- Санкт-Петербург и область 8 (812) 467-43-82
- Остальные регионы России 8 (800) 350-84-13 доб. 742
Что за приложение 7 появилось в новой форме декларации по подоходному налогу? Как его заполнить и с какими трудностями могут столкнуться граждане, подающие документы на имущественный вычет?
Как заполняется Приложение 7 декларации 3-НДФЛ: инструкция
В конце прошедшего года — за 3 дня до его конца — ФНС России анонсировала новую версию программы для заполнения формы 3-НДФЛ за 2018 год, а приказом от 3 октября № ММВ—7-11/569@ утвердила новый бланк самой декларации.
Скачать новый бланк вы можете отсюда.
Среди прочих изменений в форме — смена названий листов. Так, лист Д1, необходимый гражданам, получающим имущественный вычет, переименован в «Приложение 7». Этот лист и раньше вызывал затруднения при заполнении, особенно во второй и следующие года, когда переносятся остатки, а теперь, после изменений, гражданам нужно заново учиться его заполнять.
Порядок заполнения Приложения 7 в 3-НДФЛ зависит от того, первый ли год вы подаете форму на вычет или продолжаете получать его с прошлых лет. Если в 2019 году вы впервые подаете документы на возврат, то заполнить лист просто — по имеющимся документам на квартиру.
Если же вы получили возврат хотя бы за 1 год, то для дальнейшего заполнения вам потребуется декларация с прошлого года. А если вы сдаете для возврата по процентам — то заполнение требует еще большего внимания.Важно! Если вы потеряли бланк за прошлый период, то узнать остаток вычета можно в ИФНС, но инспектор только назовет вам сумму, а получить дубликат старой декларации не получится.
Пример и образец заполнения Приложения 7 декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет
Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную налоговую консультацию.
- Москва и область 8 (499) 577-01-78
- Санкт-Петербург и область 8 (812) 467-43-82
- Остальные регионы России 8 (800) 350-84-13 доб. 742
Прежде чем заполнять лист, нужно знать, каким образом предоставляется возврат и какие сведения необходимы. Нюансы:
- вычет — это сумма, которая уменьшает базу обложения;
- база — сумма доходов, с которой взимается НДФЛ;
- вычет в виде возврата предоставляется по догоняющей схеме — весь календарный год вы платите НДФЛ с зарплаты, а в следующем году возвращаете сумму за все 12 месяцев;
- максимальный размер вычета за покупку — 2 000 000 рублей, за проценты — 3 000 000 рублей; следовательно, максимальный возврат за покупку — 260 000 (умножаем на 13%), а за проценты — 390 000 рублей;
- нельзя вернуть за год больше, чем заплатил, поэтому для заполнения приложения 7 нужна справка 2-НДФЛ с места работы.
Справка выглядит так:
Из нее вы узнаете, какую сумму НДФЛ уплатили за зарплату помесячно и всего за год.
Для заполнения листа нужны исходные данные.
Пример 1
Каратаев Платон купил квартиру за 2 500 000 рублей в 2018 году. Его зарплата в 2018 году составляла 50 000 рублей в месяц. Каратаев в первый раз подает документы на возмещение расходов.
База лица за год: 50 000 × 12 месяцев = 600 000.
НДФЛ за год: 600 000 × 0,13 = 78 000.
Максимальный вычет лица: 2 000 000, хотя он потратил 2 500 000. Но по ст.220 Налогового кодекса России можно использовать вычет в пределах 2 000 000. За год можно вернуть столько, сколько заплатил, значит, Каратаев вернет 78 000 и использует 600 000 от вычета.
Остаток, переходящий на новый год, составит: 2 000 000 — 600 000 = 1 400 000 рублей.
Механизм вычета: база за 2018 год составляла 600 000, из них был удержан и уплачен работодателем налог — 78 000. Каратаев подал документы в 2019 году и применил право на вычет.
Из базы вычитается сумма вычета (отсюда и название — вычитание из базы): 600 000 — 2 000 000, но база не может быть отрицательной и приравнивается нулю. После применения вычета ИФНС как бы производит перерасчет, и база становится нулевой.
Если база нулевая, то и налог нулевой, а значит, удержанная и уплаченная в прошлом году сумма — 78 000 — излишне уплаченная. Каратаев пишет заявление на возврат излишне уплаченной суммы, и ему их возвращают на указанный в заявлении счет.
Остаток вычета — 1 400 000 — он сможет использовать в 2020 году: вернет НДФЛ таким же способом, уплаченный и пересчитанный за 2019 год.
Как это выглядит на листе «Приложение 7»:
- Как и на всех страницах, строки ИНН и фамилии нужно заполнить, а также указать номер листа. В данном примере он пятый.
- Строка 010 — наименование. Код «2» — для квартиры, код «1» — для дома, код «3» — для комнаты, код «4» — для доли, есть коды и для других видов имущества.
- Строка 020 — признак плательщика. «01» — это собственник. «02» — супруг собственника. Есть коды для опекунов собственников и долевых совладельцев.
- Код номера объекта, строка 030. В приоритете кадастровый номер. Если его нет (квартира еще не поставлена на учет в Росреестре), то используется инвентаризационный номер. Если нет и его (дом не прошел ввод в эксплуатацию), то берется условный номер. При отсутствии и такового, выбирайте код «4».
- Сам номер записывается в строке 031. Взять кадастровый номер объекта недвижимости для декларации можно из договора покупки либо на сайте Росреестра.
- Сведения о местонахождении объекта, строка 032 в 3-НДФЛ. Адрес должен соответствовать базе ФИАС. Вы даже можете проверить соответствие на сайте ФИАС. Также адрес, разумеется, должен соответствовать договору купли-продажи.
- Строка 040. Писать в дате акта о передаче квартиры в 3-НДФЛ нужно тем, кто купил квартиру по ДДУ. А по обычным сделкам заполняется строка 050 — дата регистрации права собственности на квартиру, в 3-НДФЛ она нужна, т. к. с года регистрации гражданин имеет право на вычет. Если у вас доля в праве собственности на квартиру, в 3-НДФЛ заполняется строка 070.
- Строка 080 — ваши расходы на покупку. У Каратаева расходы составили 2 500 000, но максимально предъявить можно только 2 000 000, поэтому записывается такая сумма.
- Проценты записываются в строке 090 Приложения 7 в 3-НДФЛ. Максимум — 3 000 000. здесь указывается фактически уплаченная часть. Проценты предъявляются после возврата денег за покупку. Так что в первый раз эта строка не заполняется.
- Строка 140 — база обложения. Смотрите ее в справке 2-НДФЛ.
- Строка 150 Приложения 7 декларации 3-НДФЛ — часть используемого в текущем году вычета. Обычно равна базе или меньше ее (если расходы были меньше, например, куплена доля за 500 000, то и в строке 150 пишется 500 000), больше быть не может.
- Строка 170 3-НДФЛ Приложения 7 — остаток. Вычитаете из суммы строки 080 сумму строки 150: 2 000 000 — 600 000 = 1 400 000. Этот остаток вычета в декларации 3-НДФЛ переносится на будущие периоды.
Так заполняется лист в первый раз. Рекомендуется заполнять 2 экземпляра и сохранить один для себя, чтобы заполнять по нему следующую декларацию — в 2020-ом году.
Как узнать номер объекта для 3-НДФЛ?
Номер объекта 031 в декларации — это идентификационный номер квартиры. В строке 030 вы выбрали вид номера — кадастровый, инвентаризационный или условный, и должны записать его. По одному лишь адресу идентифицировать объект нельзя. Даже в договоре купли-продажи минимальная информация об имуществе — кадастровый номер и адрес.
Где посмотреть кадастровый номер:
- в договоре купли-продажи;
- если у вас нет договора, вы можете узнать номер купленного имущества на сайте Росреестра; в свободном доступе ведомство выдает справочную информацию о любых объектах недвижимости.
Как найти номер на сайте Росреестра:
- Откройте сайт.
- В сервисах выберите «Справочная информация… в режиме онлайн».
- Укажите адрес в поисковом окне. Обратите внимание, не нужно заполнять все графы фильтра.
- Проведите поиск. Выберите из результатов подходящую справку.
- Кадастровый номер будет указан в названии файла. А если открыть справку, вы найдете и другие сведения об имуществе.
Этот номер объекта записывается в строку 031 в 3-НДФЛ — сплошным рядом цифр. При отсутствии номера вообще (например, при ДДУ), строка не заполняется.
Как заполнять Приложение 7 декларации 3-НДФЛ на второй, третий год: пример
Теперь рассмотрим, как заполняется лист, если декларация подается не в первый, а во второй или третий раз.
Пример 2
Каратаев Платон купил квартиру за 2 500 000 рублей в 2017 году. Его зарплата в 2017 году составляла 50 000 рублей в месяц, а в 2018 году — 60 000 в месяц. Каратаев в первый раз подал документы на возмещение расходов в 2017 году и теперь хочет продолжить получение возврата.
За 2017 год Каратаев заработал 600 000, уплатил 78 000 НДФЛ и вернул столько же. Его остаток вычета — 1 400 000 рублей. За 2018 год он заработал 720 000, уплатил 93 600. Следовательно, он использует 720 000 вычета и на 2020 год переходит остаток: 1 400 000 — 720 000 — 680 000 рублей.
Как выглядел лист Д1 Каратаева за 2017 год:
Приложение 7 декларации 3-НДФЛ в 2019 году, образец на второй год:
Здесь заполняются и другие строки, в отличие от первого раза. Нужно рассчитать в 3-НДФЛ Приложение 7 строку 100 — часть использованного вычета. Переписываете его с прошлогоднего листа — в листе Д1 это строка 210.По строке 140 Приложения 7 в новой 3-НДФЛ записывается текущая база — доходы по справке 2-НДФЛ. Это предел за 2018 год, который можно использовать. В следующей строке, 150, записывается часть вычета, которая будет использована сейчас, она либо равна базе, либо меньше. Поскольку у нас еще большой остаток, то записываем сюда сумму, равную базе.
Если вы получали вычет по месту работы — это метод, когда вы не возвращаете уплаченный НДФЛ, а вместо этого перестаете платить НДФЛ с зарплаты, то вам нужно заполнить строку 120 декларации 3-НДФЛ Приложения 7 и 130 — в случае возмещения расходов за ипотеку.
Заполнить строку 110 в 3-НДФЛ нужно лицам, уже использовавшим полностью 2 000 000 и перешедшим к компенсации затрат на проценты.
Рассмотрим заполнение за третий год.
Пример 3
Каратаев купил квартиру в 2016 году. Его зарплата за 2016 год составила 600 000, за 2017 год — так же 600 000. В прошедшем году он заработал 720 000. Первый раз он подал документы на возмещение в 2016 году.
Лист Д1 за первый год:
В первом году были использованы 600 000. На новый год перешли 1 400 000 рублей.
Лист Д1 за второй год:
Здесь использованы еще 600 000. На новый год перешли: 2 000 000 — 600 000 + 600 000 = 800 000 рублей.
Приложение 7 за третий год:
После использования вычета в размере 720 000, у Каратева остается небольшой остаток — 80 000, которые он применит в 2020-ом году.
Итоги
- Правила заполнения Приложения 7 формы 3-НДФЛ такие же, как листа Д1 за прошлые периоды.
- Приложение 7 нужно заполнять, опираясь на договор покупки имущества, данные кадастрового учета и справки 2-НДФЛ.
- Если вы подаете документы на вычет не в первый раз, вам нужно знать использованные в прошлом остатки.
, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.
Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную налоговую консультацию.
- Москва и область 8 (499) 577-01-78
- Санкт-Петербург и область 8 (812) 467-43-82
- Остальные регионы России 8 (800) 350-84-13 доб. 742
Источник: https://NalogBox.ru/nalogovye-vychety/3-ndfl/obrazets-i-primer-zapolneniya-prilozheniya-7-deklaratsii-3-ndfl-na-imushhestvennyj-vychet/
3-НДФЛ при покупке квартиры: как заполнить на налоговый вычет в 2020 году?
Покупая квартиру или иное жилье, гражданин несет определенные расходы. Если с этих трат был ранее уплачен подоходный налог в бюджет, то его можно вернуть. Возврату подлежат 13% от затрат на покупку (сумма трат ограничивается имущественным вычетом).
Чтобы вернуть НДФЛ с расходов на покупку квартиры, требуется заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать ее налоговому специалисту в целью подтверждения права на налоговый вычет и возврат денежных средств.
Как подать 3-НДФЛ для возврата подоходного налога при покупке квартиры?
Если в 2019 году была куплена квартира (дом, комната, дача, земля, иной объект недвижимости), то в 2020 год можно заполнить декларацию, подать ее в ФНС и ожидать возврата 13% от затраченных денежных средств. Максимальная сумма, которую можно вернуть — 260000 руб. (13 процентов от имущественного вычета, равного 2 млн.руб.).
Важные условия для получения установленной НК РФ льготы в 2020 году:
- в 2019 году гражданин платил подоходный налог (например, с зарплаты);
- покупатель жилья раньше не пользовался имущественным вычетом (не использовал полностью 2 млн.руб.);
- имеются все необходимые документы, которые свидетельствуют о приобретении;
- правильно заполнена форма декларации 3-НДФЛ.
Если все условия соблюдены, то можно смело ожидать, пока ФНС проверить поданную документацию и вынесет положительное решение относительно возврата декларанту подоходного налога в связи с затратами на покупку жилой недвижимости.
Сумма к возврату в 2020 году ограничена не только вычетом, но и уплаченным за 2019 год подоходным налогом. Невозможно вернуть больше, чем было перечислено в бюджет.
Пример:
В 2019 году человек купил квартиру за 3200000 руб. При этом за 2019 году с его зарплаты удержан и уплачен работодателем НДФЛ в размере 46800 руб.
По закону покупатель может вернуть 13% от 2000000 (260 000), однако за 2019 год он в бюджет уплатил только 46800, значит, в 2020 году он сможет вернуть только 46800. Остаток = 260000 — 46800 = 213200 можно вернуть в следующем 2021 году. Остаток переносится на последующие годы до тех пор, пока весь имущественный вычет не будет предоставлен покупателю.
Подать комплект документации вместе с 3-НДФЛ можно следующими спосбами:
- лично прийти с бумажным вариантом декларации и подтверждающими документами в отделение налоговой по месту жительства гражданина;
- переслать заполненную 3-НДФЛ и прочие бумаги заказным письмом через Почту России, обязательна отправка с уведомлением о вручении и вложенной описью содержимого письма;
- отправить с документацией своего доверенного представителя, снабдив его доверенностью на право подачи декларации;
- заполнить отчет в электронном формате, предварительно зарегистрировав личный кабинет плательщика налога (открыть и активировать его можно на сайте ФНС).
Самое главное в процессе подачи пакета документов для вычета при покупке квартиры — это правильно заполнить актуальную форму декларации 3-НДФЛ.
Новая форма декларации в 2020 году
Если декларация заполняется электронно в личном кабинете или программе Декларация 2019, то никаких проблем с поиском актуальной формы 3-НДФЛ не возникает.
Если же отчет формируется в бумажном и машинописном варианте с последующей распечаткой заполненного бланка на принтере, то следует проверить, что заполняемая форма соответствует текущему моменту.
В связи с корректировкой налогового законодательства почти каждый год происходит обновление формы 3-НДФЛ. В 2020 году форма обновилась в очередной раз.
Бланк, действующий в 2020 году, утвержден Приказом ФНС России №ММВ-7-11/569@ с изменениями, указанными приказом №ММВ-7-11/506@ от 07.10.2019.Скачать новую форму 3-НДФЛ 2020 в excel.
Рекомендуем прочитать: что изменилось в декларации в 2020 г.?
Когда можно сдавать в ИФНС — сроки подачи
Если цель подачи 3-НДФЛ — это получение имущественного вычета, то сроки не ограничены.
Покупатель квартиры вправе обратиться в налоговое отделение в любой день года, следующего за годом покупки.
Если жилье куплено в 2019 года, то период обращения в ФНС — с 01 января по 31 декабря 2020 года.
Возвращается подоходный налог всей суммой сразу на реквизиты, указанные декларантом.
Срок рассмотрения заявки на вычет налоговыми специалистами может достигать трех месяцев, далее в течение месяца денежные средства должны поступить на реквизиты физического лица.
Документы для получения налогового имущественного вычета
Перечень документации, подлежащей приложению к заполненной декларации 3-НДФЛ с целью возврата налога при покупке жилья, следующий:
- форма 3-НДФЛ;
- заявка на имущественный вычет в форме заявления, оформленного в свободном виде (указывается просьба предоставить вычет и вернуть налог по причине покупки квартире или другой недвижимости);
- справка 2-НДФЛ о доходах — ее следует запросить на работе;
- документальное подтверждение права владения купленным жильем — например, свидетельство;
- документальное подтверждение совершенной сделки купли-продажи — например, договор;
- подтверждение передачи денежных средств продавцу квартиры — расписка, квитанция, выписка из банка;
- свидетельство об ИНН;
- паспорт заявителя.
Документы собрать не сложно. Основные трудности возникают при заполнении декларации 3-НДФЛ. В целях упрощения данного процесса рекомендуем прочитать инструкцию ниже о правилах заполнения, а также скачать бесплатно приведенный образец заполнения отчета за 2019 год для его подачи в 2020 году.
Как заполнить за 2019 год?
Если выбран вариант подачи декларации на бумаге, то нужно найти актуальный бланк, скачать его и заполнить (на бумаге или на компьютере, это не принципиально).
Декларация довольно объемная, но пугаться не стоить. Для возврата подоходного налога следует заполнить:
- первый лист — общая информация;
- раздел 1 — показывается сумма к возврату;
- раздел 2 — выполняется исчисление базы и возвращаемого налога;
- приложение 1 — показываются поступления о российских компаний, например, от работодателя;
- приложение 2 — нужно заполнять только в случае присутствия поступлений от иностранных фирм;
- приложение 7 — обязательный лист, где непосредственно считается имущественный вычет, положенный по причине покупки квартиры.
Возможно потребуется заполнение дополнительный листов декларации. Например, при наличии не облагаемых подоходным налогом доходов нужно их отразить в приложении 4. При наличии права на профессиональные вычеты, нужно показать эту информацию в приложении 3.
Оформление 3-НДФЛ лучше начать с конца — то есть для начала показать свои расходы и вычет в прил.7, далее отразить доходы в прил.1 и 2, после чего рассчитать НДФЛ к возврату в разделе 2, перенести итоги в раздел 1 и заполнить титульную информацию.
При ручном заполнении важно обратить особое внимание на правильность внесения данных. Ни в коем случае не надо ничего исправлять, зачеркивать, корректировать. Не следует выходить за границы клеток.
Буквы пишутся отчетливо, в заглавном печатном виде.
Если остались пустые клетки, их обязательно нужно заполнить чертой по центру.
Оформление титульного листа
Лист стандартный для всех случаев заполнения 3-НДФЛ.
Важно в поле «отчетный год» указать 2019.
Пример заполнения:
Как оформить первый раздел?
В первый раздел нужно внести размер НДФЛ, который гражданин сможет вернуть в 2020 году. Данный показатель рассчитан в разделе 2 строка 160. Это значение нужно перенести в поле 050 первого раздела.
Поле 040 не заполняется, так как в нем показывается налог к перечислению.
Строки 020 и 030 заполняются кодами: КБК и ОКТМО. КБК — 182 1 01 02010 01 1000 110.
В строке 010 указывается цифра «2» — показывает необходимость возврата налога.
Второй раздел
На данном листе 3-НДФЛ считается база и сумма налога, подлежащая возврату.
В связи получением вычета за квартиру нужно заполнить следующие строки данного раздела:
001 | Налоговая ставка – 13 проц. |
002 | Выбирается «иное». |
010 | Годовой доход начисленный, берется из прил.1 стр.070. |
030 | Сумма дохода, с которой вычтен подоходный налог – стр.010, если не было необлагаемых сумм. |
040 | Размер имущественного вычета по квартире – берется из прил.7. |
080 | НДФЛ, вычтенный из указанного в строке 010 дохода — берется из прил.1 стр.080. |
160 | Подоходный налог, который ФНС должна вернуть. |
Приложение 1
Все поступления от российских работодателей нужно показать в данном приложении 3-НДФЛ. Если были доходы от зарубежных компаний, то их нужно отразить отдельно во втором приложении декларации.
Если источников несколько, то по каждому отдельно следует заполнить поля 010-080.
Инструкция по заполнению в таблице:
010 | Ставка НДФЛ, по которой облагался доход. |
020 | Код разновидности дохода берется из Приложения 3 к Порядку заполнения, в 2020 году он обновился. Оплата труда по трудовым договорам, с которой удержан подоходный налог, отражается кодом 07. |
030 | ИНН предприятия, выплатившего доход. |
040 | КПП организации работодателя. |
050 | Территориальный код ОКТМО работодателя. |
060 | Название организации или ФИО ИП. |
070 | Размер дохода за год от данного источника. |
080 | Размер подоходного налога, удержанного данным источником с выплат физическому лицу. |
Приложение 7
Для каждого недвижимого объекта заполняется отдельное приложение 7.
Инструкция по заполнению данного листа 3-НДФЛ для случая покупки квартиры приведена в таблице ниже:
010 | Код объекта выбирается в Прил.6 к Порядку заполнения 3-НДФЛ. Если в 2019 году куплена квартира, то код 02. |
020 | Код признака налогоплательщика берется из Прил.7 к Порядку заполнения. Например, собственники указывают 01. |
Сведения об объекте | |
030 | Способ приобретения – это новое поле в декларации, введенное с 2020 года. Заполняется, если в поле 010 стоит 01 (жилой дом) или 07 (дом с участком). |
031 | Код номера объекта – цифрой отмечает код того номера, который известен новому владельцу квартиры. Обычно это кадастровый номер – 1. |
032 | Вносится непосредственно сам номер объекта (например, кадастровый, если в поле 031 указано 1). Строка не заполняется, если никакой номер не известен, то есть в поле 031 стоит 4. |
033 | Если указан номер в поле 032, то данную строку можно не заполнять. Если никакой номер не указан, то обязательно вносится место нахождения купленного объекта. |
040 | Дата оформления передаточного акта на квартиру. |
050 | Дата регистрации прав на квартиру. |
060 | Дата регистрации прав на землю. При заполнении декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры, поле не заполняется. |
070 | Размер доли в купленном жилье, если оно приобреталось в долевую собственность. |
080 | Покупная цена на квартиру, согласно договору, но не более имущественного вычета, на который есть право у данного лица (2 млн.руб. или меньше, если вычет ранее использовался частично). Например, если жилье стоило 1 500 000, то указывается 1 500 000; если стоило 2 500 000, то вносится 2 000 000. |
090 | Поле заполняется, если объект куплен по ипотечному кредиту – вносится сумма процентов, уплаченных за отчетный год (не более суммы вычета = 3 млн.руб.). |
Расчет имущественного вычета | |
100 | Если квартира куплена не в 2019 году, а ранее, и за вычетом гражданин уже обращался в предшествующем году, то в данном поле нужно указать размер уже использованного вычета по данному объекту за предыдущие годы. |
110 | Сумма вычета по процентам, использованная за прошлые периоды, если объект куплен в ипотеку не в 2019 году, а ранее. |
120 | Размер вычета по квартире, предоставленный работодателем на основании извещения ФНС в 2019 году. Если гражданин не обращался в налоговую для возврата НДФЛ через работодателя, то поле не заполняется. |
130 | Размер вычета по % по кредиту, если он предоставлялся работодателем в 2019 году на основании извещения из ФНС. |
140 | Расчет налоговой базы. Доход по стр. 010 Раздела 2 минус показатель стр.120 Прил. 7 минус показатель стр.130 Прил.7. |
150 | Расходы на приобретение квартиры, принимаемые в качестве вычета за 2019 год (не больше показателя стр.140). |
160 | Расходы на оплату ипотечных %, принимаемые в качестве вычета за 2019 год (не больше показателя, равного разности строк 140 и 150). |
170 | Оставшийся вычет, подлежащий переходу за следующие периоды. Для расчета нужно от значения стр.080 отнять значения строк 100, 120 и 150. |
180 | Оставшийся вычет по ипотечным %. |
Скачать бланк и образец заполнения
Скачать образец 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку можно в этой статье.
Если в 2019 году была продана квартира, то декларация заполняется по следующему образцу.
Инструкцию по заполнению декларации на имущественный вычет при приобретении жилья смотрите в видео:
Источник: https://9trud.ru/3-ndfl-pri-pokupke-kvartiry/