Продажа и покупка квартиры в одном налоговом периоде 2020

Содержание

Взаимозачёт при продаже и покупке квартиры в 2020 году

Продажа и покупка квартиры в одном налоговом периоде 2020

Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Взаимозачёт при продаже и покупке квартиры в 2020 году». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Освобождение от уплаты налогов по своей природе — льгота, которая является исключением из вытекающих из статей 19 и 57 Конституции Российской Федерации принципов всеобщности и равенства налогообложения, в силу которых каждый обязан платить законно установленный налог с соответствующего объекта налогообложения. Льготы всегда носят адресный характер, и их установление относится к исключительной прерогативе законодателя. Именно законодатель вправе определять (сужать или расширять) круг лиц, на которых распространяются налоговые льготы.

Если продажа одной квартиры и оформление свидетельства о государственной регистрации права собственности на другую квартиру произведены в одном налоговом периоде, то налогоплательщик имеет право на получение одновременно имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 1 и 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса.

Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 22 апреля 2013 г. N 03-04-05/7-397 О получении имущественных налоговых вычетов по НДФЛ при продаже одной квартиры и покупке другой в одном налоговом периоде

Сумма дохода, превышающая сумму примененного имущественного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса, подлежит налогообложению налогом на доходы физических лиц в общеустановленном порядке по ставке 13 процентов.

Также в числе стандартных требований: отсутствие прописанных лиц (подтверждается выпиской из домовой книги или справкой о составе семьи, полученные в паспортном столе или ЕРИЦ) или возможность освобождения ими квартиры в кратчайшие сроки, отсутствие долгов по коммунальным платежам (подтверждается выпиской из лицевого счета).

Бесплатная юридическая помощь

При покупке и продаже квартиры в один год возможен взаимозачет величины налога на проданную квартиру и величины имущественного вычета, право на который возникает при покупке квартиры. Это право сохраняется (или нет) если одна квартира сначала покупается.

Какой налог с продажи квартиры в 2020 году и как его не платить

Как не платить налог с продажи квартиры? Получить полное освобождение от обязанности облагать сделку с недвижимостью сборами можно лишь в том случае, если человек является собственником более 5 лет.

Налогоплательщик в январе 2020 года продал квартиру стоимостью 2,5 млн руб. В марте было куплено новое жилье по цене 3,36 млн руб. Имущественные вычеты ранее физически лицом не заявлялись. Алгоритм расчетов:

При отнесении операций по продаже и купле жилой недвижимости на разные отчетные периоды налог от дохода в результате реализации квартиры или дома придется заплатить, но с учетом корректировки на вычет в размере 1 млн руб.

После покупки нового жилья физлицо обращается в ФНС за возмещением НДФЛ по имущественному вычету. В обоих случаях гражданин фактически применяет имущественные вычеты.

Для этого он подает заявления в ФНС с декларациями 3-НДФЛ за каждый период.

Взаимозачет при купле-продаже квартиры: особенности налогообложения

  1. Определяется налоговая база по НДФЛ с суммы доходов после продажи с учетом вычета – итог равен 1 500 000 руб. (2 500 000 – 1 000 000).
  2. Выводятся налоговые обязательства по продаже имущества – сумма исчисленного налога равна 195 000 руб. (1 500 000 х 13%).

  3. Вычисляется сумма, на которую гражданин может претендовать к возмещению после покупки жилья – налогоплательщик вправе воспользоваться максимальным размером льготы, равным 2 000 000 руб. Величина подоходного налога по возврату будет достигать 260 000 руб.

  4. Проводится взаимозачет налога при продаже и покупке квартиры – размер налога корректируется в сторону уменьшения вычетом по приобретению имущества. В результате получаем отрицательное значение, поэтому налоговые обязательства физического лица равны нулю (195 000 – 260 000 = — 65 000 руб.). Гражданин вправе дополнительно получить возврат налога в сумме 65 000 руб.

, если вы продаете квартиру, приобретенную до 1 января 2016 года, и срок владения данным объектом недвижимости составляет более 3-х лет, но менее 5-ти, то налог вы платить не будете.

Взаимозачет при купле продаже квартиры

Как ни было бы запутано законодательство, налоговый взаимозачет при продаже и покупке квартиры является отличным подспорьем новоселам. Ведь на самом деле нередки ситуации, когда молодой паре или большой семье приходится менять жилье, даже то, которое в собственности недавно.

Как вернуть налог при продаже и покупке квартиры в одном году и когда возможен взаимозачет в одном налоговом периоде

Для начала рассмотрим простейший вариант. По закону, до 2016 года с продажи квартиры, которая находилась в собственности более 3-х лет налог платить совсем не нужно! А вот для жилья, проданного в 2016 году и позже, этот срок увеличился до 5 лет.

С 2016 года правила расчета налогооблагаемой базы ужесточились. Раньше продавцы в целях ухода от налогообложения прописывали в договоре купли-продажи сумму в пределах или равную 1 млн р.

Это давало им право законно уйти от уплаты НДФЛ, т.к. их доходы полностью нивелировались за счет применения налогового уменьшения в 1 млн р.

Теперь соблазна занизить цену у них не будет: расчеты будут производиться от кадастровой стоимости.

А.Н. Чугунов продал квартиру, находившуюся у него во владении меньше 5-летнего срока, за 4 000 000 р. Когда применяется фиксированный вычет, база для налогообложения составит 3 000 000 р. Следовательно, обязательный платёж будет равен: (4 000 000 — 1 000 000) *13%=390 000 р.

Налоговый вычет при продаже и покупке

Важно! Если налоговый период, в котором произошла продажа и покупка недвижимого имущества, был один (например, с 01 января по 31 декабря 2020 года), то налоги должны быть выплачены с обеих сделок.

То, что гражданин, на деньги, вырученные со старой недвижимости, приобрел новую квартиру, не снимает с него ответственности по уплате налогов.

По налогообложению, это две разные сделки, с каждой из которой должен быть заплачен налог.

В данном случае за покупку квартиры-студии можно будет оформить налоговы й вычет на всю сумму покупки: 1, 8 млн рублей так как это укладывается в максимальный размер вычета, равный 2 млн руб лей.

Получить налоговый вычет при продаже квартиры могут граждане, обязанные уплатить налог с полученного дохода в форме НДФЛ.

Оформление налогового вычета позволяет существенно уменьшить налогооблагаемую базу, а в ряде случаев полностью освободиться от уплаты налога.

Взаимозачет при продаже и покупке квартиры в 2020 году

Однако налоговый вычет можно получить и другим путем, не через ФНС, а через работодателя. В законодательстве установлены определенные сроки для сдачи декларации, ее проверки и возврата налогового вычета:.

Показатели Описание Саму декларацию гражданин обязан сдать до 30 апреля года, следующего за годом в котором он получил денежный доход продал квартиру Уплатить сумму налога, указанную в декларации необходимо до 15 июля этого же годового периода На проверку сведений, изложенных в декларации 3-НДФЛ специалисту ФНС отводится три месяца После завершения проверки сведения об излишне уплаченном налоге должны быть переданы заявителю в течение десяти дней. Если декларация сдана непосредственно в налоговую инспекцию, то днем ее сдачи считается день передачи документов инспектору. Классическим из них является личное посещение отделения Федеральной Налоговой Службы. Обращаться необходимо в учреждение, расположенное по месту жительства гражданина. Метод занимает много времени. Дело в том, что во время декларационной кампании в государственном учреждении образовываются большие очереди. Однако личная беседа с представителем налоговой инспекции позволит оперативно заметить и исправить допущенные ошибки.

Взаимозачет при купле-продаже квартиры

Аргументация приводится самая разная: например, то что взаимозачет разных групп налогов невозможен. Любые доходы, которые получает налогоплательщик, подлежат налогообложению. Это относится и к продаже жилья. Ведь, в результате продавец получает прибыль. За квартиру он должен представить отчет государству. Налог платит именно продавец, а не покупатель.

После опубликования статей о налогах при продаже квартиры и налоговых вычетах при покупке было получено много вопросов от читателей, связанных с альтернативными сделками по покупке и продаже квартир.

Они спрашивают о том, как рассчитать налоги при продаже и покупке квартиры, а также возможен ли взаимозачет налогов при продаже одной и покупке второй квартиры.

Ответы на эти вопросы Вы найдете в этой статье.

Как рассчитать взаимозачет налогов при продаже и покупке квартиры

С какого момента следует отражать объекты недвижимости в бухгалтерском и налоговом учете организаций — с момента подписания соответствующих первичных документов, подтверждающих передачу, приобретение, существование объекта, или с момента подачи документов на государственную регистрацию? С этими вопросами мы и попробуем разобраться в этой статье.

:  Образец брачного договора 2020 года заполненный

Обсуждение

Постановление Правительства города Москвы от 15 июня 2012 года № 272-ПП «О мерах по совершенствованию содержания жилых и нежилых помещений в многоквартирных домах, находящихся в собственности города Москвы или принятых от застройщика (лица обеспечивающего строительство многоквартирного дома в эксплуатацию по передаточному акту или иному документу о передаче с момента такой передачи, внесении изменений в правовые акты правительства Москвы и признании утратившими силу правовых актов города Москвы».

В такой ситуации расходы на покупку новой квартиры можно учесть в полном объеме, так как ее стоимость меньше лимита в 2 млн р. Неиспользованную сумму в 500 тыс. р. налогоплательщик может предъявить в качестве возвращаемой суммы в следующем налоговом периоде.

Взаимовычет При Продаже И Покупке Квартиры 2020

Уплата налога при продаже квартиры в первую очередь зависит от того, сколько лет мы ей владели. Если мы владели квартирой три года и более (а для квартир, купленных после 1 января 2016 года – 5 лет и более), то мы полностью освобождаемся от уплаты этого налога.

Продажа квартиры после 2016 года

  1. Безналоговая реализация жилого имущества возможна только после истечения минимально определенного периода владения на правах, зарегистрированных в ЕГРН, в течение трех или пяти лет.
  2. Взаимозачет налога при продаже и покупке квартиры.

    Существуют особые нюансы, которые могут помочь избежать уплаты налогов вовсе, однако в обязательном порядке рекомендуется консультация со специалистами в налоговом праве, так как служащие ФНС могут одобрить взаимозачет или мотивированно отказать.

    Запишитесь на бесплатную консультацию к нашему юристу в специальной форме.

  3. НДФЛ не уплачивается, если первоначальная стоимость жилого помещения равняется его ценой при дальнейшем сбыте.

— 1 800 000 — сумма положенного вам вычета для покупателей недвижимости; — 500 000 — сумма вычета, которая уменьшила доход от продажи квартиры и, следовательно, была использована;

— 1 300 000 — сумма недоиспользованного вычета для покупателей недвижимости.

Источник: https://baiksp.ru/sotsialnoe-obespechenie/vzaimozachyot-pri-prodazhe-i-pokupke-kvartiry-v-2019-godu

Налоговый вычет при продаже и покупке квартиры в 2020 году

Продажа и покупка квартиры в одном налоговом периоде 2020

Статья акутальна на: Февраль 2020 г.

Под понятием налогового вычета понимается специальная сумма, которая, по сути, является государственной льготой, предоставляемой властями РФ налоговым резидентам страны при условии покупки недвижимости (квартиры).

Фактически налоговый вычет при покупке квартиры в 2020 году представляет собой возвращение 13 % налога, которое он, к примеру, выплачивает с заработной платы.

Параллельно страна дает россиянам возможность возвращать те деньги, которые они тратят во время оплаты ипотеки. Чего ждать в 2020-м году?

Кто может рассчитывать на вычет?

Обязательным условием для получения вычета является то, что человек должен быть налоговым резидентом, то есть и проживать на территории страны не менее 183 дней в году. Вычет полагается только за ту собственность, которая находится на территории Российской Федерации.

Потребовать у государства больше, чем оно получило, не получится, потому что сумма рассчитывается на основе доходов и стоимости квартиры. Формула налогового вычета обязательно принимает во внимание наличие того, на каких условиях приобретается квартира – полностью, доля или это строящийся дом. Параллельно учитывается отделка и даже материалы.

В соответствии с законодательством возврат налога при покупке квартиры предусматривается даже в том случае, если квартира приобреталось по ипотечному кредиту. В случае покупки недвижимости после 2014 года лимит вычета составляет три миллиона рублей.

Важно! Налоговый вычет по ипотечному кредиту выдается исключительно один раз и по одному объекту. Если гражданин РФ выплачивает ипотечный кредит, а через время берет ещё один, то вычет он получит только в первый раз.

Что должны знать супруги?

Налоговое законодательство имеет ряд некоторых тонкостей, которые необходимо учитывать. В соответствии с правилами на вычет могут претендовать оба супруга в том случае, если квартира является их общей собственностью. Размер долей совладельцев в данном случае неважен. Каждый супруг может

потребовать вычет до 2 миллионов рублей.

Однако оставшуюся сумму она сможет перенести на ещё одну квартиру, если такая появится в будущем. Подобные правила распространяются на недвижимость, которая была куплена после 2004 года.

Главное помнить о том, что налоговый вычет при покупке квартиры в 2020 году для физических лиц предусматривается только в том случае, если человек остается резидентом страны и платит НДФЛ поставки 13 %, о чем ежегодно получает уведомление налоговая служба.

Как оформить вычет?

Размышляя над тем, когда можно получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2020 году, стоит уделить внимание тому, что существует два способа получить вычет – лично и через работодателя.

Второй способ более простой, потому что для этого нужно только получить письменное подтверждение на возможность получения вычета у работодателя.

После этого нужно написать заявление, приложить к нему необходимые документы и отдать в налоговую службу.

Налоговики принимают решения в течение одного месяца, после чего деньги по вычету будут начисляться работодателем сотруднику параллельно с заработной платой.

Это важно знать:  Взаимозачет при продаже и покупке квартиры

Лично оформить возврат денег при покупке квартиры немного сложнее. Документы можно подавать не раньше, чем на следующий год после покупки. Производится это в налоговой службой по месту регистрации или через личный кабинет налогоплательщика.

В данном случае также придётся обратиться к работодателю и получить у него справку о доходах, налоговая проверяет документы в течение трёх месяцев, после чего деньги по вычету начисляются на указанный счёт.

Вычеты – новости по теме

Помимо того, что существует имущественный налоговый вычет при покупке квартиры, с 2020 года планируется получение налогового вычета по НДФЛ, который будет назначаться при приобретении лекарственных препаратов, назначаемых врачом.

Параллельно от НДФЛ будут освобождены выплаты, которые работодатели компенсируют своим сотрудникам в том случае, если человек работает и проживает на территории Крайнего Севера. Речь идёт о стоимости проезда по территории Российской Федерации во время отпуска.

Возврат налога при покупке квартиры в 2020 году

Правительство реализует ряд мер, направленных на увеличение объемов продаж на рынке недвижимости и решение жилищных проблем широкого круга граждан.

В том числе, граждане, платящие налог на доходы физических лиц, могут сэкономить при покупке квартиры, путем возврата государством уплаченного ими налога НДФЛ.

Это право закреплено в ст. 220 НК РФ. Предлагаем выяснить, как происходит возврат налога при покупке квартиры в 2020 году.

Кто может вернуть НДФЛ при покупке жилья?

Согласно действующему законодательству, возврат подоходного налога с покупки квартиры — законное право каждого официально трудоустроенного гражданина России.

Напомним, что при официальном трудоустройстве работодатель ежемесячно перечисляет в налоговую службу 13% от заработной платы работника.

Соответственно, гражданин имеет право вернуть эти 13% НДФЛ, уплаченных за него работодателем, в следующих ситуациях:

  • Покупка жилья — частный дом, квартира или комната.
  • Строительство собственного дома.
  • Документально подтвержденные расходы на ремонт купленного жилья.
  • Выплата процентов по ипотечному кредитованию.

Кто не может вернуть НДФЛ при покупке жилья?

К сожалению, возврат НДФЛ возможен не во всех случаях, перечисленных выше. Существуют следующие исключения, при которых вернуть уплаченный государству НДФЛ не удастся:

Источник: https://leonmonitor.ru/nalogovyj-vychet-pri-prodazhe-i-pokupke-kvartiry-v-2020-godu/

Налог с продажи квартиры в 2020 году поменяли • ПравоТОК

Продажа и покупка квартиры в одном налоговом периоде 2020
Время чтения: 5 мин. ПравоТОК

В 2020 году нас ждут ключевые изменения при оплате налога с продажи недвижимости, в том числе, квартиры:

  • добавят еще один критерий, позволяющий продать квартиру без уплаты налога по истечении 3 лет, а не 5 лет;
  • появится новая статья в Налоговом Кодексе РФ 214.10 про особенности определения налога с продажи недвижимости, в том числе, полученного в порядке дарения.

Пройдемся по-порядку. Для удобства обозначим фразами «было» «стало». И выделим ключевые моменты.

Положение первое. Минимальный предельный срок владения.

Для недвижимого имущества установлен минимальный предельный срок владения, после истечения которого собственник вправе продать не уплачивая НДФЛ с продажи. Как было, так и оставили. Понятие минимального срока владения не убрали!

Положение второе. Общий минимальный предельный срок владения

Минимальный предельный срок владения квартирой и другой недвижимостью составляет 5 лет (за исключением некоторых случаев, о них ниже). Как было, так и осталось. На налоговых нерезидентов распространяется.

Положение третье. Исключения из общего правила 5 лет

Есть несколько случаев, когда срок владения для освобождения от уплаты НДФЛ с продажи жилья составляет 3 года.

«Было» всего 4 позиции. 3 года владения если:

  • по договору дарения от близкого родственника по нормам Семейного кодекса РФ;
  • в порядке наследования (право собственности считается с даты смерти наследодателя);
  • в результате приватизации:
  • по договору пожизненного содержания с иждивением.

«Стало» 5 позиций:

  • по договору дарения от близкого родственника по нормам Семейного кодекса РФ;
  • в порядке наследования (право собственности считается с даты смерти наследодателя);
  • в результате приватизации:
  • по договору пожизненного содержания с иждивением;
  • при продаже единственного жилого помещения и земельного участка под ним (при наличии такового).

Дополнения касаются только жилых помещений, нежилая недвижимость не подпадает под данный пункт.

Здесь стоит остановится подробно, так как законодатель очень интересно описывает, что подразумевает под единственным жильем.

не учитывается жилое помещение (доля в праве собственности на жилое помещение), приобретенное (приобретенная) в собственность налогоплательщика и (или) его супруга (супруги) в течение 90 календарных дней до даты государственной регистрации перехода права собственности на проданное жилое помещение (проданную долю в праве собственности на жилое помещение) от налогоплательщика к покупателю

Возьмем несколько примеров.
Пример первый. Одна квартира была куплена в 2017 году. В 2020 году решили квартиру продать и купить побольше. Другого жилья в собственности нет. Следовательно, налог с продажи квартиры, приобретенной в 2017 году платить не нужно. Равно, как и подавать декларацию по форме 3-НДФЛ.

Вторая ситуация. Аналогичная, но у одного из членов семьи, мужа, есть еще доля в квартире родителей. В таком случае, супруга налог платить не будет, а муж в обязательном порядке должен подать декларацию по форме 3-НДФЛ, и рассчитать сумму налога к уплате, если его доходы от продажи превысили расходы на покупку.

Посмотреть подробнее

Третья ситуация. Имеется квартира в собственности с 2019 года. В январе 2020 года покупают вторую квартиру. А в феврале 2020 года первую продают.

Нужно ли платить налог с продажи квартиры, купленной в 2019 году? Нет, так как абзац 2 подпункта 4 пункта 3 статьи 217.

1 НК РФ как раз учел данную ситуацию, если квартира куплена за 90 дней до продажи другого жилья, то при расчете налога с продажи жилья она не учитывается.

Обратите внимание, важна дата регистрации перехода права собственности, которая указывается в выписке из ЕГРН. Скриншот ниже, где ее посмотреть.

Обычно это 3 лист выписки из ЕГРН об объекте недвижимости

А теперь представьте. Планировали Вы именно так и поступить, продать квартиру в течение 90 дней после покупки нового жилья, и не успели. Из-за праздников, других проволочек регистрация прошла на 91 день. Будете ли платить налог в таком случае?
К сожалению, да. Поэтому внимательно отнеситесь к срокам продажи, планированию сделки.

Положение четвертое. Утратил силу пункт 5 вышеуказанной статьи, касающийся расчета налога в определенных случаях от 70% кадастровой стоимости

НО, это положение хоть и убрали из ст. 217.1 НК РФ, все равно действует, так как появилась новая статья 214.10 Налогового Кодекса Российской Федерации про особенности определения налога с продажи недвижимости, в том числе, полученного в порядке дарения.

Положение пятое. Налоговый орган вправе самостоятельно рассчитать налог с продажи недвижимости

Согласно положениям ст. 214.10 НК РФ если декларация с продажи квартиры не сдана в налоговую до 30 апреля инспектор сам исчисляет сумму налога. Если у него нет информации о сумме сделке, то расчет идет от налоговой базы в размере 70% от кадастровой стоимости на начало года, когда квартиру продали. Либо если квартира подарена, то от полной кадастровой стоимости.

Пример. Вы продали приобретенную в 2018 году квартиру в 2019 году. Есть обязанность подать декларацию 3-НДФЛ в срок до 30 апреля 2020 года. А Вы забыли об этом. Налоговая получив данные рассчитывает Вам налог.

А теперь чисто по человечески, два ключевых момента, о которых молчат. Не известно, как все будет работать на практике: 1) можно ли будет налог пересчитать, подав уточняющую декларацию.

Если нет, то есть шанс попадания на крупные суммы налога, например, когда Вы хотели заявить о налоге с продажи квартиры и «зачесть» вычетом с ее покупки, но забыли и не успели в срок.

2) в какие сроки будет такое начисление?

Если по закону налоговая рассчитает, то есть шанс, что граждане успеют заплатить налог в срок. А если позже 15 июля (срока уплаты) рассчитают и напомнят, то придется и пени, и штраф, и налог по расчету госоргана выплачивать.

Источник: https://pravottok.ru/nalog/pomennalog/

Продажа И Покупка Недвижимости В Одном Налоговом Периоде 2020

Продажа и покупка квартиры в одном налоговом периоде 2020

  • жилье куплено в том же году, что и продано;
  • или новое жилье приобретено раньше, чем продано старое и по купленной квартире право на вычет еще не объявлялось (например, жилье куплено в 2015-м, другое – продано в 2016-м – тогда в 2020-м году допускается заявить сразу о двух налоговых вычетах);
  • налогоплательщик не воспользовался своим правом на вычет до 2014 года или же не исчерпал положенный ему лимит в 2 млн р. после 2014 года;
  • квартира должна находиться в собственности более 3 (5) лет.

У вас также сохраняется право использовать один из двух способов снижения продажной стоимости квартиры, описанных выше. Нужно ли платить налог при продаже квартиры, находящейся в Вашей собственности менее 5 или 3 лет, или нет, Вы должны предоставить в органы налогового контроля декларацию и собрать документы, которыми можно подтвердить получение налогового вычета, или расходы, которые Вы понесли при продаже квартиры. Порядок уплаты налога Для того, чтобы уплатить необходимые налоги, Вам нужно собрать пакет документов.
В таком случае расчет налога будет представлен в следующем виде: (8900000 – 7400000) * 13% = 195000 рублей Если бы владелица не смогла подтвердить понесенные расходы, то сумма налога составила 8900000 * 13% = 1157000 рублей Другая ситуация, если недвижимость продается в убыток. Логично, что при таких обстоятельствах налог не платится, однако, требуется предоставление документов на покупку или строительство объекта. Романовский П.В. продал квартиру, приобретенную в 2015 году, за 3,2 млн. рублей.

Продажа и покупка недвижимости в одном налоговом периоде 2020

Несмотря на многочисленные пояснения Минфина и прямое указание в Налоговом кодексе на возможность применения одновременно нескольких вычетов в пределах одного налогового периода, нередки ситуации, когда налогоплательщиков на местах ущемляют в таком праве. Аргументация приводится самая разная: например, то что взаимозачет разных групп налогов невозможен.

По закону Иванов может воспользоваться ИВ при продаже имущества в размере 1 млн. руб., а именно уменьшить полученный доход на 1 млн. руб. Если бы на руках у него были документы, подтверждающие покупку проданной квартиры, он мог бы уменьшить доход на всю сумму затрат при покупке.

Налог при продаже покупке квартиры 2020 в одном налоговом периоде

Согласно ст. 207 НК РФ налогоплательщиками налога на доходы физических лиц признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ, а также физические лица, получающие доходы от источников, в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами РФ. Если реализуется недвижимость, право собственности на которую оформлено до 1 января 2020 г.

Если продажа и покупка квартиры (с оформлением документов, подтверждающих право собственности на нее) произведены в одном налоговом периоде (календарный год), то налогоплательщик имеет право на получение одновременно имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 1 и 3 пункта 1 статьи 220 Кодекса, путем уменьшения суммы дохода, полученного от продажи квартиры, на сумму имущественных налоговых вычетов, предусмотренных при продаже и приобретении квартиры.

Продажа и покупка квартиры в одном налоговом периоде

Если продажа и покупка квартиры в одном налоговом периоде неизбежна, продавец может рассчитывать на послабления, которые способны минимизировать его расходы на НДФЛ с продажи или даже полностью их компенсировать.

При продаже жилья продавец подвергается налогообложению, если он владеет помещением сравнительно недавно.

Если жилплощадь была куплена до 2016 года, а три года с момента регистрации прав собственности уже минули, то продавец полностью освобождается от налогообложения.

Данное правило было изменено с 1 января 2016 года и минимальный срок владения увеличен до пяти лет, поэтому все, кто купил жилье после указанной даты, при продаже помещения в 2020 году обязаны уплачивать НДФЛ с дохода.

Налог с продажи квартиры в 2020 году

Обратите внимание! С 2020 года будет действовать новая форма декларации 3-НДФЛ, утвержденная приказом ФНС от 03.10.2020 года № ММВ-7-11/569@.

В отличие от старой формы новая декларация сокращена и упрощена, заполнить придется только Титул и оба раздела, а расчет же заносится в Приложение.

По-прежнему самым удобным способом сдачи отчетности для налогоплательщиков является личный кабинет на сайте ФНС, где можно заполнить декларацию как в режиме онлайн, так и скачать программное обеспечение с ее актуальными формами.

Полученные одним из этих способов квартиры, даже если дата их приобретения стоит после 01.01.2016 года, можно реализовать после 36 месяцев непрерывного владения. При этом налог при продаже квартиры менее 5 лет в собственности в 2020 году вносить в бюджет не нужно.

Неплохой интернет-сервис Налогия (Nalogia.Ru). который помогает подготовить и подать декларацию 3-НДФЛ и документы для возврата налога онлайн.

Налогия поможет и если Вы отчитываетесь, например, по продаже квартиры или машины, и если получаете возврат налога, например, по покупке квартиры или процентам по ипотеке.

Использовать пошаговые инструкции на Налогии гораздо проще и надежнее, чем пытаться подготовить документы самому.

А кто-то и вовсе считает, что налоговая не узнает о миллионных доходах.

Но не тут-то было! Все сделки с недвижимостью подлежат обязательной государственной регистрации Федеральной регистрационной службой, которая предоставляет необходимую информацию в налоговые органы.

В итоге через год-два (а зависимости от расторопности налоговиков на местах) продавцы получают требование об уплате налога в трехзначных цифрах.

Продажа и покупка квартиры в одном налоговом периоде 2020 3 ндфл

Далее заполняется поле «Признак налогоплательщика», ведь налогоплательщиком может быть как лицо, купившее квартиру (собственник жилья), так и его супруга. Также на вычет могут претендовать родители несовершеннолетних детей, на которых оформлены объекты недвижимости.

Имущественный вычет по покупке Вы имеете право заявить в размере суммы, затраченной на приобретение квартиры, сумма подтверждается платежными документами (чеки, банковские квитанции, расписка продавца и прочее). Дополнительно можно получить 13% от суммы процентов, уплаченных по рассрочке (согласно пп.4, п.1, ст. 220 НК РФ).

Покупка и продажа недвижимости в одном налоговом периоде

Известно, что продажа квартиры относится к налогооблагаемым доходам по ставке НДФЛ 13% и с учетом немалой стоимости недвижимости, сумма получается немаленькая. Но может ли гражданин рассчитывать на определенные налоговые послабления и хоть как-то снизить налоговую нагрузку? Да, если в том же году он купит себе новое жилье.

Продавец уменьшает налог или на 1 млн р. или на фактические затраты (при условии, что он способен их подтвердить документально, и они выше 1 млн р., иначе это невыгодно). Если сумма затрат на квартиру превысит ее продажную стоимость (такая ситуация возможна, если жилье продавалось в срочном порядке), то и налог платить не нужно.

3 ндфл 2020 покупка и продажа квартиры в одном налоговом периоде образец

Максимальный вычет в этом случае будет 2 млн р. Нормы права позволяют при одновременной покупке и продаже жилья сделать взаимозачёт. Имеется в виду один налоговый период. При проведении данной процедуры происходит уменьшение дохода от отчуждения недвижимости на сумму налогового вычета, полагающегося при покупке новой квартиры.

После указанной даты он увеличился до 5. Отсчёт ведётся со дня, когда имущество было приобретено, сведения об этом внесены в ГКН (государственный кадастр недвижимости). Дата записи имеет большое значение. Так, если квартира куплена до последнего дня декабря 2016 г., а информация в кадастр занесена в январе 2020 г., минимальный срок владения будет составлять 5 лет.

Налог при продаже квартиры в 2020 году для физических лиц

Вычет предоставляется только один раз, но, если его расходы меньше 2 млн. рублей, неиспользованный остаток можно перенести на другой объект недвижимости.

Это справедливо только для недвижимости, приобретенной до 1 января 2014 года.

Поэтому, если налоговый вычет был использован на квартиру, которая была куплена до указанной даты, то повторно воспользоваться такой возможностью невозможно.

Нерезидентами считаются граждане, которые за последние 12 месяцев находились на территории России меньше 183 дней. Не теряют статуса резидента военные, проходящие службу за границей, и госслужащие, которые находятся в командировке.

Если сделка была произведена позже указанного года, то продать собственность без перевода отчислений можно только через пять лет после приобретения. В этом заключается единственное изменение, которое было в текущем году.

Изменения, произошедшие в наступившем году, не коснулись налогообложения реализуемой жилплощади, которая была получена: в результате дарения или передачи по наследству; по договору пожизненной ренты; перешли в личное пользование собственника после проведения приватизации.

Продал и купил квартиру в одном налоговом периоде 2020

Если квартира приобретена и продана в одном году, то с положительной разницы между продажной и покупочной ценой необходимо оплатить налог 10%. — рассказывает партнер юридической компании Mars Legal Алиби Акылас.

«К примеру, квартира была куплена за 1 млн тенге, а через полгода продана за 2 млн тенге. С разницы в 1 млн тенге нужно оплатить 100 000 тенге. Если квартира продана в 2020 году, налог подлежит к уплате в течение первого квартала 2020 года.

Источник: https://yrokurista.ru/grazhdanskoe-pravo/prodazha-i-pokupka-nedvizhimosti-v-odnom-nalogovom-periode-2019

Продажа и покупка квартиры в один год: оформляем взаимозачет

Продажа и покупка квартиры в одном налоговом периоде 2020

Как ни было бы запутано законодательство, налоговый взаимозачет при продаже и покупке квартиры является отличным подспорьем новоселам. Ведь на самом деле нередки ситуации, когда молодой паре или большой семье приходится менять жилье, даже то, которое в собственности недавно.

К сожалению, договора обмена сейчас очень редки. В основном, сделки совершаются через продажу и покупку недвижимости. А любая продажа – это необходимость уплатить подоходный налог. А если учесть стоимость современного, даже очень скромного жилья, то суммы НДФЛ получаются заоблачные.

Поэтому возможность зачета квартиры при покупке и продаже – это огромное подспорье собственникам. Но для того, чтобы грамотно все оформить и постараться избежать уплаты налога, нужно разобраться в тонкостях налогового законодательства.

Итак, давайте разберемся, какие права и обязанности есть у тех, кто продает одну квартиру и покупает другую.

Сколько лет в собственности

Для начала рассмотрим простейший вариант. По закону, до 2016 года с продажи квартиры, которая находилась в собственности более 3-х лет налог платить совсем не нужно! А вот для жилья, проданного в 2016 году и позже, этот срок увеличился до 5 лет.

Все подробности читайте в этой статье.

А мы далее будем рассматривать вариант реализации квартиры, которая не имеет такой налоговой льготы при продаже.

Вы можете посмотреть это видео или продолжить чтение статьи.

Малый срок владения имуществом

Пускай ради нас с вами существует большая семья Иванцовых, во главе которой стоит Иван Петрович. Не так давно семья приобрела квартиру, но по независящим от нас причинам решила ее сменить. Продавцом и покупателем пускай выступает Иван Петрович, а, значит, он будет главным героем истории.

Для того чтобы претендовать на налоговые вычеты, а значит воспользоваться взаимозачетом, Иванцов должен отвечать двум условиям:

  • он получает официальный доход и отчисляет НДФЛ по ставке 13%;
  • ранее правом на вычет не пользовался (или использовал его не полностью после 2014 года).

Теперь рассмотрим подробнее, что необходимо знать Ивану Петровичу.

Продажа квартиры

Если жилая площадь принадлежит собственнику меньше трех лет (а с 01.01.2016 – меньше 5 лет), придется ознакомиться с налоговым законодательством. Продавец должен выплатить налог 13% с суммы, за которую продана собственность.

Закон говорит о том, что бывший собственник может уменьшить выплату налога на сумму вычета, и последняя не должна превышать 1 млн р. Что это означает на практике?

В году, следующим за тем, когда была продажа собственности, Иван Петрович должен предоставить декларацию 3-НДФЛ для уплаты налога с этого дохода. Одновременно с этим он может воспользоваться вычетом. После чего выплату 13% производить не с фактической стоимости квартиры, а с суммы, уменьшенной на налоговую льготу.

Есть 2 варианта, как можно уменьшить налоговую базу:

  1. Налоговый вычет 1 000 000 р. Если квартира продана дешевле, чем за 1 млн р., вычет предоставляется на фактическую стоимость жилья.
  2. Существует и другой вариант. Если Иванцов может подтвердить расходы, которые он понес, приобретая эту квартиру, то он может претендовать на вычет со всей потраченной суммы.

Например, Иван Петрович год назад приобрел квартиру за 1 950 000 р. Теперь он продает это жилье за 3 300 000 р. Поскольку у продавца сохранились платежные документы годовалой давности, у него есть выбор на какую сумму оформлять налоговый вычет.

Вариант 1. Вычет на 1 млн р. Иванцов должен выплатить налог 13%*(3 300 000 р. – 1 000 000 р.)=299 000 р.

Вариант 2. Вычет на сумму расходов. Получаем налог 13%*(3 300 000 р. – 1 950 000 р.)=175 500 р.

Второй вариант оказывается предпочтительней, если квартира приобреталась за сумму больше, чем максимальный вычет.

Но очень часто новая квартира продается по той же цене, за которую покупалась. В этом случае, математика получается еще интересней.

Пусть приятель Иванцова Кольцов Сергей Петрович купил свою квартиру за 3 млн. руб, а через год вынужден был ее продать. В договоре была указанна та же самая цифра. У Сергея Петровича есть тоже 2 варианта, какую налоговую льготу использовать: 1 млн.руб или в счет расходов.

Вариант 1. Из общей суммы продажи вычитаем льготу и с оставшейся суммы платим налог: 13%*(3 млн. – 1 млн.) = 260 000 руб.

Вариант 2. Компенсируем доход от продажи расходами на приобретение этого же объекта недвижимости: 13%*(3 млн. – 3 млн.) = 0 руб.

Как говорится, думайте сами, какой вариант Вам наиболее симпатичен.

Источник: https://nalog-prosto.ru/vzaimozachet-pri-prodazhe-i-pokupke-kvartiry/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.